【正文】 附表1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)主要數(shù)據(jù)匯總表序號名稱單位數(shù)值備注1總投資萬元4952固定資產(chǎn)投資萬元2806建設(shè)期利息萬元流動資金萬元21462建設(shè)投資萬元3450固定資產(chǎn)投資萬元2806建設(shè)期利息萬元鋪底流動資金萬元6443年銷售收（正常年）萬元96154年總成本費(fèi)用（正常年）萬元78695年經(jīng)營成本（正常年）萬元75896年銷售稅金及附加（正常年）萬元12037年利潤總額（正常年）萬元16578所得稅（正常年）萬元5479投資利潤率（％）％111010投資利潤率（％）％11投資利稅率（％）％12銷售利潤率（％）％13財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）（％）％14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（I＝12％）萬元285515投資回收期（含建設(shè)期1年）年16盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力）％現(xiàn)金流量表（全部投資）附表2 單位：萬元序號項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期12345678910111現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金2現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資流動資金經(jīng)營成本銷售稅金及附加所得稅3凈現(xiàn)金流量4累計(jì)凈現(xiàn)金流量104545計(jì)算指標(biāo)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（I＝12％）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR（％）投資回收期（年）（含建設(shè)期1年）損益表附表3 單位：萬元序號項(xiàng)目生產(chǎn)期合計(jì)234567891011生產(chǎn)負(fù)荷50％80％100％100％100％100％100％100％100％100％1產(chǎn)品銷售收入2銷售稅金附加3總成本費(fèi)用4利潤總額5所得稅6稅后利潤7可供分配利潤盈余公積金應(yīng)付利潤用于還款利潤8累計(jì)未分配利潤計(jì)算指標(biāo)投資利潤率（％）投資利稅率（％）銷售利潤率（％）資金來源與運(yùn)用表附表4 單位：萬元 序號項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期1234567891011生產(chǎn)負(fù)荷50％80％100％100％100％100％100％100％100％100％1資金來源2806．31982．72138．42353．71937．21937．21937．21937．21937．21937．24603．8利潤總額597．91233．31656．91656．91656．91760．41760．41760．41760．41760．4折舊費(fèi)260．3260．3260．3260．3260．3176．8176．8176．8176．8176．8攤銷費(fèi)20．020．020．020．020．00．00．00．00．00．0長期借款0．0流資金借款0．00．00．00．0自有資金2806．31104．4624．8416．60．0回收固定資產(chǎn)余值520．7回收流動資金2145．82資金運(yùn)用2806．31642．31734．21906．91490．41490．41583．51583．51583．51583．51583．5固定資產(chǎn)投資2806．3建設(shè)期利息0．0流動資金1104．4624．8416．60．0所得稅197．3407．0546．8546．8546．8580．9580．9580．9580．9580．9長期借款本金償還0．00．00．00．00．0流動資金借款本金償還應(yīng)付利潤340．5702．4943．6943．6943．61002．51002．51002．51002．51002．53盈余資金340．4404．3446．8446．8446．8353．7353．7353．7353．73020．34累計(jì)盈余資金340．4744．71191．51638．32085．22438．92792．63146．33500．06520．3資產(chǎn)負(fù)債表附表5序號項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期1資產(chǎn)12345678910111．1流動資產(chǎn)總額2806．34356．05335．86073．06239．56406．06582．96759．86936．77113．77290．591．1．1應(yīng)收帳款1830．03090．24107．64554．55001．35355．06062．46416．16416．16769．841．1．2存貨971．21526．81897．21897．21897．21897．21897．21897．21897．21897．171．1．3現(xiàn)金329．6521．8649．9649．9649．9649．9649．9649．9649．9649．851．1．4累計(jì)盈余資金188．8297．0369．1369．1369．1369．1369．1369．1369．1369．111．2在建工程0．0340．4744．71191．51638．32085．22438．92792．63146．33500．03853．71．3固定資產(chǎn)2806．31．4無形及遞延資產(chǎn)2446．02185．61925．31665．01404．71227．91051．1874．3697．5520．72負(fù)債及所有者權(quán)益80．060．040．020．00．00．00．00．00．00．02．1流動負(fù)債總額2806．34356．05335．86073．06239．56406．06582．96759．86936．77113．77290．592．1．1應(yīng)付帳款385．2616．2770．3770．3770．3770．3770．3770．3770．3770．32．1．2流動資金借款385．2616．2770．3770．3770．3770．3770．3770．3770．3770．32．2長期借款0．00．00．00．00．00．00．00．00．00．00負(fù)債小計(jì)0．00．00．00．0770．312．3所有者權(quán)益0．0385．2616．2770．3770．3770．3770．3770．3770．3770．36520．282．3．1資本金2806．33970．84719．65302．75469．25635．75812．65989．56166．46343．44952．102．3．2累計(jì)余公積金2806．33910．74535．54952．14952．14952．14952．14952．14952．14952．11568．182．3．3累計(jì)未分配利潤0．00．00．00．00．00．00．00．00．00．0計(jì)算指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率（％）0．08．811．512．712．312．011．711．411．110．810．57流動比率4．85．05．35．96．57．07．47．98．38．8速動比率3．94．24．55．15．66．16．17．07．57．9固定資產(chǎn)投資估算表附表6 單位：萬元序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)人民幣外幣人民幣小計(jì)人民幣人民幣人民幣1固定資產(chǎn)投資855．40．01335．61335．697．6517．72806．31．1基礎(chǔ)設(shè)施改擴(kuò)建855．40．01335．61335．697．60．02288．61．1．1車間改造400．40．00．0400．41．1．2原輔材料庫105．0105．01．1．3銷售網(wǎng)點(diǎn)裝修150．01．1．4主要設(shè)備0．00．01285．61285．697．61383．2生產(chǎn)設(shè)備1033．61033．677．5111．1檢測儀器102．0102．05．1107．1純化水處理設(shè)備150．0150．015．0165．01．1．5動力及公用設(shè)施0．00．050．050．00．050．0環(huán)保設(shè)施50．050．050．01．1．6全廠總圖及室外管網(wǎng)200．00．0200．0（平整土地，道路，綠化）0．01．2項(xiàng)目其他費(fèi)用257．4257．4GMP認(rèn)證報(bào)批100．0GMP管理體。綜上財(cái)務(wù)測算和分析，本項(xiàng)目（正常年）年新增銷售收入9615萬元，利潤總額1657萬元，％，％，％，％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I＝12％）2855萬元，表明項(xiàng)目具有較低的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。當(dāng)產(chǎn)品銷售收入單因素變化10％時(shí)，％。以“生產(chǎn)能力”％，即當(dāng)熱炎寧沖劑銷售價(jià)格不變時(shí)，該項(xiàng)目只要達(dá)到1142萬袋時(shí)可保本，當(dāng)婦炎寧泡騰片銷售價(jià)格不變時(shí)，該項(xiàng)目只要達(dá)到1713萬片時(shí)可保本，當(dāng)氯化鉀緩釋片銷售價(jià)格不變時(shí)，該項(xiàng)目只要達(dá)到1713萬粒時(shí)可保本。從資金來源與運(yùn)用表中可以看出，項(xiàng)目從投