我國企業(yè)清算所得稅申報表(居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報)(參考版)
2025-07-03 22:34本頁面
【正文】 ＝本表第16+17行。＝本表第1112行。＝本表第1＋234+5行。四、表內(nèi)及表間關(guān)系＝附表一第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列的總計數(shù)。其中，應退企業(yè)所得稅額以“”號（負數(shù)）填列?！熬硟?nèi)外實際應納所得稅額”：金額等于本表第1314＋15行。“減（免）企業(yè)所得稅額”：填報納稅人按稅收規(guī)定準予減免的企業(yè)所得稅額?！岸惵省保禾顖笃髽I(yè)所得稅法規(guī)定的稅率25%。“應納稅所得額”：金額等于本表第678910行?！捌渌舛愃谩保禾顖蠹{稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定免稅的所得?！懊舛愂杖搿保禾顖蠹{稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定免稅收入。其中，其他支出以“”號（負數(shù)）填列?！扒逅愣惤鸺案郊印保禾顖蠹{稅人清算過程中發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。本行通過附表二《負債清償損益明細表》計算填報。本行通過附表一《資產(chǎn)處置損益明細表》計算填報。3.“納稅人識別號”：填報稅務機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務登記證號碼。三、有關(guān)項目填報說明（一）表頭項目1.“清算期間”：填報納稅人實際生產(chǎn)經(jīng)營終止之日至辦理完畢清算事務之日止的期間。一、適用范圍本表適用于按稅收規(guī)定進行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡稱納稅人)申報。共4張表，1張主表3張附表，可一同下載。附件1中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表清算期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□ 金額單位： 元（列至角分） 類別行次項目金額應納稅所得額計算1資產(chǎn)處置損益（填附表一）2負債清償損益（填附表二）3清算費用4清算稅金及附加5
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