【正文】 在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)的被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以投資賬面價(jià)值減記至零為限；如果被投資單位以后各期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)，在收益分享。長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期投資在取得時(shí)按初始投資成本計(jì)價(jià)。房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，其他存貨按存貨類別的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。用于出租的房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品自完工當(dāng)月起轉(zhuǎn)入“其他長(zhǎng)期資產(chǎn)”。2. 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 (續(xù))存貨 (續(xù))1) 房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品 (續(xù))質(zhì)量保證金按施工單位工程款的一定比例預(yù)留，列入應(yīng)付賬款，待工程驗(yàn)收合格并在約定的保質(zhì)期內(nèi)無質(zhì)量問題時(shí)支付給施工單位。開發(fā)項(xiàng)目采用個(gè)別計(jì)價(jià)法核算。1) 房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，主要為房地產(chǎn)在建開發(fā)產(chǎn)品和已完工開發(fā)產(chǎn)品等。一般壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例如下：賬齡 計(jì)提比例1年以內(nèi) 1%5%12年 10%23年 30%34年 50%45年 80%5年以上 100%存貨存貨主要包括：房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品、庫存商品、材料物資及其他等。2) 壞賬損失的核算方法采用備抵法，按期末應(yīng)收款項(xiàng)余額之可收回性計(jì)提。現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。公司與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易已于合并時(shí)沖銷。2) 合并所采用的會(huì)計(jì)方法子公司采用的主要會(huì)計(jì)政策按照公司統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)政策厘定。合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法1) 合并范圍確定原則合并會(huì)計(jì)報(bào)表合并了期末公司及其所有境內(nèi)外子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表。外幣賬戶的期末外幣金額按期末市場(chǎng)匯價(jià)折算為人民幣金額。記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年1月1日至12月31日。2. 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法會(huì)計(jì)制度及準(zhǔn)則公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。股東實(shí)際出資情況詳見附注31。經(jīng)公司2003年年度股東大會(huì)審議通過，公司由原“招商局蛇口控股股份有限公司”更名為“招商局地產(chǎn)控股股份有限公司”，并于2004年6月18日辦理了相應(yīng)的工商變更登記手續(xù)。上海 2004年7月18日69 / 68資產(chǎn)負(fù)債表2004年6月30日 附注 合并期末數(shù) 合并期初數(shù) 公司期末數(shù) 公司期初數(shù) 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金 6 1,050,605,793 695,034,863 567,403,326 463,024,919應(yīng)收票據(jù) 7 44,608,886 應(yīng)收股利 329,629 329,629 應(yīng)收賬款 8 63,566,375 282,877,392 其他應(yīng)收款 9 42,045,814 127,028,617 1,757,972,809 684,683,423預(yù)付賬款 10 498,789 30,937,444 存貨 11 3,166,863,437 1,863,731,756 待攤費(fèi)用 12 4,392,231 2,442,767 _____________ _____________ _____________ _____________流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 4,328,302,068 3,046,991,354 2,325,376,135 1,147,708,342 _____________ _____________ _____________ _____________長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期股權(quán)投資 13 1,072,735,680 1,241,825,368 2,474,184,613 2,896,486,097 _____________ _____________ _____________ _____________長(zhǎng)期投資合計(jì) 1,072,735,680 1,241,825,368 2,474,184,613 2,896,486,097 _____________ _____________ _____________ _____________固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià) 14 874,526,459 1,122,557,025 312,244,634 312,244,634減：累計(jì)折舊 14 326,822,701 411,959,418 78,405,326 73,820,086 _____________ _____________ _____________ _____________固定資產(chǎn)凈值 547,703,758 710,597,607 233,839,308 238,424,548 _____________ _____________ _____________ _____________減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 14 5,654,781 12,607,504 _____________ _____________ _____________ _____________固定資產(chǎn)凈額 542,048,977 697,990,103 233,839,308 238,424,548 _____________ _____________ _____________ _____________在建工程 15 35,284,679 19,214,103 _____________ _____________ _____________ _____________固定資產(chǎn)合計(jì) 577,333,656 717,204,206 233,839,308 238,424,548 _____________ _____________ _____________ _____________無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn) 16 5,667,848 17,244,562 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 17 9,680,010 25,763,069 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 18 858,809,870 874,619,395 _____________ _____________ _____________ _____________無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 874,157,728 917,627,026 _____________ _____________ _____________ _____________資產(chǎn)總計(jì) 6,852,529,132 5,923,647,954 5,033,400,056 4,282,618,987 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2004年6月30日 附注 合并期末數(shù) 合并期初數(shù) 公司期末數(shù) 公司期初數(shù) 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元負(fù)債及股東權(quán)益：流動(dòng)負(fù)債：短期借款 19 1,480,221,216 681,113,188 1,123,796,430 518,981,700應(yīng)付票據(jù) 20 1,039,590 238,314,981 應(yīng)付賬款 21 383,465,065 349,473,163 預(yù)收賬款 22 1,110,484,362 453,262,880 應(yīng)付工資 8,946,291 20,204,173 801,518 1,276,221應(yīng)付福利費(fèi) 4,409,908 5,391,405 629,268 594,971應(yīng)付股利 23 20,920,900 20,920,900 應(yīng)交稅金 24 23,864,419 86,650,510 696,262 117,370其他應(yīng)交款 11,738 20,828 其他應(yīng)付款 25 453,098,512 676,823,908 628,299,989 581,825,575預(yù)提費(fèi)用 26 7,840,205 13,404,768 584,707 3,007,110預(yù)計(jì)負(fù)債 27 20,250,560 21,850,560 _____________ _____________ _____________ _____________流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,514,552,766 2,546,510,364 1,775,729,074 1,105,802,947 _____________ _____________ _____________ _____________長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款 28 3,939,255 45,462,725 41,383,500專項(xiàng)應(yīng)付款 29 2,550,000 550,000 其他長(zhǎng)期負(fù)債 30 6,655,000 6,990,000 _____________ _____________ _____________ _____________長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 13,144,255 53,002,725 41,383,500 _____________ _____________ _____________ _____________負(fù)債合計(jì) 3,527,697,021 2,599,513,089 1,775,729,074 1,147,186,447 _____________ _____________ _____________ _____________少數(shù)股東權(quán)益 84,206,488 205,260,733 _____________ _____________ _____________ _____________股東權(quán)益:股本 31 618,822,672 515,685,560 618,822,672 515,685,560資本公積 32 1,489,286,681 1,467,373,909 1,489,286,681 1,467,373,909盈余公積 33 514,371,999 508,884,296 481,085,025 481,085,025其中：公益金 33 113,999,437 108,511,734 87,571,756 87,571,756資產(chǎn)負(fù)債表日后決議分配的現(xiàn)金股利 34 51,568,556 51,568,556未分配利潤(rùn) 35 635,189,630 591,920,219 668,476,604 619,719,490外幣報(bào)表折算差額 (17,045,359) (16,558,408) _____________ _____________ _____________ _____________股東權(quán)益合計(jì) 3,240,625,623 3,118,874,132 3,257,670,982 3,135,432,540 _____________ _____________ _____________ _____________負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 6,852,529,132 5,923,647,954 5,033,400,056 4,282,618,987 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表2004年1月1日至6月30日止期間 合并 合并 公司 公司 附注 2004年16月 2003年16月 2004年16月 2003年16月 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 （未經(jīng)審計(jì)） （未經(jīng)審計(jì)）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1,183,627,290 2,116,273,133 5,304,939 5,304,939減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 936,234,196 1,813,959,688 5,642,247 5,647,685 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 36 25,734,439 28,988,640 267,899 267,899 _____________ _____________ ___________ ____________主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 221,658,655 273,324,805 (605,207) (610,645)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 425,275 546,094 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 13,115,196 8,551,489 管理費(fèi)用 31,671,712 57,088,915 2,888,798 1,807,445 財(cái)務(wù)費(fèi)用 37 (1,244,914) 2,680,697 (25,478,341) 2,464,828 ____________