新華路幼兒園財(cái)務(wù)管理制度(參考版)
2025-06-04 14:58本頁面
【正文】 7. 幼管費(fèi)收入返回后學(xué)校應(yīng)按規(guī)定使用。票據(jù)使用按教育局制定的票據(jù)管理的制度執(zhí)行。 5. 加強(qiáng)票據(jù)管理，做到亮證 收費(fèi)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門或市財(cái)政局印章（監(jiān)制）的票據(jù)。 4. 學(xué)校新增行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)先到區(qū)財(cái)政局申辦立項(xiàng)手續(xù)，經(jīng)區(qū)財(cái)政機(jī)關(guān)審批，再由物價部門核價后，才能予以收費(fèi)。單位財(cái)務(wù)收支由本單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一歸口管理。 1. 學(xué)校嚴(yán)格按照國家和市有關(guān)預(yù)算外資金銀行帳戶管 理的規(guī)定 ,報(bào)經(jīng)區(qū)財(cái)政部門批準(zhǔn)在銀行開設(shè)一個預(yù)算外收入過渡帳戶 ,專門核算幼管費(fèi)的收入與上繳。 ，主動配合會計(jì)人員工作，努力完成上級交辦的其他任務(wù)。 9. 做好安全保衛(wèi)工作，保管好有關(guān)印章、空白支票、各種 收據(jù)、庫存現(xiàn)金、有價證券并對其負(fù)責(zé)，管好并撥轉(zhuǎn)保險(xiǎn)箱密碼，保險(xiǎn)箱鑰匙隨身攜帶。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。代交水、電、煤氣、房租、書報(bào)刊等公用事業(yè)費(fèi)。每天結(jié)出余額并與實(shí)際庫存進(jìn)行核實(shí)，做到帳實(shí)相符。各項(xiàng)收支憑證必須先審后付，把好出納關(guān)。收費(fèi)后及時解銀行，嚴(yán)格禁止坐支，不得挪用。 2. 忠于職守，廉潔奉公，自覺抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格執(zhí)行〈〈會計(jì)法〉〉，不得私設(shè)小金庫。 ，努力完成服務(wù)中心交辦的其它任務(wù)。 9. 積極配合上級部門對財(cái)務(wù)和會計(jì)工作的檢查、審計(jì)等，如實(shí)完整地提供一切會計(jì)資料和信息。協(xié)助財(cái)產(chǎn) 保管員做好財(cái)產(chǎn)帳冊的設(shè)置和登記工作，做到帳帳相符，帳物相符。認(rèn)真編制各類會計(jì)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，做到不錯、不漏、不瞞、不拖。 5. 次月 15 日之前做好財(cái)務(wù)收支報(bào)告，分析財(cái)務(wù)收支情況，及時書面報(bào)告校長。對教育行政主管部門負(fù)責(zé)，對單位法人負(fù)責(zé)，對國有資產(chǎn)保值增值負(fù)責(zé)。 3. 加強(qiáng)資金管理，合理使用和管好資金、財(cái)產(chǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，努力提高資金利用率。 （十六）委派會計(jì)人員的崗位職責(zé) 1. 嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真建立和執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度，保障教育經(jīng)費(fèi)的安全、有效。 6. 單位撤消時，會計(jì)人員應(yīng)會同有關(guān)人員辦理會計(jì)清理工作，單位 合并，分立，會計(jì)工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進(jìn)行。 4. 移交人員在編制移交清冊時應(yīng)列明移交的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計(jì)資料和物品等內(nèi)容，同時還應(yīng)在移交清冊中列明會計(jì)軟件，會計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁盤等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。 2. 會計(jì)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作 全部移交給接替人員，沒有辦齊移交手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。） 8. 學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真閱讀財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出意見和建議，落實(shí)改進(jìn)措施，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 6. 財(cái)務(wù)分析分為不定期報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告，年報(bào)應(yīng)同時上報(bào)上級財(cái)務(wù)部門。 4. 財(cái)務(wù)分析中的分析指標(biāo)可根據(jù)上級部門的要求并結(jié)合本校具體情況實(shí)事求是進(jìn)行分析，以加強(qiáng)單位內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 2. 財(cái)務(wù)分析應(yīng)以國家的方針、政策，以計(jì)劃（預(yù)算）指標(biāo)，會計(jì)核算，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（或調(diào)查研究得到的資料）為依據(jù)，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，反映經(jīng)濟(jì)活動而進(jìn)行分析研究得出結(jié)果的書面材料。每月結(jié)帳前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。記帳憑證或記帳憑證匯總表必須定期打印、裝訂。 6. 會計(jì)報(bào)表必須采用財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實(shí)、正確、及時地編制好各類報(bào)表以及各類附表。 4. 記帳憑證應(yīng)當(dāng)及時傳遞，記帳必須及時，不得積壓，登記完畢后，應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得散亂丟失。 3. 帳簿設(shè)置包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿。 為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)帳簿。 （十三）帳務(wù)處理程序制度 各單位要按照《中華人民共和國會計(jì)法》和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定建立帳務(wù)處理程序。差錯應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行調(diào)帳。對連續(xù)兩月的未達(dá)帳款應(yīng)查明原因， 專項(xiàng)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)或上級財(cái)務(wù)主管部門。 （三）庫存現(xiàn)金、有價證券清理：現(xiàn)金及有價證券應(yīng)每月由單位領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)人員實(shí)施清查工作。 （二）固定資產(chǎn)清查：對所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、盤點(diǎn)，并與登記冊核對，以物對帳、以帳對物，做到帳物相符，帳帳相符、帳證相符。 應(yīng)收、 應(yīng)付、代管帳款的清查：對所有往來單位的往來款項(xiàng)，要加強(qiáng)核對清理。 （一）流動資產(chǎn)清查 存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。 （十二）財(cái)產(chǎn)清查制度 一、財(cái)產(chǎn)清查是加強(qiáng)單位內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，各單位必須建立財(cái)產(chǎn)清查制度。 “學(xué)校各類勞務(wù)費(fèi)和回扣管理的規(guī)定 ”執(zhí)行。 。 、收費(fèi)管理、票據(jù)管理、財(cái)產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財(cái)務(wù)的稽核管理、會計(jì)、出納、倉庫管理員的職責(zé)必須符合學(xué)校行政各項(xiàng)管理要求，以及學(xué)校對崗位職責(zé)的要求。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯，分別核算 ，每月公布教師和學(xué)生伙食團(tuán)帳目。 6. 監(jiān)銷人在銷毀會計(jì)檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)。 4. 會計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意 見，會同財(cái)務(wù)會計(jì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會計(jì)檔案銷毀
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