【正文】 機制憑證 提供了自動轉(zhuǎn)賬憑證。公式設(shè)置可以按F7 或點按工具條中“獲取”按鈕進入公式向?qū)лo助輸入，公式的語法與自定義報表完全相同，通過取數(shù)公式可取到賬上任意的數(shù)據(jù)。包括本期未過帳憑證選擇“包含”和“不包含”二者之一。轉(zhuǎn)帳比例 用于選擇了比例轉(zhuǎn)入（出）的轉(zhuǎn)賬方式，直接錄入百分比例?！鞍垂睫D(zhuǎn)出”指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)出。幣別 顯示幣別。科目 雙擊后會自動彈出“科目”對話框，用戶可以選擇需要的會計科目。憑證字 選擇生成憑證的憑證字。說明：轉(zhuǎn)出科目可以為非明細科目，如掛了核算項目也可不需要選擇具體的核算項目，但轉(zhuǎn)入科目必須為明細科目，如果掛了核算項目，需要將核算項目一一選擇上，故建議，轉(zhuǎn)入的科目最好不掛核算項目，可以減少工作量。為了方便系統(tǒng)實施文檔機密文件第 59 頁 共 61 頁用戶，K/3 系統(tǒng)提供了能夠自動生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項數(shù)值并生成會計憑證的功能即——“自動轉(zhuǎn)賬”。結(jié)賬之前，按企業(yè)財務(wù)管理和成本核算的要求，必須進行制造費用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作。如果在自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時也可以取出數(shù)據(jù)來，則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需要定義損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證模板。如果結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目下掛的核算項目上，查詢本年利潤科目與核算項目均有數(shù)據(jù)。溫馨提醒：用戶切勿忘記要將“結(jié)轉(zhuǎn)損益”生成的轉(zhuǎn)賬憑證審核過賬，否則無法結(jié)賬。同時將剩下的沒有帶此核算項目類別的科目也結(jié)轉(zhuǎn)生成另外一張結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證。系統(tǒng)搜索出所有帶此核算項目類別的損益類科目。不同類型的損益類科目是指科目屬性中，不同的科目類別，如營業(yè)收入、營業(yè)成本及稅金、期間費用、其他收益、其他損失、以前年度損益調(diào)整、所得稅。如：財務(wù)費用科目的期末余額為貸方 10000，如選擇該選項則結(jié)轉(zhuǎn)時財務(wù)費用科目為貸方10000，不選擇該選項則結(jié)轉(zhuǎn)時財務(wù)費用科目為借方10000。系統(tǒng)默認為“損益”。生成憑證分類 系統(tǒng)提供三種憑證的分類：收益、損失、損益。憑證字 選擇生成的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的憑證字。（1）首先，系統(tǒng)顯示損益類對應(yīng)本年利潤科目列表，單擊【下一步】（2）錄入有關(guān)記賬憑證參數(shù)；單擊下一步系統(tǒng)實施文檔機密文件第 58 頁 共 61 頁數(shù)據(jù)項說明：數(shù)據(jù)項 說 明憑證日期 選擇生成的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的憑證日期。操作前提：1. 只有在科目類別中設(shè)定為“損益類”的科目余額才能進行自動結(jié)轉(zhuǎn)。系統(tǒng)實施文檔機密文件第 57 頁 共 61 頁 結(jié)轉(zhuǎn)損益期末時，應(yīng)將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，以反映企業(yè)界在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額。可以將調(diào)整的匯率錄入單擊下一步系統(tǒng)實施文檔機密文件第 56 頁 共 61 頁參數(shù)具體說明如下：“按其科目方向調(diào)整1）選上此選項，按以下規(guī)則處理：調(diào)匯公式：外幣科目的原幣余額調(diào)整后匯率－外幣科目的本位幣余額＝調(diào)整額調(diào)整額 外幣科目方向生成的憑證數(shù)據(jù)大于0 借方以藍字顯示在該科目的借方正數(shù)大于0 貸方以藍字顯示在該科目的貸方正數(shù)小于0 借方以紅字顯示在該科目的借方負數(shù)小于0 貸方以紅字顯示在該科目的貸方負數(shù)2）不選此選項，系統(tǒng)處理方式與以前相同，即：如果調(diào)整額是正數(shù)，則以藍字顯示在該科目的借方正數(shù)；如果調(diào)整額是負數(shù)，則以藍字顯示在該科目的貸方正數(shù)。期末調(diào)匯功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。 期末調(diào)匯 進行期末調(diào)匯的前提是：1. 只有在“會計科目”中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會進行期末調(diào)匯處理。期末處理主要包括：期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動轉(zhuǎn)帳、期末結(jié)帳。您可以查詢每張憑證的現(xiàn)金流量情況。注意：附表中的凈利潤可以通過所有的損益類科目的貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額計算而得出，但是在計算時，應(yīng)將結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證過濾掉，否則所有的損益類科目的發(fā)生額相抵后都是為0。在進行現(xiàn)金流量表的設(shè)置時，需要對損益類科目和現(xiàn)金流量科目進行判斷，同時還需要對指定的主表的項目進行判斷，即指定的現(xiàn)金流量項目是否的經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量，對于指定了主表中的數(shù)據(jù)，附表則是根據(jù)以上的原則來進行附表項目的判斷的。對于對方科目為本年利潤的，應(yīng)從中過濾。2. 會計分錄中，有現(xiàn)金流量科目，且沒有損益類會計科目，在指定主表項目時，如果指定的是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量時，需要對附表項目進行指定。在主表中需要進行處理，但在附表中不需要進行處理。這種業(yè)務(wù)不涉及現(xiàn)金流量主表，但是需要指定附表的項目，典型的業(yè)務(wù)如：借：財務(wù)費用（損益類）貨：預(yù)提費用3. 與利潤無關(guān)，但與經(jīng)營活動現(xiàn)金流量有關(guān)這種類型的業(yè)務(wù)，在主表中需要處理，附表中同時也需要進行處理。凈利潤與經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量之間的關(guān)系主要有以下幾種：1. 與利潤相關(guān)，同時也與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金流量在這種類型的業(yè)務(wù)中，既和利潤相關(guān)，也和經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量有關(guān)，在編制附表時不需要進行處理，只需要在主表中進行處理。系統(tǒng)實施文檔機密文件第 54 頁 共 61 頁 附表項目 在主控臺，選擇〖財務(wù)會計〗→〖總賬〗→〖現(xiàn)金流量〗→〖附表項目〗，進入附表項目的操作界面中。 在進行附表項目的查詢時，查詢出來的數(shù)據(jù)是直接進行相加的，沒有象主表一樣判斷數(shù)據(jù)是屬于流入還是流出，所以合計數(shù)據(jù)會和現(xiàn)金流量表中數(shù)據(jù)對不上，這時不是數(shù)據(jù)錯誤，程序在附表中會進行判斷方向。（3）現(xiàn)金流量序時簿查詢 在總賬系統(tǒng)中，選擇〖現(xiàn)金流量〗—〖現(xiàn)金流量查詢〗，進入對現(xiàn)金流量的憑證的查詢。在現(xiàn)金流量表中雙擊現(xiàn)金流量表的行，將會自動默認過濾出該現(xiàn)金流量項目的憑證序時簿，進入序時簿后雙擊某條分錄，彈出該憑證。將光標指向下一個現(xiàn)金流量科目（或損益科目），指定對方科目的現(xiàn)金流量后，單擊【確定】，完成各現(xiàn)金流量的科目的指定。用戶在憑證錄入時或憑證查詢時，如果涉及現(xiàn)金流量科目，系統(tǒng)將會自動提示“現(xiàn)金流量錄入”（或用戶自己指定現(xiàn)金流量錄入）的界面，該界面上半部分列示現(xiàn)金流量主表科目（或損益類科目），下半部分列示對應(yīng)科目。顯示憑證 顯示包含該科目的有關(guān)流量的所有憑證，方便查看。該操作為批量取消。點擊該功能按鈕后，系統(tǒng)會提示此操作將會用所選擇的流量項目替換選定行所包括的所有憑證的現(xiàn)金流量，是否繼續(xù)？確定后可進行流量項目的指定。收回展開的項目 收回已展開的項目選擇現(xiàn)金項目 選擇該科目的現(xiàn)金流量項目。如果沒有指定現(xiàn)金流量，則顯示為“未處理現(xiàn)金流量”按幣別展開 按不同的幣別展開。按核算項目展開 選擇〖按核算項目展開〗，出現(xiàn)“核算項目”界面，選擇核算項目，如果選擇非明細級核算項目，系統(tǒng)將會自動顯示該級核算項目下所有下級明細項目及非明細項目。方法為：A 選中借方或者貸方的“非現(xiàn)金類”，擊鼠標的右鍵，會顯示出下表中的功能選擇：數(shù)據(jù)項 說 明按下級科目展開 選擇〖按下級科目展開〗，將該科目的下級有金額科目顯示出來。“按一級科目匯總”是將對方科目直接按一級科目進行匯總。匯總有兩種方式：“按現(xiàn)金類匯總”和“按一級科目匯總”。范圍：可按“所有現(xiàn)金類科目”進行拆分，也可按某一科目進行拆分。提供了“綜合本位幣”的選擇。日期：如選擇“按日期篩選”，可選擇輸出T 型賬戶的日期期間。 在〖T 形賬戶〗中，可以指定現(xiàn)金流量項目，也可以對在憑證中已指下的現(xiàn)金流量進行查詢。但是，由于對方科目的發(fā)生額與現(xiàn)金流量科目的金額不一定一致，因此建議用戶在指定流量的最后一個對方科目時，在金額處點擊鼠標右鍵，進行“計算當(dāng)前行”的操作，使指定的金額與流量金額相同。選擇了現(xiàn)金流量科目的對方科目，并指定了主表項目后，系統(tǒng)會自動將對方科目的發(fā)生額回填到金額欄，如果涉及到外幣，將原幣和本位幣一起回填。在【總帳】→【憑證處理】→【憑證錄入】界面，錄入分錄后，單擊工具欄中的【流量】，可以彈出“現(xiàn)金流量的指定”界面，具體指定現(xiàn)金流量的項目。憑證中對現(xiàn)金流量的處理（1）憑證錄入指定現(xiàn)金流量在錄入憑證時，可以對有現(xiàn)金流量的憑證指定現(xiàn)金流量。在科目屬性中，提供了這三種類型的設(shè)置（三個復(fù)選項）。具體采用哪種方式，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的需要來確定。以上三種現(xiàn)金流量的處理方式各有利弊，在憑證中處理，可以使業(yè)務(wù)更加清楚，但會增加相應(yīng)的日常的工作量。不通過憑證指定現(xiàn)金流量項目編制現(xiàn)金流量表前面提到的兩種方法都是在憑證中進行現(xiàn)金流量的處理，還可以直接在T 形賬戶中指定現(xiàn)金流量主表項目，附表項目程序可以計算出來，用戶在附表中對附表項目進行處理。這樣就不用對單張憑證都指定附表項目，可以進行憑證的批量指定。憑證錄入時只指定現(xiàn)金流量表主表項目因為附表項目的判斷是一個較為復(fù)雜的過程，所以在憑證錄入時，可以只指定主表項目，不指定附表項目。憑證中指定了主表項目和附表項目后，在現(xiàn)金流量表中可以直接進行查詢。憑證錄入時，系統(tǒng)會通過現(xiàn)金流量科目的設(shè)置來進行判斷，提示用戶進行現(xiàn)金流量項目的指定。對于外幣憑證的現(xiàn)金流量指定，可以分幣別進行指定。(3)編輯模式憑證系統(tǒng)實施文檔機密文件第 51 頁 共 61 頁進入〖主控臺〗→〖財務(wù)會計〗→〖總賬〗→〖憑證處理〗→〖模式憑證〗，單擊“編輯”標簽，可進行模式憑證編輯，在這里，您可以對模式憑證進行【瀏覽】、【新增】、【編輯】、【保存】、【刪除】、【復(fù)制】等操作。 選項：選擇保存到模式憑證中的內(nèi)容。 類型：為模式憑證分類名稱。 模式憑證為方便用戶重復(fù)錄入，系統(tǒng)提供模式憑證功能，將常用憑證保存為模式憑證，以后在錄入憑證時調(diào)用。憑證字、憑證號：如果不選擇包含所有憑證字號選項，將顯示憑證字列表，在這里針對您選定的某一種憑證字，選擇該種憑證字需要參加匯總的憑證號的范圍，如果未選憑證號，系統(tǒng)將默認全部 憑證號顯示。范圍：這里提供了三種范圍選項所有憑證、 已過賬憑證、未過賬憑證 ，您可以選擇不同的范圍進行匯總?？颇考墑e：這里提供了科目的匯總級別，可以只匯總一級科目，也可以匯總二級科目或是三級四級科目，匯總科目的級別可以由您任意選擇。按不同條件對會計憑證進行匯總，可以提供各種所需的會計信息。如下圖所示： 3. 單擊【保存】即可保存該紅字沖銷憑證。 憑證沖銷對于已經(jīng)過賬的憑證，如果發(fā)現(xiàn)它不符合企業(yè)的財務(wù)規(guī)則， 您可以使用系統(tǒng)的“沖銷”功能， 生成一張紅字沖銷憑證。在這個步驟中，系統(tǒng)顯示成功過賬的憑證數(shù)及發(fā)生錯誤數(shù)信息，如下圖所示。在憑證過賬的過程中，您也可以中止過賬，單擊【中止】，系統(tǒng)提示是否中止過賬，【確定】后將中止憑證過賬。在修正完錯誤之后重新過賬。憑證過賬參數(shù)設(shè)置完成后，單擊【開始過賬】，系統(tǒng)開始自動過賬操作。如果選擇指定日期之前的憑證，則在右邊出現(xiàn)一個日期列表框，用戶可以選擇一個日期，系統(tǒng)將對該日期之前的所有未過賬憑證進行過賬操作。如果需要查看憑證是否存在斷號，可單擊【斷號檢查】， 系統(tǒng)將會提供一個憑證斷號檢查表列示系統(tǒng)斷號情況。在“主控臺”界面，選擇【財務(wù)會計】→【總賬】→【憑證處理】→【憑證過賬】，打開“憑證過賬”向?qū)Ы缑妫紫冗x擇憑證過賬參數(shù)。因此，在過賬前應(yīng)對記賬憑證的內(nèi)容仔細審核，系統(tǒng)只能檢驗記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系，這其中的內(nèi)容只能由會計人員自已檢查。憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關(guān)的明細賬簿中的過程。單擊【確定】，系統(tǒng)開始對選擇的憑證進行審核簽章操作，完成后提示：“ 審核完畢，共審核憑證X 張 。反審核業(yè)務(wù)處理流程圖，如下：成批審核您可以選擇成批審核（或反審核）的功能來節(jié)省寶貴的時間。如查看完畢并確認無誤后，單擊【 】或按[F3]，表示審核通過，在 審核 處簽章會顯示該用戶名。錄入批注后，表明憑證有錯，此時不允許審核，除非清空批注或憑證完成修改并保存。系統(tǒng)實施文檔機密文件第 46 頁 共 61 頁1. 在“憑證查詢”界面，將光標定位于需要審核的憑證上，然后選擇菜單〖編輯〗→〖審核〗，或者單擊工具條的【審核】，系統(tǒng)即進入“記賬憑證”界面；2. 此界面中的憑證項目不能修改，只能查看。進入憑證查詢后，可以查詢到所要查找的憑證分錄序時簿，并且在工具欄中有刪除、修改、復(fù)制的功能按鈕，可以對憑證進行相應(yīng)的操作，但是雙擊打開某憑證分錄是無法修改憑證的，只能查看憑證狀態(tài)。顯示禁用科目選擇此項，會計分錄序時薄與憑證中顯示禁用科目。該選項主要實現(xiàn)本位幣憑證和外幣憑證分不同憑證格式打印的功能。? 方式????設(shè)置方案在實際財務(wù)管理工作的過程中，會計分錄序時簿涵蓋了豐富的財務(wù)信息，需要以不同的方式提供。設(shè)定好過濾條件公式后，選擇已過賬 、未過賬 和全部三選項之一，審核 、已審核和全部三選項之一。如果有多個過濾條件，可選擇菜單〖編輯〗→〖插入行〗，繼續(xù)設(shè)定下一個過濾條件。在此對系統(tǒng)實施文檔機密文件第 45 頁 共 61 頁話框中，可設(shè)置查詢窗口的過濾條件、排序規(guī)則以及查詢方式。憑證過濾條件在打開“憑證查詢”界面之前，首先彈出“ 過濾條件”對話框?！季庉嫛健汲黾{復(fù)核〗對于涉及到“現(xiàn)金”和“銀行存款”等科目的憑證， 每付完一筆款， 出納人員都需要在憑證上面簽字，此時，您可以選擇〖編輯〗→〖出納復(fù)核〗，系統(tǒng)會自動地將當(dāng)前用戶的姓名添在憑證的出納