某幼兒園財(cái)務(wù)管理制度(參考版)
2025-04-15 13:45本頁面
【正文】 幼管費(fèi)收入返回后學(xué)校應(yīng)按規(guī)定使用。 學(xué)校收到的幼管費(fèi)、晚托班費(fèi)，必須及時(shí)足額繳入預(yù)算外資金財(cái)政專戶，嚴(yán)禁截留、坐支或私分。票據(jù)使用按教育局制定的票據(jù)管理的制度執(zhí)行。 加強(qiáng)票據(jù)管理，做到亮證收費(fèi)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門或市財(cái)政局印章（監(jiān)制）的票據(jù)。不得擅自增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。4.3. 學(xué)校必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)學(xué)校“收支兩條線”的核算。 學(xué)校嚴(yán)格按照國家和市有關(guān)預(yù)算外資金銀行帳戶管理的規(guī)定,報(bào)經(jīng)區(qū)財(cái)政部門批準(zhǔn)在銀行開設(shè)一個(gè)預(yù)算外收入過渡帳戶,專門核算幼管費(fèi)的收入與上繳。（十八）“收支兩條線”管理制度全面落實(shí)對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入實(shí)行“收支兩條線”管理，是黨中央、國務(wù)院作出的加強(qiáng)社會(huì)主義民主制度建設(shè)和依法治國的重要舉措，對(duì)強(qiáng)化財(cái)政管理和整頓財(cái)經(jīng)秩序，公正執(zhí)法具有重要作用。，主動(dòng)配合會(huì)計(jì)人員工作，努力完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。 做好安全保衛(wèi)工作，保管好有關(guān)印章、空白支票、各種收據(jù)、庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券并對(duì)其負(fù)責(zé)，管好并撥轉(zhuǎn)保險(xiǎn)箱密碼，保險(xiǎn)箱鑰匙隨身攜帶。 加強(qiáng)支票管理工作，做好支票領(lǐng)用、簽發(fā)、審批手續(xù)，簽發(fā)支票時(shí)內(nèi)容要填寫齊全，支票領(lǐng)用申請(qǐng)單要有領(lǐng)用人簽字。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。7. 嚴(yán)格程序、規(guī)范操作，負(fù)責(zé)本單位的工資、獎(jiǎng)金、津貼和各種費(fèi)用的支付工作。每天結(jié)出余額并與實(shí)際庫存進(jìn)行核實(shí)，做到帳實(shí)相符。5. 嚴(yán)格審核原始憑證，拒收虛假票據(jù)，對(duì)原始憑據(jù)的真實(shí)性、正確性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。收費(fèi)后及時(shí)解銀行，嚴(yán)格禁止坐支，不得挪用。3.2.（十七）出納工作崗位職責(zé)1.，努力完成服務(wù)中心交辦的其它任務(wù)。 積極配合上級(jí)部門對(duì)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作的檢查、審計(jì)等，如實(shí)完整地提供一切會(huì)計(jì)資料和信息。 兼管和指導(dǎo)學(xué)校食堂的會(huì)計(jì)工作，指導(dǎo)學(xué)校校辦企業(yè)會(huì)計(jì)工作。協(xié)助財(cái)產(chǎn)保管員做好財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)的設(shè)置和登記工作，做到帳帳相符，帳物相符。7. 切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，仔細(xì)審核原始憑證、記帳憑證，拒收虛假票據(jù)，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。 次月15日之前做好財(cái)務(wù)收支報(bào)告，分析財(cái)務(wù)收支情況，及時(shí)書面報(bào)告校長(zhǎng)。 及時(shí)、正確編制年度預(yù)算、調(diào)整預(yù)算和決算，確保教育事業(yè)發(fā)展的需要。對(duì)教育行政主管部門負(fù)責(zé)，對(duì)單位法人負(fù)責(zé)，對(duì)國有資產(chǎn)保值增值負(fù)責(zé)。 加強(qiáng)資金管理，合理使用和管好資金、財(cái)產(chǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，努力提高資金利用率。 忠守職責(zé)、廉潔奉公，自覺抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格執(zhí)行〈〈會(huì)計(jì)法〉〉，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和帳務(wù)的正確性、及時(shí)性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。 嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真建立和執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保障教育經(jīng)費(fèi)的安全、有效。 單位撤消時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員辦理會(huì)計(jì)清理工作，單位合并，分立，會(huì)計(jì)工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進(jìn)行。 移交雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作確認(rèn)。 移交人員在編制移交清冊(cè)時(shí)應(yīng)列明移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容，同時(shí)還應(yīng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁盤等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。 移交人員應(yīng)及時(shí)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。 會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，沒有辦齊移交手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。 認(rèn)真執(zhí)行“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”中會(huì)計(jì)工作交接若干規(guī)定。）8.7.6.5.4.3.2.（十四）會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)分析制度1.每月結(jié)帳前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。記帳憑證或記帳憑證匯總表必須定期打印、裝訂。7.6.5.4. 帳簿設(shè)置包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實(shí)保證帳帳、帳實(shí)、帳表相符。為此，必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)帳簿。1.（十三）帳務(wù)處理程序制度四、學(xué)校在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)，組織財(cái)務(wù)人員、財(cái)產(chǎn)保管員和實(shí)驗(yàn)員等參加，并指定人員寫出報(bào)告，以便核查。三、清查方法以核實(shí)帳面、實(shí)地盤點(diǎn)為主，并輔以抽查、臨時(shí)盤倉的方法，以達(dá)到摸清家底、財(cái)產(chǎn)安全的目的。（四）銀行存款清理：銀行存款應(yīng)每月與銀行對(duì)帳單進(jìn)行逐筆購銷，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。發(fā)生溢缺、報(bào)廢等及時(shí)處理調(diào)整帳戶，保持固定資產(chǎn)帳、冊(cè)、物相一致。凡一年內(nèi)未能收回與付出的款項(xiàng)應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。庫存物品每月盤點(diǎn)一次，低值易耗品每年盤點(diǎn)一次。二、財(cái)產(chǎn)清查內(nèi)容包括流動(dòng)資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查?！皩W(xué)校各類勞務(wù)費(fèi)和回扣管理的規(guī)定”執(zhí)行。、收費(fèi)管理、票據(jù)管理、財(cái)產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財(cái)務(wù)的稽核管理、會(huì)計(jì)、出納、倉庫管理員的職責(zé)必須符合學(xué)校行政各項(xiàng)管理要求，以及學(xué)校對(duì)崗位職責(zé)的要求。教師和
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