【正文】 在此論文完成之際，謹(jǐn)向恩師表示崇高的敬意和深深的謝意！回顧四年的學(xué)習(xí)生活，要感謝很多老師！誠(chéng)摯地感謝經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)和老師，是你們的默默耕耘使我成長(zhǎng)，特別是穆瑞田、方芳、楊淼、張麗華等一批尊敬的老師！由于本人水平有限，在論文寫作過(guò)程中難免出現(xiàn)疏漏和錯(cuò)誤，懇請(qǐng)大家指正。四年來(lái)，劉老師在學(xué)習(xí)、生活等各個(gè)方面都給予了我極大的關(guān)心、幫助和支持。1012.[10]..[11][J].（8）；3637.[12]International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework (Comprehensive Version), June, ...[13]Gerd Hausler. “The Globalization of Finance” [J] Finance and Dev. 致 謝本論文是在導(dǎo)師劉金珠的悉心指導(dǎo)下完成的。7879.[6][J]．財(cái)會(huì)月刊，2008（2）。7980.[3][J]．現(xiàn)代商業(yè)，2009(2)；2527.[4][J]．沿海企業(yè)與科技，2008(11)。 參考文獻(xiàn) [1][D].。其次，銀行等金融機(jī)構(gòu)要改變傳統(tǒng)觀念，加快改革，積極為中小企業(yè)服務(wù)。要想從根本上解決中國(guó)中小企業(yè)的融資困境，政府、銀行和企業(yè)必須協(xié)同努力。切實(shí)解決封閉貸款難封閉的問(wèn)題，地方政府要積極出面排除社會(huì)環(huán)境的影響，確保封閉貸款嚴(yán)格執(zhí)行。中小企業(yè)只要有條件就應(yīng)把握機(jī)遇，積極參與地方中小企業(yè)互助擔(dān)?；?，取得有效擔(dān)保，銀行在貸款時(shí)就會(huì)一路“綠燈”。 參與互助擔(dān)保基金，尋求有效擔(dān)保中小企業(yè)貸款難的一個(gè)重要因素是未能提供有效的抵押和擔(dān)保，而作為銀行貸款的第二還款來(lái)源，有效的抵押和擔(dān)保是銀行貸款時(shí)要求企業(yè)必須承諾的。市場(chǎng)當(dāng)中林林總總的中小企業(yè)各自為政，沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求，也沒(méi)有客觀的經(jīng)濟(jì)利益趨使中小企業(yè)自覺地建立一套現(xiàn)代化、科學(xué)化的企業(yè)制度。發(fā)展我國(guó)中小企業(yè)板市場(chǎng)可以促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)朝著經(jīng)營(yíng)規(guī)范化、管理科學(xué)化的方向發(fā)展。主板市場(chǎng)主要為國(guó)內(nèi)大型成熟企業(yè)籌資服務(wù)，二板市場(chǎng)則是為一些資金規(guī)模不大、但有發(fā)展?jié)摿Φ目焖俪砷L(zhǎng)型公司初期提供支持，美國(guó)甚至有第四、第五層次的交易市場(chǎng)。管理的多頭沒(méi)有帶來(lái)效率的提高，并且各部門的管理初衷都是從自身的機(jī)構(gòu)職責(zé)出發(fā)，角度不同則政策措施不同，實(shí)施力度也不一樣，因此不利于各種政策措施在全國(guó)的推行，也不利于緩解中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。成立類似于美國(guó)SBA的專門機(jī)構(gòu)來(lái)管理、服務(wù)中小企業(yè)的融資工作。 成立專門的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)SBA(Small Business Adminisafion， 美國(guó)中小企業(yè)管理局)[11]是獨(dú)立的美國(guó)聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)，預(yù)算通過(guò)國(guó)會(huì)中小企業(yè)委員會(huì)每年撥款。盡快打破所有制歧視 ，清除現(xiàn)有政策法規(guī)中那些不合理的規(guī)定，為中小企業(yè)提供財(cái)稅援助和融資便利，最終在全社會(huì)范圍內(nèi)營(yíng)造一個(gè)有利于中小企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境。供應(yīng)鏈金融能很好的實(shí)現(xiàn)了“物流”、“商流”“資金流”、“信息流”等多流合一。在“供應(yīng)鏈金融”的融資模式下，處在供應(yīng)鏈上的企業(yè)一旦獲得銀行的支持，資金注入配套企業(yè)，也就等于進(jìn)入了供應(yīng)鏈，從而可以激活整個(gè)“鏈條”的運(yùn)轉(zhuǎn)；而且借助銀行信用的支持，還為中小企業(yè)贏得了更多的商機(jī)?！肮?yīng)鏈金融”最大的特點(diǎn)就是在供應(yīng)鏈中尋找出一個(gè)大的核心企業(yè)，以核心企業(yè)為出發(fā)點(diǎn)，為供應(yīng)鏈提供金融支持。在這個(gè)供應(yīng)鏈中，競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)、規(guī)模較大的核心企業(yè)因其強(qiáng)勢(shì)地位，往往在交貨、價(jià)格、賬期等貿(mào)易條件方面對(duì)上下游配套企業(yè)要求苛刻，從而給這些企業(yè)造成了巨大的壓力。（簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是銀行將核心企業(yè)和上下游企業(yè)聯(lián)系在一起提供靈活運(yùn)用的金融產(chǎn)品和服務(wù)的一種融資模式。 發(fā)展供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融（Supply Chain Finance）,SCF,是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的一個(gè)專業(yè)領(lǐng)域（銀行層面），也是企業(yè)尤其是中小企業(yè)的一種融資渠道（企業(yè)側(cè)面）。在一味強(qiáng)調(diào)規(guī)模擴(kuò)張、而不注重銀行價(jià)值的考核機(jī)制下，致力于尋找愿意支付現(xiàn)有貸款利率的客戶，習(xí)慣于從基準(zhǔn)利率開始與客戶協(xié)商，利率浮動(dòng)簡(jiǎn)單地以上浮10%遞增遞減，計(jì)息方式習(xí)慣于“一年一定”，很少采用浮動(dòng)利率政策，定價(jià)談判意識(shí)薄弱，存在盲目讓利競(jìng)爭(zhēng)等粗放經(jīng)營(yíng)行為，甚至不計(jì)成本盲目搞價(jià)格營(yíng)銷，搞過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，惡化同業(yè)關(guān)系，給商業(yè)銀行造成嚴(yán)重的損失。貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的實(shí)質(zhì)就是通過(guò)貸款價(jià)格覆蓋貸款可能帶來(lái)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失、低買高賣風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的增值?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中的經(jīng)濟(jì)資本管理和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)思想，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了直接影響。 9)、企業(yè)應(yīng)擁有申請(qǐng)項(xiàng)目的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。 2)、企業(yè)注冊(cè)資本最低不得少于30萬(wàn)元。 3)、貸款貼息的貼息總額可按貸款有效期內(nèi)發(fā)生貸款的實(shí)際利息計(jì)算；貼息總額一般不超過(guò)100萬(wàn)元，個(gè)別重大項(xiàng)目不超過(guò)200萬(wàn)元。 （1）貸款貼息1)、主要用于支持產(chǎn)品具有一定的創(chuàng)新性，需要中試或擴(kuò)大規(guī)模，形成批量生產(chǎn)，銀行已經(jīng)給予貸款或意向給予貸款的項(xiàng)目。設(shè)立科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金重點(diǎn)支持的企業(yè)有以下兩類[10]:（1）技術(shù)水平高、持續(xù)創(chuàng)新能力強(qiáng)、管理科學(xué)、產(chǎn)品市場(chǎng)前景好和成長(zhǎng)性好的企業(yè)；（2）科技人員或海外留學(xué)人員攜帶具有良好產(chǎn)業(yè)化前景的高新技術(shù)項(xiàng)目創(chuàng)辦的企業(yè)。 設(shè)立科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政府專項(xiàng)基金。與貸款相比，金融租賃對(duì)承租人的資產(chǎn)負(fù)債歷史要求不高，這使一些未在銀行建立起信用的中小企業(yè)可以獲得發(fā)展所需要的中期設(shè)備融資，而且租賃還具有手續(xù)簡(jiǎn)單，租金支付額和支付時(shí)間靈活，租金可以作為費(fèi)用從應(yīng)稅利潤(rùn)中扣除等優(yōu)點(diǎn)。這對(duì)于資金緊缺的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)。 大力發(fā)展金融租賃在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家 ，租賃已成為中小企業(yè)的最佳選擇之一。同時(shí)，個(gè)人信貸可以克服信息和執(zhí)行機(jī)制上的障礙，較大幅度地降低了交易成本 ，使涉及小額資金的交易活動(dòng)比正規(guī)金融更有效率。盡管個(gè)人信貸存在利率高、風(fēng)險(xiǎn)高、容易引發(fā)糾紛、缺乏法律保護(hù)、擾亂金融秩序等負(fù)面影響，但在具體的地緣和人緣條件下具有信息優(yōu)勢(shì)以及不受各種條款約束，在貸款期限、利率等合同條件方面有很大彈性，在這種情況下，個(gè)人信貸就成為受正規(guī)金融排斥的小企業(yè)和貧困階層的小額資金需求的主要融資來(lái)源。 發(fā)展個(gè)人信貸個(gè)人信貸作為最原始的融資方式，在金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)“惜貸”甚至“拒貸”，資本市場(chǎng)發(fā)展不完善的情況下，在一些地方，如溫州、寧波等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，成為私營(yíng)企業(yè)融資的重要渠道?，F(xiàn)階段，我國(guó)雖然形成了以城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社為代表的地方性中小金融機(jī)構(gòu)，但與巨大的市場(chǎng)需求相比還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，加之疏于引導(dǎo)和監(jiān)管，一些中小金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，被迫合并或關(guān)閉，更加不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展決定了我國(guó)的企業(yè)存在的多層次性，并由此帶來(lái)金融服務(wù)領(lǐng)域的分化，促使國(guó)有商業(yè)銀行和中小金融機(jī)構(gòu)逐步形成各自最能發(fā)揮自身服務(wù)功能優(yōu)勢(shì)、服務(wù)需求特點(diǎn)迥然不同的服務(wù)領(lǐng)域。要切實(shí)解決政策歧視問(wèn)題，應(yīng)允許中小金融機(jī)構(gòu)接受保險(xiǎn)業(yè)的開戶和存款、開發(fā)大額可轉(zhuǎn)讓存款、辦理承兌匯票和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、參加特約匯兌和電子匯兌業(yè)務(wù)等。要保證農(nóng)村信用社的合作制基本性質(zhì)不變，在此基礎(chǔ)上以股權(quán)結(jié)構(gòu)為紐帶適度增資擴(kuò)股增強(qiáng)其實(shí)力。企業(yè)應(yīng)該從實(shí)現(xiàn)企業(yè)家素質(zhì)由經(jīng)驗(yàn)型向知識(shí)型轉(zhuǎn)變，企業(yè)管理由傳統(tǒng)的家族型向科學(xué)的現(xiàn)代化管理轉(zhuǎn)變，產(chǎn)權(quán)制度由自然人型產(chǎn)權(quán)向現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度轉(zhuǎn)變，完善企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度，多方面進(jìn)行改革創(chuàng)新。目前，有相當(dāng)一部分民營(yíng)中小企業(yè)對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不夠重視，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，以致管理失控、資產(chǎn)流失、經(jīng)營(yíng)失敗。有效的內(nèi)部控制不僅能使企業(yè)的資源合理配置，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，而且能防范和發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部和外部的欺詐行為。最后，規(guī)范內(nèi)部控制制度[8]。但是，用戶需求也在動(dòng)態(tài)變化當(dāng)中，中小企業(yè)必須不斷更新客戶信息，合理定位經(jīng)營(yíng)策略信息技術(shù)的積極推廣和應(yīng)用，加快了商業(yè)信息的傳遞，商業(yè)貿(mào)易交流途徑更多、方式更豐富。中小企業(yè)面對(duì)的是單一的細(xì)分市場(chǎng)和有特定需求的客戶，客戶消費(fèi)行為直接影響企業(yè)利潤(rùn)空間。據(jù)調(diào)查，有64％的中小企業(yè)表示因?yàn)槿狈?zhǔn)確、前瞻的客戶需求關(guān)注，導(dǎo)致反復(fù)做無(wú)用功，浪費(fèi)資源，造成高成本。其次，推進(jìn)信息化建設(shè)。在新的形勢(shì)下，中小企業(yè)要大膽進(jìn)行技術(shù)改革和創(chuàng)新，選擇好產(chǎn)業(yè)方向，確立準(zhǔn)發(fā)展戰(zhàn)略，明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；要努力提高技術(shù)創(chuàng)新能力，生產(chǎn)質(zhì)量好、技術(shù)含量高的產(chǎn)品，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，以拳頭產(chǎn)品帶動(dòng)名牌產(chǎn)品發(fā)展；要提高經(jīng)營(yíng)管理水平，降低經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，增加企業(yè)盈利中小企業(yè)尤其是一些剛剛起步的民營(yíng)企業(yè)，要盡快建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的經(jīng)營(yíng)管理模式，具體從以下幾個(gè)方面改進(jìn)：首先，提高技術(shù)創(chuàng)新能力。其次要有質(zhì)量意識(shí)，包括產(chǎn)品質(zhì)量的提高和完善的售后服務(wù)體系的建立。樹立良好的企業(yè)信用形象，以取得銀行的信任。樹立良好的企業(yè)信用形象，以取得銀行的信任。整體或部分轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn),轉(zhuǎn)讓所得用于安置職工。對(duì)長(zhǎng)期虧損、資不抵債、扭虧無(wú)望的企業(yè)實(shí)行關(guān)閉破產(chǎn)。對(duì)不同的企業(yè)我們可以大膽創(chuàng)新,借鑒很多行之有效的改制形式:對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量較好、有發(fā)展前景的企業(yè),通過(guò)轉(zhuǎn)讓