【正文】 “按公式轉(zhuǎn)入”指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)入。在報表系統(tǒng)中，制作損益表時，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細(xì)說明），此時這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必須在總賬中進(jìn)行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進(jìn)行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。憑證摘要 可手工輸入結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的摘要。 期末處理當(dāng)期憑證全部錄入完畢后，就要進(jìn)行期末的賬務(wù)處理和結(jié)賬了。 凈利潤調(diào)整的原理在制作現(xiàn)金流量表附表時，是從凈利潤為起點，通過一些調(diào)整項目來進(jìn)行相應(yīng)的處理后，得出經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的數(shù)值，在進(jìn)行附表的指定時，首先應(yīng)明白附表的編制原理。取消所選項目 取消所選擇的現(xiàn)金流量項目。包括未過賬憑證：T 型張數(shù)據(jù)將未過賬憑證包括在內(nèi)。 編制現(xiàn)金流量表的憑證相關(guān)操作科目的相關(guān)設(shè)置如果要進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理，在科目中必須指定現(xiàn)金流量科目，現(xiàn)金流量科目的類型有三種：現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金等價物的。 現(xiàn)金流量表本章主要介紹了如何在總賬中如何進(jìn)行現(xiàn)金流量表的處理，提供了多種方法，進(jìn)行現(xiàn)金流量處理時需要做了設(shè)置、附表補充資料的計算原理，幫助您進(jìn)行各處資金的處理和分析 現(xiàn)金流量表的實現(xiàn)方式在總賬系統(tǒng)中提供對現(xiàn)金流量表的處理，具體有處理方式有以下幾種： 憑證錄入時指定現(xiàn)金流量表主表項目和附表項目 憑證錄入時只指定現(xiàn)金流量表主表項目 不通過憑證指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表注意：已指定現(xiàn)金流量項目的憑證，修改會計科目或金額后，保存憑證時，系統(tǒng)提示用戶重新指定現(xiàn)金流量。系統(tǒng)實施文檔機(jī)密文件第 49 頁 共 61 頁 憑證匯總總賬系統(tǒng)在憑證處理功能中提供了憑證匯總功能，憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發(fā)生額。如下圖所示：在該界面中，我們可以通過參數(shù)控制當(dāng)憑證號不連續(xù)時和過賬發(fā)生錯誤時是否“停止過賬”還是“繼續(xù)過賬”。 憑證審核憑證的單張審核制作完一張憑證后，如果確認(rèn)無誤，下一步就是對憑證進(jìn)行審核。 憑證查詢 在主控臺界面，選擇【財務(wù)會計】→【總賬】→【憑證處理】→【憑證查詢】。 空格鍵按空格鍵進(jìn)行金額的借貸方向的轉(zhuǎn)換操作。期初余額：是指在進(jìn)行初始化當(dāng)期的期初科目余額。 復(fù)制：選擇要復(fù)制的單據(jù)，點擊‘復(fù)制’按鈕，則生成與原單據(jù)內(nèi)容完全相同的單據(jù)（單據(jù)編號不同） ，此功能主要用于與某一筆業(yè)務(wù)非常相似的單據(jù)新增，可以節(jié)省很大的工作量。 結(jié)束初始化初始數(shù)據(jù)試算平衡和現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)符合鉤稽關(guān)系之后，在“結(jié)束初始化”界面就可以結(jié)束初始化工作，您也可以將全部數(shù)據(jù)打印出來保存。需注意的是，當(dāng)系統(tǒng)日期與賬套的期間一致，如系統(tǒng)日期為20220306，賬套期間也為 2022 年第三期，則不管選不選擇該選項，新增憑證時都取系統(tǒng)日期為憑證日期。如果有多個過濾條件，可選擇菜單〖編輯〗→〖插入行〗，繼續(xù)設(shè)定下一個過濾條件。如查看完畢并確認(rèn)無誤后，單擊【 】或按[F3]，表示審核通過，在 審核 處簽章會顯示該用戶名。憑證過賬參數(shù)設(shè)置完成后，單擊【開始過賬】，系統(tǒng)開始自動過賬操作。范圍：這里提供了三種范圍選項所有憑證、 已過賬憑證、未過賬憑證 ，您可以選擇不同的范圍進(jìn)行匯總。憑證中指定了主表項目和附表項目后，在現(xiàn)金流量表中可以直接進(jìn)行查詢。在【總帳】→【憑證處理】→【憑證錄入】界面，錄入分錄后，單擊工具欄中的【流量】，可以彈出“現(xiàn)金流量的指定”界面，具體指定現(xiàn)金流量的項目。“按一級科目匯總”是將對方科目直接按一級科目進(jìn)行匯總。用戶在憑證錄入時或憑證查詢時，如果涉及現(xiàn)金流量科目，系統(tǒng)將會自動提示“現(xiàn)金流量錄入”（或用戶自己指定現(xiàn)金流量錄入）的界面，該界面上半部分列示現(xiàn)金流量主表科目（或損益類科目），下半部分列示對應(yīng)科目。在主表中需要進(jìn)行處理，但在附表中不需要進(jìn)行處理。期末調(diào)匯功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。如：財務(wù)費用科目的期末余額為貸方 10000，如選擇該選項則結(jié)轉(zhuǎn)時財務(wù)費用科目為貸方10000，不選擇該選項則結(jié)轉(zhuǎn)時財務(wù)費用科目為借方10000。為了方便系統(tǒng)實施文檔機(jī)密文件第 59 頁 共 61 頁用戶，K/3 系統(tǒng)提供了能夠自動生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項數(shù)值并生成會計憑證的功能即——“自動轉(zhuǎn)賬”。公式設(shè)置可以按F7 或點按工具條中“獲取”按鈕進(jìn)入公式向?qū)лo助輸入，公式的語法與自定義報表完全相同，通過取數(shù)公式可取到賬上任意的數(shù)據(jù)?？颇?雙擊后會自動彈出“科目”對話框，用戶可以選擇需要的會計科目。同時將剩下的沒有帶此核算項目類別的科目也結(jié)轉(zhuǎn)生成另外一張結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證。操作前提：1. 只有在科目類別中設(shè)定為“損益類”的科目余額才能進(jìn)行自動結(jié)轉(zhuǎn)。在進(jìn)行現(xiàn)金流量表的設(shè)置時，需要對損益類科目和現(xiàn)金流量科目進(jìn)行判斷，同時還需要對指定的主表的項目進(jìn)行判斷，即指定的現(xiàn)金流量項目是否的經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量，對于指定了主表中的數(shù)據(jù)，附表則是根據(jù)以上的原則來進(jìn)行附表項目的判斷的。（3）現(xiàn)金流量序時簿查詢 在總賬系統(tǒng)中，選擇〖現(xiàn)金流量〗—〖現(xiàn)金流量查詢〗，進(jìn)入對現(xiàn)金流量的憑證的查詢。如果沒有指定現(xiàn)金流量，則顯示為“未處理現(xiàn)金流量”按幣別展開 按不同的幣別展開。 在〖T 形賬戶〗中，可以指定現(xiàn)金流量項目，也可以對在憑證中已指下的現(xiàn)金流量進(jìn)行查詢。不通過憑證指定現(xiàn)金流量項目編制現(xiàn)金流量表前面提到的兩種方法都是在憑證中進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理，還可以直接在T 形賬戶中指定現(xiàn)金流量主表項目，附表項目程序可以計算出來，用戶在附表中對附表項目進(jìn)行處理。 類型：為模式憑證分類名稱。在這個步驟中，系統(tǒng)顯示成功過賬的憑證數(shù)及發(fā)生錯誤數(shù)信息，如下圖所示。憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程。該選項主要實現(xiàn)本位幣憑證和外幣憑證分不同憑證格式打印的功能。如果此時“單價*數(shù)量≠金額”，則在保存時給出提示：“ 單價* 數(shù)量≠金額，是否繼續(xù)？”，由用戶自己決定是否需要手工調(diào)整。系統(tǒng)實施文檔機(jī)密文件第 42 頁 共 61 頁憑證錄入的快捷鍵??[F7]按[F7]系統(tǒng)即可彈出“科目代碼 ”界面查看所有的代碼，如憑證摘要庫、科目代碼庫、核算項目代碼庫等，您可以從代碼中選擇您所需的科目。初始余額的錄入分兩種情況進(jìn)行處理：一是賬套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；另一種情況是賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額。除非是無初始余額及累計發(fā)生額，否則所有用戶都要進(jìn)行初始余額設(shè)置。系統(tǒng)實施文檔機(jī)密文件第 41 頁 共 61 頁 憑證處理 憑證處理流程 憑證錄入進(jìn)入“記賬憑證新增”界面 ， 【財務(wù)會計】→【總賬】→【憑證處理】→【憑證查詢】后工具欄中的“新增”按鈕進(jìn)行憑證的錄入操作 。單價不隨金額計算 在單價、數(shù)量和金額已經(jīng)存在時，改變金額（包括原幣和本位幣），單價將不隨著金額的改變而改變。因此，在“方式”標(biāo)簽頁中提供了以下方式供您選擇：過濾方式說明按憑證過濾當(dāng)選擇此選項時，會出現(xiàn)本位幣憑證和外幣憑證兩個過濾方案，前者是指將本位幣的憑證過濾出來，后者是指將有外幣的憑證過濾出來?！毕到y(tǒng)實施文檔機(jī)密文件第 47 頁 共 61 頁 憑證過帳在會計憑證審核完畢之后就可以開始過賬了。第三步，顯示過賬信息。??（1）保存模式憑證在“憑證錄入”界面保存一張憑證，然后選擇菜單〖文件〗→〖保存為模式憑〗，系統(tǒng)彈出“保存模式憑證”對話框： 名稱：該模式憑證名稱。在T 形賬戶中可以查詢看到憑證指定的結(jié)果，附表的數(shù)據(jù)是通過程序計算出來的。 T型帳戶 在主控臺，選擇〖財務(wù)會計〗→〖總賬〗→〖現(xiàn)金流量〗→〖T 型賬戶〗，進(jìn)入“T 形賬戶”的操作界面中。系統(tǒng)實施文檔機(jī)密文件第 53 頁 共 61 頁按現(xiàn)金項目展開 按指定現(xiàn)金流量項目展開顯示。同時在總賬的“現(xiàn)金流量”模塊中新增了“現(xiàn)金流量查詢”。其他的情況不需要進(jìn)行處理。本系統(tǒng)提供的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能就是將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，并生成一張結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。將這些損益類科目按照此核算項目類別下所掛的不同核算項目結(jié)轉(zhuǎn)生成不同的憑證。憑證摘要 手工錄入正確的意思表達(dá)。另外，在公式中還可錄入常數(shù)。例如：月末要將“制造費用”科目中數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”科目。按損益科目類型分別結(jié)轉(zhuǎn)不同類型的損益類科目生成多張結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證。在“主控臺”界面選擇【財務(wù)會計】→【總賬】→【結(jié)賬】→【期末調(diào)匯】，進(jìn)入“期末調(diào)匯” 向?qū)Ы缑?，該界面將引?dǎo)你進(jìn)行期末調(diào)匯操作。投資收回時借：銀行存款（現(xiàn)金類）貸：長期投資（非損益類）綜上所述，需要進(jìn)行附表處理的憑證類型有以下3 種：1. 會計分錄中，有現(xiàn)金流量科目，同時也有損益類科目，但指定的現(xiàn)金流量主表項目不是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則需要在指定主表項目時指定附表項目。確定現(xiàn)金流量主表科目（或附表科目）后，用戶可根據(jù)自己需要將該科目的現(xiàn)金流量指定到對應(yīng)的其他科目上。過濾條件確認(rèn)后，彈出“T型帳戶”的界面，分借貸兩個方向，但借貸兩個方向均存在現(xiàn)金和非現(xiàn)金類的科目，在此，我們只對“非現(xiàn)金類”的科目進(jìn)行指定現(xiàn)金流量項目。對于有多個現(xiàn)金流量科目的憑證，將分別指定其現(xiàn)金流量。當(dāng)然在T 形賬戶和附表中也可以對憑證中所指定的各項目的內(nèi)容進(jìn)行查詢。包含所有憑證字號：選擇此選項，系統(tǒng)將對所有憑證字號的憑證進(jìn)行匯總。在過賬過程中，系統(tǒng)會對所有的記賬憑證數(shù)據(jù)關(guān)系進(jìn)行檢查，有發(fā)生錯誤時，如在第一步選擇過賬參數(shù)時，過賬發(fā)生錯誤時 選擇 “停止過賬”，則系統(tǒng)會給出錯誤提示信息，并中止過賬。3. 審核后的記賬憑證，可以再單擊【 】進(jìn)行反審核，消除原審核簽章，該憑證變?yōu)槲唇?jīng)審核狀態(tài)。還可以選擇〖編輯〗→〖刪除行〗刪除選中的過濾條件行或〖編輯〗→〖全部清除〗清除所有過濾條件。憑證錄入檢查 對分錄的每一項數(shù)據(jù)及每一條分錄的正確性進(jìn)行合法性檢查。在“金蝶K/3 主控臺”界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】→【初始化】→【總賬】→【結(jié)束初始化】，進(jìn)入“結(jié)束初始化”界面進(jìn)行操作。 上查：點擊‘上查’按鈕可以查到通過下推或上拉生成此單據(jù)的原始單據(jù)。如果賬套的啟用期間非當(dāng)期的第一期，也就是一月份，那么科目初始余額錄入的界面會多列出兩列，累計借方和累計貸方，損益類科目還會額外多出第三列，本年累計損益實際發(fā)生額。[Ctrl+F7]按[Ctrl+F7]進(jìn)行憑證的借貸方金額自動平衡。〖編輯〗→〖出納復(fù)核〗對于涉及到“現(xiàn)金”和“銀行存款”等科目的憑證， 每付完一筆款， 出納人員都需要在憑證上面簽字，此時，您可以選擇〖編輯〗→〖出納復(fù)核〗，系統(tǒng)會自動地將當(dāng)前用戶的姓名添在憑證的出納 欄上。進(jìn)入憑證查詢后，可以查詢到所要查找的憑證分錄序時簿，并且在工具欄中有刪除、修改、復(fù)制的功能按鈕，可以對憑證進(jìn)行相應(yīng)的操作，但是雙擊打開某憑證分錄是無法修改憑證的，只能查看憑證狀態(tài)。在“主控臺”界面，選擇【財務(wù)會計】→【總賬】→【憑證處理】→【憑證過賬】，打開“憑證過賬”向?qū)Ы缑?，首先選擇憑證過賬參數(shù)。如下圖所示： 3. 單擊【保存】即可保存該紅字沖銷憑證。(3)編輯模式憑證系統(tǒng)實施文檔機(jī)密文件第 51 頁 共 61 頁進(jìn)入〖主控臺〗→〖財務(wù)會計〗→〖總賬〗→〖憑證處理〗→〖模式憑證〗，單擊“編輯”標(biāo)簽，可進(jìn)行模式憑證編輯，在這里，您可以對模式憑證進(jìn)行【瀏覽】、【新增】、【編輯】、【保存】、【刪除】、【復(fù)制】等操作。具體采用哪種方式，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的需要來確定。提供了“綜合本位幣”的選擇。點擊該功能按鈕后，系統(tǒng)會提示此操作將會用所選擇的流量項目替換選定行所包括的所有憑證的現(xiàn)金流量，是否繼續(xù)？確定后可進(jìn)行流量項目的指定。系統(tǒng)實施文檔機(jī)密文件第 54 頁 共 61 頁 附表項目 在主控臺，選擇〖財務(wù)會計〗→〖總賬〗→〖現(xiàn)金流量〗→〖附表項目〗，進(jìn)入附表項目的操作界面中。您可以查詢每張憑證的現(xiàn)金流量情況。憑證字 選擇生成的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的憑證字。如果結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目下掛的核算項目上，查詢本年利潤科目與核算項目均有數(shù)據(jù)?！鞍垂睫D(zhuǎn)出”指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)帳比例 用于選擇了比例轉(zhuǎn)入（出）的轉(zhuǎn)賬方式，直接錄入百分比例。如果在自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時也可以取出數(shù)據(jù)來，則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需要定義損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證模板。生成憑證分類 系統(tǒng)提供三種憑證的分類：收益、損失、損益。期末處理主要包括：期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動轉(zhuǎn)帳、期末結(jié)帳。凈利潤與經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量之間的關(guān)系主要有以下幾種：1. 與利潤相關(guān)，同時也與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金流量在這種類型的業(yè)務(wù)中，既和利潤相關(guān)，也和經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量有關(guān)，在編制附表時不需要進(jìn)行處理，只需要在主表中進(jìn)行處理。該操作為批量取消。范圍：可按“所有現(xiàn)金類科目”進(jìn)行拆分，也可按某一科目進(jìn)行拆分。在科目屬性中，提供了這三種類型的設(shè)置（三個復(fù)選項）。對于外幣憑證的現(xiàn)金流量指定，可以分幣別進(jìn)行指定。按不同條件對會計憑證進(jìn)行匯總，可以提供各種所需的會計信息。如果需要查看憑證是否存在斷號，可單擊【斷號檢查】， 系統(tǒng)將會提供一個憑證斷號檢查表列示系統(tǒng)斷號情況。系統(tǒng)實施文檔機(jī)密文件第 46 頁 共 6