【正文】 農(nóng)村社會養(yǎng)。試論中國農(nóng)村社會保障及其特殊性[J].復旦學報社科版，1999，（5）：26—31.　　[9]張暉等。中國西部農(nóng)村人口控制與社會養(yǎng)老保障研究[J].小國人口科學，1997，（1）：14—24.　　[7]梁鴻。積極穩(wěn)妥地推進農(nóng)村社會養(yǎng)老保險[J].人民論壇，2000， （6）：8—10.　　[5]剛凱。約翰遜。建國以來農(nóng)村老年保障的歷史沿革、特點及成因[J].人口學刊，2000，（5）：35—39.　　[3]D　　參考文獻：　　[1]劉貴平。因此，王國軍提出了“‘三維’的城鄉(xiāng)有機銜接的社會保障制度”，是非常有益的嘗試，但其中有一些關(guān)鍵問題仍無法解決?！　　　∥覈F(xiàn)有的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度是完全不同的兩套體系，兩者不存在可換算的基礎，根本無法銜接。權(quán)利缺乏監(jiān)督是基金安全難以保障的關(guān)鍵，因此農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的機構(gòu)設置應當進行改革?！　　　“磭H上通行的做法，社會保障基金的收繳、管理和發(fā)放應當遵循三權(quán)分立的原則。因此到目前為止，關(guān)于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險仍然有許多需要進一步研究的問題，其中比較關(guān)鍵的是以下幾個：　　　　許多研究者都提出應當在農(nóng)村養(yǎng)老基金籌集時增加政府扶持的力度。在基本保障中，農(nóng)業(yè)勞動者通過稅收的方式，向全國統(tǒng)一社會養(yǎng)老保障機構(gòu)交納社會養(yǎng)老保障稅，社會養(yǎng)老保障稅率應按各地農(nóng)民的收入水平、物價指數(shù)和人口預期壽命而分別制定；在補充保險中，如果農(nóng)民受雇于人，超過一段時間后，雇主和雇工必須按雇工工資的法定比率向社會保障管理機構(gòu)交納社會補充保障費；在附加保障中，農(nóng)民可以參加商業(yè)保險或個人儲蓄的方式獲得保障（劉書鶴等1998）。福建省就是采用的這種辦法，效果比較好。因此可以規(guī)定，不能保證適當增值率的投資主體，要在一定期限內(nèi)放棄投資權(quán)，將養(yǎng)老保險基金全部或部分上繳，由省級部門負責保值增值并承擔責任。比如，①可以通過法律程序，在保證資金安全的前提下，推行投資代理制，將部分養(yǎng)老保險基金交由專業(yè)投資公司進行投資，以提高積累資金的增值率。而通過立法是達到穩(wěn)定政策的最好途徑。國家關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險的方針政策變化無常，不利于這項工作的開展。只有這樣，才能使農(nóng)村社會養(yǎng)老保險真正具有社會保障應有的“社會性”、“福利性”，才能調(diào)動起農(nóng)民投保的積極性?！　∷?、改革農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的對策和建議　　針對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度本身的缺陷以及在執(zhí)行中出現(xiàn)的上述問題，許多文獻都從不同的角度對農(nóng)村養(yǎng)老保障的發(fā)展提出了對策和建議，主要集中在以下幾個方面：　　。所謂年齡股就是個人所擁有的股份數(shù)額隨年齡的增長而增加，因此老人總能擁有較多的股份。確切地說，這也是一種社區(qū)保障模式。山東省農(nóng)民的投保標準普遍很低，一般都是2—4元／月的水平（彭希哲等1996），因此未來的養(yǎng)老保障能力也很低。集體補助的比例很小，只占已交納保險基金的約15％。整個山東省的農(nóng)村養(yǎng)老保障仍以家庭保障為主，但它是全國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險幾個試點地區(qū)之一，也是全國投保絕對人數(shù)最多的省區(qū)。農(nóng)村“三資”企業(yè)，％繳費；％繳費；農(nóng)村個體工商戶，戶主按上年度計稅工資標準的 10％，為本人和農(nóng)民幫工繳費。比如上海嘉定區(qū)的實際操作中，個人年繳費標準分為3檔：240元、180元和120元。因此集體有能力對社區(qū)成員的養(yǎng)老提供一定程度的保障（彭希哲等1996）。它在資金上主要依賴于社區(qū)公共資金的投入，而社區(qū)公共資金又主要來源于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的盈利。蘇南農(nóng)村目前的老年保障模式是一種多形式并存的局面，其基本特征是“以家庭保障為基礎，社區(qū)保障為核心，商業(yè)性保險為補充” （彭希哲等1996），上海市農(nóng)村也基本上屬于這種類型?！　〉珟讉€農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展相對較好的地區(qū)，其對老年農(nóng)民的保障并非完全依靠農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，相反，他們往往是在《基本方案》的做法之外，發(fā)展了不同方式、各有特色的社會化養(yǎng)老。薛興利等的調(diào)查也表明集體經(jīng)濟越發(fā)達、農(nóng)民人均純收入越高、村領(lǐng)導越強的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的推行情況越好（薛興利等1998）。文獻表明，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的推行存在著相當大的區(qū)域差異?！　∪?、農(nóng)村社會化養(yǎng)老的區(qū)域研究　　從實踐情況來看，我國農(nóng)村養(yǎng)老仍主要依賴于家庭養(yǎng)老和自我養(yǎng)老，社會養(yǎng)老保險的實行范圍還十分有限。但有相當一部分學者對這一制度持否定態(tài)度。　　盡管存在著以上這些問題，有的研究者認為現(xiàn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度還不失為一種符合我國社會主義初級階段國情的解決農(nóng)村老年經(jīng)濟保障的重要方式。它們各自為政，操作方法各不相同，導致了原本就“稀薄”的資金更加分散，缺乏規(guī)模效應?！　?）多種形式的保險并存，形成各自為政的混亂局面（吳云高1998）。群眾一般一年僅補助35元，而干部補助少則幾百元，多則數(shù)千元，上萬元（彭希哲等1996）?！钡谌珖鞯剞r(nóng)村社會養(yǎng)老保險的執(zhí)行過程中，同一個行政村的干部和群眾卻不平等享受集體補助?！　?）干部群眾在享受集體補貼方面差距過大。有的市（縣）提取的管理費連給職工發(fā)工資也不夠，加上會議費、宣傳費等，空缺更大。按照《基本方案》的規(guī)定，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理機構(gòu)的經(jīng)費可以按所收取基金的3％來支取。因此各地擠占、挪用和非法占用基金的情況時有發(fā)生，基金的安全得不到保障，給今后的發(fā)放工作留下了極大的隱患。因此當政府出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難或有什么建設項目缺少資金時，有時就會要求動用農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金。1998年以前全國各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的收集、保管、運營和發(fā)放全是由民政部門一家負責，缺乏有效的監(jiān)督和制約。如果每月投保4元、6元甚至是10元，也仍然難以起到養(yǎng)老保障的作用。但由于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平低，農(nóng)民對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度缺乏信心等原因，大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時都選擇了保費最低的2元／月的投保檔次?！　?）保障水平過低。約翰遜指出，由于中國1993—1997年的投資收益率為負，對于從1993—1997年每年投入了同等數(shù)量保金的個人來說，他們積累的基金實際價值低于他們支付出的保費（D這一方面造成政府的包袱加重，現(xiàn)已出現(xiàn)參保的人越多，國家賠得越多的局面?！痹趯嶋H運行過程中，由于缺乏合適的投資渠道、缺乏投資人才，有關(guān)部門一般都采取存入銀行的方式?！　?）基金保值增值困難。實際上，我國政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的態(tài)度也時常發(fā)生動搖，導致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保。各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法基本上都是在民政部頒布的《基本方案》的基礎上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力。因此農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在制度設計時就使其執(zhí)行陷入了兩難境地。這樣，由于大多數(shù)集體無力或不愿對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險給予補助，絕大多數(shù)普通農(nóng)民得不到任何補貼，在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實際上是一種強制性儲蓄或鼓勵性儲蓄，也正因為這一點導致了不可能強制要求農(nóng)民參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。前者主要包括：　　1）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險缺乏社會保障應有的社會性和福利性。　　二、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在的問題　　。楊翠迎、張暉等人分析了我國農(nóng)民社會養(yǎng)老保險的經(jīng)濟可行性，認為目前建立全國范圍的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是不可行的，只有東部和中部一些省份才具備開展這項工作的條件，“。而土地、家庭儲蓄和農(nóng)民自身的養(yǎng)老能力都難以擔負起老年農(nóng)民的生活保障。何承金等人的研究認為，中國西部農(nóng)村人口控制的主要障礙在于社會保障體系殘缺不全，農(nóng)民養(yǎng)老難以落實。作為農(nóng)村社會保障的重要組成部分，它的建立對保障老年農(nóng)民的利益，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和改革的深化，保證社會的穩(wěn)定和進步都有積極意義。在目前這一政策面臨轉(zhuǎn)折時，對這些研究進行綜合分析，能使我們?nèi)娴乜偨Y(jié)這項工作的經(jīng)驗教訓，為今后農(nóng)村老年人口的社會保障工作提供參考。90年代以來，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險一直是人口經(jīng)濟學研究的一個熱點問題，積累了大量的文獻資料。　　從以上幾個發(fā)展階段來看，可以說到目前為止，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在實踐上是并不成功的。官方對這項工作的態(tài)度也發(fā)生了動搖。1998年政府機構(gòu)改革，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險由民政部門移交給勞動與社會保障部。此后，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作在各地推廣開來，參保人數(shù)不斷上升，到1997年底，已有8200萬農(nóng)民投保?！　〉诙A段：1992年—1998年，為推廣階段。會議根據(jù)我國農(nóng)村的實際情況決定因地制宜地開展農(nóng)村社會保障工作。這段歷史可以大體劃分為三個階段：　　第一階段：1986—1992年，為試點階段。為了尋找合適的解決途徑，我國政府從80年代中期開始，探索性地建立了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。 　　農(nóng)村社會保障是我國社會保障體系的重要組成部分，它關(guān)系到占總?cè)丝诩s70％的人民目前或?qū)淼纳钯|(zhì)量，而農(nóng)村社會養(yǎng)老保險則是其中的關(guān)鍵內(nèi)容之一。 要：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險政策推行十多年來，在實踐上取得了豐富的經(jīng)驗，在理論上也積累了大量的文獻資料。目前可由中國再保險公司承擔中央再保險的職能，通過再保險或者農(nóng)業(yè)風險基金等形式分散風險，積累農(nóng)業(yè)保險風險基金，實現(xiàn)不同年份和地區(qū)之間的互助作用，保障我國農(nóng)業(yè)保險的快速、健康發(fā)展。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所面臨的風險主要是自然災害，有些是巨災風險，如種植業(yè)的干旱、蟲災、洪水；養(yǎng)殖業(yè)的口蹄疫、禽流感等傳染性疾病，一次災害發(fā)生的覆蓋面廣、損失金額巨大，單由承保公司是很難承擔這些災害損失的，如不盡早建立農(nóng)業(yè)保險的再保險機制。但是多年來農(nóng)業(yè)保險無法可依，亟需制定農(nóng)業(yè)保險法律、法規(guī)，從法律體系上明確農(nóng)業(yè)保險的范圍、性質(zhì)、政府職能作用、經(jīng)營主體資格、保險人權(quán)利義務、會計核算制度、財政補貼、稅收等方面的內(nèi)容，為發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險奠定法律基礎?！　。ǘ┓?、法規(guī)的支持。2004年我國財政支持“三農(nóng)”的各項投入已超過3000億元，農(nóng)民從中央財政支持“三農(nóng)”投人中直接受益比重為36％。按照WFO規(guī)則，各國必須逐步開放農(nóng)產(chǎn)晶市場并減少對農(nóng)業(yè)的補貼，但對與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)的自然災害保險作為“綠箱”政策，不予以限制。世界許多國家都對農(nóng)業(yè)保險實行了國家扶持政策，對農(nóng)業(yè)保險實行減免稅收；對保費、管理費等給予財政補貼的辦法?！　。ㄒ唬┱闹С??！　∪?gòu)建農(nóng)業(yè)保險新模式的必要保障　　農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式的正確選擇，是保障農(nóng)險業(yè)務健康發(fā)展，建立農(nóng)業(yè)保險制度的關(guān)鍵。在實施步驟上可優(yōu)先考慮第一種模式，以減少開辦初期的資金投入，節(jié)約成本。但現(xiàn)階段國家財力有限，不可能像發(fā)達國家那樣拿出很多的資金補貼農(nóng)業(yè)保險，因此應允許農(nóng)險公司經(jīng)營種植、養(yǎng)殖保險以外其它財產(chǎn)保險業(yè)務，推動縣域保險的全面發(fā)展?！　榘艳r(nóng)險公司做大做強，農(nóng)險公司應在國家財政資金的支持下，積極開拓縣域保險發(fā)展空間，為農(nóng)民提供多方位的保險服務。該模式的特點是國家對農(nóng)業(yè)保險的扶持政策統(tǒng)一由政策性保險公司經(jīng)營運作，實行政策性業(yè)務和商業(yè)性保險分設經(jīng)營，建立由財政兜底的政策性農(nóng)業(yè)保險公司，按照保本微利的原則，對農(nóng)險業(yè)務實行專業(yè)化管理。國家可從財政預算或支農(nóng)資金、救濟資金中劃轉(zhuǎn)一部分，國家補一點、地方拿一點、企業(yè)出一點、個人交一點，共同籌集，以減輕完全由國家補貼或個人交納保險費的負擔。二是適當推行強制保險，在足夠大的領(lǐng)域內(nèi)分攤風險，避免逆選擇，減少保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營性支出?！　橛行Ы鉀Q農(nóng)民由于農(nóng)業(yè)保險保費過高保不起；保險公司經(jīng)營農(nóng)險效益差，賠不起；國家為扶持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展而補貼過多，補不起的矛盾，該模式在具體操作中應注意以下幾個方面的問題：一是堅持基本保障的原則。一是對受委托保險公司經(jīng)營的農(nóng)險業(yè)務免征一切稅收，并按照經(jīng)營規(guī)模給予相應的管理費補貼；二是對投保農(nóng)民給予保費補貼，解決農(nóng)民保費支付能力低的問題，調(diào)動農(nóng)民投保積極性，擴大承保覆蓋面。　　該模式政府的主導作用應體現(xiàn)在多個方面。如人保公司在20多年的發(fā)展中，在農(nóng)業(yè)保險方面積累了技術(shù)、人才和許多有益的經(jīng)驗，保險機構(gòu)遍布鄉(xiāng)村，可以利用人保公司現(xiàn)有機構(gòu)和人員，解決政府開辦政策性農(nóng)業(yè)保險的前期基礎性投入問題，提速農(nóng)業(yè)保險發(fā)展進程。國家對農(nóng)業(yè)保險給予免稅和補貼，由國家或各地政府將政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務委托商業(yè)性保險公司管理，實行單獨立賬、單獨核算。　　。如果完全由各地分散決策，自行選擇農(nóng)險模式，今后如何整合和統(tǒng)一，最大限度地減少和消除制度變遷的成本，合理利用和節(jié)約資源，都是值得注意的問題。借鑒國外農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗，總結(jié)過去我國農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗教訓，近期各地正在積極探索各種不同形式的農(nóng)業(yè)保險模式，一是設立專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)險業(yè)務；二是由商業(yè)保險公司代辦政策性農(nóng)業(yè)保險；三是在地方財力允許的情況下，設立由財政兜底的政策性農(nóng)業(yè)保險公司；四是設立農(nóng)業(yè)相互制保險公司；五是引進國際上經(jīng)營農(nóng)險較為成功的外資公司，如法國安盟保險公司。墨西哥的政策性農(nóng)業(yè)保險就因為政府補貼過高，而被迫停止。從公平角度上說，受益的只有少部分人，如美國有300萬農(nóng)民，僅有約30多萬人參加了政府支持的農(nóng)業(yè)保險計劃。美國這種在政府支持下商業(yè)保險公司辦理農(nóng)業(yè)保險的模式，在許多國家得到推廣和使用。在以上五種模式中，美國農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營模式最具有一定的借鑒意義。根據(jù)世界各國發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的歷史、特點、操作方式和法律制度的不同，農(nóng)業(yè)保險大致可以分為五種不同的模式。一種現(xiàn)成模式，應積極探索適合我國國情和各地特點的多種模式并存，具有中國特色的政策性農(nóng)業(yè)保險新模式。根據(jù)目前我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)保險政策性特點的要求，改變傳統(tǒng)商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營形式，構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險新模式的總體思路應是建立多層次體系、多渠道支持的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式。農(nóng)業(yè)保險的特點是保險經(jīng)營成本高，風險高，費率高，有些農(nóng)險產(chǎn)品的保險費率甚至超過10％，遠遠高于其它險種費率水平，而農(nóng)民支付保費的能力十分有限，保險覆蓋面小，賠付率高，農(nóng)業(yè)保險的這種準公共晶屬性，如果完全依靠市場機制來提供準公共產(chǎn)品，必然會出現(xiàn)供給不足，如果沒有政策和財政資金支持，商業(yè)保險公司很難承擔政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務發(fā)展的重任，因此必須建立與農(nóng)業(yè)保險發(fā)展要求相適應的運行機制和經(jīng)營模式。但是隨著保險市場化程度的提高和人保等保險公司的海外上市，極大地限制了保險公司內(nèi)部用商業(yè)性業(yè)務利潤補貼農(nóng)業(yè)保險虧損的做法，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務急劇萎縮，與當前我國農(nóng)業(yè)基礎地位及保險業(yè)發(fā)展狀況極不適應，迫切需要建立新型的農(nóng)業(yè)保險制度。近年來“三農(nóng)”問題得到了黨和國家的高度重視及社會各界的普遍關(guān)注。隨著國家一系列惠農(nóng)政策的貫徹落實，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式和經(jīng)營組織形式不斷創(chuàng)新，農(nóng)民收人水平和風險意識提高，保險有效需求明顯增加。2004年全國農(nóng)作物洪澇受災面積11590萬畝，成災面積6280萬畝，直接經(jīng)濟損失600多億元。一、構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險新模式的原