一起了解內(nèi)部控制(參考版)
2025-07-10 12:10本頁(yè)面
【正文】 在完成對(duì)付款憑證及相關(guān)單證的復(fù)核后，會(huì)計(jì)主管在付款憑證上簽字，作為復(fù)核證據(jù)，并在所有單證上加蓋“核銷(xiāo)”印戳。是輸入系統(tǒng)的事件記錄均為準(zhǔn)確的應(yīng)付職工薪酬：計(jì)價(jià)和分?jǐn)側(cè)耸滦畔⒐芾韱T將經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理簽字的工時(shí)記錄單以及所在部門(mén)主管的管理人員工作時(shí)間表交給薪資主管，薪資主管檢查并輸入系統(tǒng)工作的時(shí)間是否與“工時(shí)統(tǒng)計(jì)表”和“出勤統(tǒng)計(jì)表”一致是工資計(jì)算和記錄準(zhǔn)確計(jì)算和記錄工資費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬：計(jì)價(jià)和分?jǐn)傁到y(tǒng)的工作模塊根據(jù)已核對(duì)無(wú)誤的工時(shí)和出勤記錄，計(jì)算所有員工的當(dāng)月工資金額，并匯總各部門(mén)員工的各項(xiàng)部門(mén)員工和各項(xiàng)工資費(fèi)用總額，自生成“員工工資明細(xì)表”和“員工工資匯總表”，經(jīng)人事經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，薪資主管填寫(xiě)“工資支付申請(qǐng)表”是工資支付支付的工資與實(shí)際工時(shí)記錄相關(guān)應(yīng)付職工薪酬：存在財(cái)務(wù)經(jīng)理審核“員工工資明細(xì)表”、“員工工資匯總表”和“工資支付申請(qǐng)表”將“工資支付申請(qǐng)表”交給總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。是工作時(shí)間記錄用以計(jì)算工資的工作時(shí)間數(shù)據(jù)均為真實(shí)發(fā)生的應(yīng)付職工薪酬：存在員工必須記錄實(shí)際的工作時(shí)間，并經(jīng)適當(dāng)管理層復(fù)核是用以計(jì)算工資的工作時(shí)間數(shù)據(jù)均為真實(shí)發(fā)生的應(yīng)付職工薪酬：存在管理人員每月填寫(xiě)當(dāng)月工作時(shí)間表（包括出勤、休假等具體情況），由所在部門(mén)主管是員工工作時(shí)間均確認(rèn)完整記錄和輸入應(yīng)付職工薪酬：完整性系統(tǒng)自動(dòng)將已錄入當(dāng)月工作時(shí)間的員工名單和系統(tǒng)內(nèi)員工檔案名冊(cè)自動(dòng)核對(duì)。）7 / 7工薪與人事循環(huán)：評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)——控制目標(biāo)及控制活動(dòng)被審計(jì)單位：長(zhǎng)春瀟湘動(dòng)力股份有限公司 項(xiàng)目：評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)——控制目標(biāo)及控制活動(dòng)編制：七 日期：20080405 索引號(hào)： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間： 復(fù)核：曾秀瓊 日期：20080405
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