【正文】 “按公式轉入”指根據后面的“公式定義”中的公式取數轉入。在報表系統(tǒng)中，制作損益表時，有一類取數類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細說明），此時這種與損益表取數相關的取數類型，必須在總賬中進行了相應的損益結轉后才可以取數據，如果是手工進行的損益結轉，則無法取數這種取數類型的數據。憑證摘要 可手工輸入結轉損益憑證的摘要。 期末處理當期憑證全部錄入完畢后，就要進行期末的賬務處理和結賬了。 凈利潤調整的原理在制作現金流量表附表時，是從凈利潤為起點，通過一些調整項目來進行相應的處理后，得出經營活動的現金流量的數值，在進行附表的指定時，首先應明白附表的編制原理。取消所選項目 取消所選擇的現金流量項目。包括未過賬憑證：T 型張數據將未過賬憑證包括在內。 編制現金流量表的憑證相關操作科目的相關設置如果要進行現金流量的處理，在科目中必須指定現金流量科目，現金流量科目的類型有三種：現金、銀行存款、現金等價物的。 現金流量表本章主要介紹了如何在總賬中如何進行現金流量表的處理，提供了多種方法，進行現金流量處理時需要做了設置、附表補充資料的計算原理，幫助您進行各處資金的處理和分析 現金流量表的實現方式在總賬系統(tǒng)中提供對現金流量表的處理，具體有處理方式有以下幾種： 憑證錄入時指定現金流量表主表項目和附表項目 憑證錄入時只指定現金流量表主表項目 不通過憑證指定現金流量編制現金流量表注意：已指定現金流量項目的憑證，修改會計科目或金額后，保存憑證時，系統(tǒng)提示用戶重新指定現金流量。系統(tǒng)實施文檔機密文件第 49 頁 共 61 頁 憑證匯總總賬系統(tǒng)在憑證處理功能中提供了憑證匯總功能，憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發(fā)生額。如下圖所示：在該界面中，我們可以通過參數控制當憑證號不連續(xù)時和過賬發(fā)生錯誤時是否“停止過賬”還是“繼續(xù)過賬”。 憑證審核憑證的單張審核制作完一張憑證后，如果確認無誤，下一步就是對憑證進行審核。 憑證查詢 在主控臺界面，選擇【財務會計】→【總賬】→【憑證處理】→【憑證查詢】。 空格鍵按空格鍵進行金額的借貸方向的轉換操作。期初余額：是指在進行初始化當期的期初科目余額。 復制：選擇要復制的單據，點擊‘復制’按鈕，則生成與原單據內容完全相同的單據（單據編號不同） ，此功能主要用于與某一筆業(yè)務非常相似的單據新增，可以節(jié)省很大的工作量。 結束初始化初始數據試算平衡和現金流量數據符合鉤稽關系之后，在“結束初始化”界面就可以結束初始化工作，您也可以將全部數據打印出來保存。需注意的是，當系統(tǒng)日期與賬套的期間一致，如系統(tǒng)日期為20220306，賬套期間也為 2022 年第三期，則不管選不選擇該選項，新增憑證時都取系統(tǒng)日期為憑證日期。如果有多個過濾條件，可選擇菜單〖編輯〗→〖插入行〗，繼續(xù)設定下一個過濾條件。如查看完畢并確認無誤后，單擊【 】或按[F3]，表示審核通過，在 審核 處簽章會顯示該用戶名。憑證過賬參數設置完成后，單擊【開始過賬】，系統(tǒng)開始自動過賬操作。范圍：這里提供了三種范圍選項所有憑證、 已過賬憑證、未過賬憑證 ，您可以選擇不同的范圍進行匯總。憑證中指定了主表項目和附表項目后，在現金流量表中可以直接進行查詢。在【總帳】→【憑證處理】→【憑證錄入】界面，錄入分錄后，單擊工具欄中的【流量】，可以彈出“現金流量的指定”界面，具體指定現金流量的項目?！鞍匆患壙颇繀R總”是將對方科目直接按一級科目進行匯總。用戶在憑證錄入時或憑證查詢時，如果涉及現金流量科目，系統(tǒng)將會自動提示“現金流量錄入”（或用戶自己指定現金流量錄入）的界面，該界面上半部分列示現金流量主表科目（或損益類科目），下半部分列示對應科目。在主表中需要進行處理，但在附表中不需要進行處理。期末調匯功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉賬憑證及期末匯率調整表。如：財務費用科目的期末余額為貸方 10000，如選擇該選項則結轉時財務費用科目為貸方10000，不選擇該選項則結轉時財務費用科目為借方10000。為了方便系統(tǒng)實施文檔機密文件第 59 頁 共 61 頁用戶，K/3 系統(tǒng)提供了能夠自動生成可按比例轉出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項數值并生成會計憑證的功能即——“自動轉賬”。公式設置可以按F7 或點按工具條中“獲取”按鈕進入公式向導輔助輸入，公式的語法與自定義報表完全相同，通過取數公式可取到賬上任意的數據。科目 雙擊后會自動彈出“科目”對話框，用戶可以選擇需要的會計科目。同時將剩下的沒有帶此核算項目類別的科目也結轉生成另外一張結轉損益憑證。操作前提：1. 只有在科目類別中設定為“損益類”的科目余額才能進行自動結轉。在進行現金流量表的設置時，需要對損益類科目和現金流量科目進行判斷，同時還需要對指定的主表的項目進行判斷，即指定的現金流量項目是否的經營活動的現金流量，對于指定了主表中的數據，附表則是根據以上的原則來進行附表項目的判斷的。（3）現金流量序時簿查詢 在總賬系統(tǒng)中，選擇〖現金流量〗—〖現金流量查詢〗，進入對現金流量的憑證的查詢。如果沒有指定現金流量，則顯示為“未處理現金流量”按幣別展開 按不同的幣別展開。 在〖T 形賬戶〗中，可以指定現金流量項目，也可以對在憑證中已指下的現金流量進行查詢。不通過憑證指定現金流量項目編制現金流量表前面提到的兩種方法都是在憑證中進行現金流量的處理，還可以直接在T 形賬戶中指定現金流量主表項目，附表項目程序可以計算出來，用戶在附表中對附表項目進行處理。 類型：為模式憑證分類名稱。在這個步驟中，系統(tǒng)顯示成功過賬的憑證數及發(fā)生錯誤數信息，如下圖所示。憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據其會計科目登記到相關的明細賬簿中的過程。該選項主要實現本位幣憑證和外幣憑證分不同憑證格式打印的功能。如果此時“單價*數量≠金額”，則在保存時給出提示：“ 單價* 數量≠金額，是否繼續(xù)？”，由用戶自己決定是否需要手工調整。系統(tǒng)實施文檔機密文件第 42 頁 共 61 頁憑證錄入的快捷鍵??[F7]按[F7]系統(tǒng)即可彈出“科目代碼 ”界面查看所有的代碼，如憑證摘要庫、科目代碼庫、核算項目代碼庫等，您可以從代碼中選擇您所需的科目。初始余額的錄入分兩種情況進行處理：一是賬套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；另一種情況是賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額。除非是無初始余額及累計發(fā)生額，否則所有用戶都要進行初始余額設置。系統(tǒng)實施文檔機密文件第 41 頁 共 61 頁 憑證處理 憑證處理流程 憑證錄入進入“記賬憑證新增”界面 ， 【財務會計】→【總賬】→【憑證處理】→【憑證查詢】后工具欄中的“新增”按鈕進行憑證的錄入操作 。單價不隨金額計算 在單價、數量和金額已經存在時，改變金額（包括原幣和本位幣），單價將不隨著金額的改變而改變。因此，在“方式”標簽頁中提供了以下方式供您選擇：過濾方式說明按憑證過濾當選擇此選項時，會出現本位幣憑證和外幣憑證兩個過濾方案，前者是指將本位幣的憑證過濾出來，后者是指將有外幣的憑證過濾出來?！毕到y(tǒng)實施文檔機密文件第 47 頁 共 61 頁 憑證過帳在會計憑證審核完畢之后就可以開始過賬了。第三步，顯示過賬信息。??（1）保存模式憑證在“憑證錄入”界面保存一張憑證，然后選擇菜單〖文件〗→〖保存為模式憑〗，系統(tǒng)彈出“保存模式憑證”對話框： 名稱：該模式憑證名稱。在T 形賬戶中可以查詢看到憑證指定的結果，附表的數據是通過程序計算出來的。 T型帳戶 在主控臺，選擇〖財務會計〗→〖總賬〗→〖現金流量〗→〖T 型賬戶〗，進入“T 形賬戶”的操作界面中。系統(tǒng)實施文檔機密文件第 53 頁 共 61 頁按現金項目展開 按指定現金流量項目展開顯示。同時在總賬的“現金流量”模塊中新增了“現金流量查詢”。其他的情況不需要進行處理。本系統(tǒng)提供的結轉損益功能就是將所有損益類科目的本期余額全部自動轉入本年利潤科目，并生成一張結轉損益記賬憑證。將這些損益類科目按照此核算項目類別下所掛的不同核算項目結轉生成不同的憑證。憑證摘要 手工錄入正確的意思表達。另外，在公式中還可錄入常數。例如：月末要將“制造費用”科目中數據轉入“生產成本”科目。按損益科目類型分別結轉不同類型的損益類科目生成多張結轉損益憑證。在“主控臺”界面選擇【財務會計】→【總賬】→【結賬】→【期末調匯】，進入“期末調匯” 向導界面，該界面將引導你進行期末調匯操作。投資收回時借：銀行存款（現金類）貸：長期投資（非損益類）綜上所述，需要進行附表處理的憑證類型有以下3 種：1. 會計分錄中，有現金流量科目，同時也有損益類科目，但指定的現金流量主表項目不是經營活動產生的現金流量，則需要在指定主表項目時指定附表項目。確定現金流量主表科目（或附表科目）后，用戶可根據自己需要將該科目的現金流量指定到對應的其他科目上。過濾條件確認后，彈出“T型帳戶”的界面，分借貸兩個方向，但借貸兩個方向均存在現金和非現金類的科目，在此，我們只對“非現金類”的科目進行指定現金流量項目。對于有多個現金流量科目的憑證，將分別指定其現金流量。當然在T 形賬戶和附表中也可以對憑證中所指定的各項目的內容進行查詢。包含所有憑證字號：選擇此選項，系統(tǒng)將對所有憑證字號的憑證進行匯總。在過賬過程中，系統(tǒng)會對所有的記賬憑證數據關系進行檢查，有發(fā)生錯誤時，如在第一步選擇過賬參數時，過賬發(fā)生錯誤時 選擇 “停止過賬”，則系統(tǒng)會給出錯誤提示信息，并中止過賬。3. 審核后的記賬憑證，可以再單擊【 】進行反審核，消除原審核簽章，該憑證變?yōu)槲唇泴徍藸顟B(tài)。還可以選擇〖編輯〗→〖刪除行〗刪除選中的過濾條件行或〖編輯〗→〖全部清除〗清除所有過濾條件。憑證錄入檢查 對分錄的每一項數據及每一條分錄的正確性進行合法性檢查。在“金蝶K/3 主控臺”界面，選擇【系統(tǒng)設置】→【初始化】→【總賬】→【結束初始化】，進入“結束初始化”界面進行操作。 上查：點擊‘上查’按鈕可以查到通過下推或上拉生成此單據的原始單據。如果賬套的啟用期間非當期的第一期，也就是一月份，那么科目初始余額錄入的界面會多列出兩列，累計借方和累計貸方，損益類科目還會額外多出第三列，本年累計損益實際發(fā)生額。[Ctrl+F7]按[Ctrl+F7]進行憑證的借貸方金額自動平衡。〖編輯〗→〖出納復核〗對于涉及到“現金”和“銀行存款”等科目的憑證， 每付完一筆款， 出納人員都需要在憑證上面簽字，此時，您可以選擇〖編輯〗→〖出納復核〗，系統(tǒng)會自動地將當前用戶的姓名添在憑證的出納 欄上。進入憑證查詢后，可以查詢到所要查找的憑證分錄序時簿，并且在工具欄中有刪除、修改、復制的功能按鈕，可以對憑證進行相應的操作，但是雙擊打開某憑證分錄是無法修改憑證的，只能查看憑證狀態(tài)。在“主控臺”界面，選擇【財務會計】→【總賬】→【憑證處理】→【憑證過賬】，打開“憑證過賬”向導界面，首先選擇憑證過賬參數。如下圖所示： 3. 單擊【保存】即可保存該紅字沖銷憑證。(3)編輯模式憑證系統(tǒng)實施文檔機密文件第 51 頁 共 61 頁進入〖主控臺〗→〖財務會計〗→〖總賬〗→〖憑證處理〗→〖模式憑證〗，單擊“編輯”標簽，可進行模式憑證編輯，在這里，您可以對模式憑證進行【瀏覽】、【新增】、【編輯】、【保存】、【刪除】、【復制】等操作。具體采用哪種方式，應根據業(yè)務的需要來確定。提供了“綜合本位幣”的選擇。點擊該功能按鈕后，系統(tǒng)會提示此操作將會用所選擇的流量項目替換選定行所包括的所有憑證的現金流量，是否繼續(xù)？確定后可進行流量項目的指定。系統(tǒng)實施文檔機密文件第 54 頁 共 61 頁 附表項目 在主控臺，選擇〖財務會計〗→〖總賬〗→〖現金流量〗→〖附表項目〗，進入附表項目的操作界面中。您可以查詢每張憑證的現金流量情況。憑證字 選擇生成的結轉損益憑證的憑證字。如果結轉到本年利潤科目下掛的核算項目上，查詢本年利潤科目與核算項目均有數據?！鞍垂睫D出”指根據后面的“公式定義”中的公式取數轉出。轉帳比例 用于選擇了比例轉入（出）的轉賬方式，直接錄入百分比例。如果在自動轉賬設置中，將類型設置為結轉損益，在報表取與損益表相關的數據時也可以取出數據來，則結轉損益的結果是一樣的，只是需要定義損益結轉的憑證模板。生成憑證分類 系統(tǒng)提供三種憑證的分類：收益、損失、損益。期末處理主要包括：期末調匯、結轉損益、自動轉帳、期末結帳。凈利潤與經營活動的現金流量之間的關系主要有以下幾種：1. 與利潤相關，同時也與經營活動相關的現金流量在這種類型的業(yè)務中，既和利潤相關，也和經營活動的現金流量有關，在編制附表時不需要進行處理，只需要在主表中進行處理。該操作為批量取消。范圍：可按“所有現金類科目”進行拆分，也可按某一科目進行拆分。在科目屬性中，提供了這三種類型的設置（三個復選項）。對于外幣憑證的現金流量指定，可以分幣別進行指定。按不同條件對會計憑證進行匯總，可以提供各種所需的會計信息。如果需要查看憑證是否存在斷號，可單擊【斷號檢查】， 系統(tǒng)將會提供一個憑證斷號檢查表列示系統(tǒng)斷號情況。系統(tǒng)實施文檔機密文件第 46 頁 共 6