銀行信用評(píng)級(jí)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)分析(參考版)
2025-07-02 06:07本頁(yè)面
【正文】 12 / 12。本文的論述到此也就暫告結(jié)束，可能在論述的過(guò)程中有諸多的瑕疵和紕漏，存在諸多的不足之處，望能在以后的工作學(xué)習(xí)中進(jìn)一步完臻。當(dāng)然，我們既要借鑒國(guó)際性銀行的評(píng)級(jí)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，又要積極探索適合中國(guó)國(guó)情的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法體系，這是健全和完善中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的關(guān)鍵所在。二是充分重視風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，在各個(gè)具體評(píng)級(jí)項(xiàng)目中普遍強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)因素和對(duì)管理層的考證，突出M即管理水平的決定性作用。如1997年1月1日，美聯(lián)儲(chǔ)及聯(lián)邦其他金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)CAMEL評(píng)級(jí)體系進(jìn)行了重大修訂，形成新的評(píng)級(jí)體系即CAMELS。好的信用文化首先要有一個(gè)明確的信用目標(biāo)，即銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)的安全范圍；其次，還取決于管理者的言傳身教；另外，一個(gè)銀行的報(bào)酬系統(tǒng)也是營(yíng)造信用文化的最有效的工具之一。如果信用文化真的融入了一個(gè)機(jī)構(gòu)的血液，那么，這個(gè)機(jī)構(gòu)的政策、程序就能提供有力的支持。 形成具有約束力的信用文化 一個(gè)組織可能會(huì)設(shè)立非常復(fù)雜的政策及程序，通過(guò)檢查、報(bào)告等手段來(lái)控制其風(fēng)險(xiǎn)承載，但是如果這個(gè)組織缺乏一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化內(nèi)核，所有這些都將是徒有形式，不能發(fā)揮應(yīng)有的效果。 建立健全評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)檢查制度 要建立健全監(jiān)測(cè)檢查制度，定期或隨機(jī)了解評(píng)級(jí)過(guò)程，檢查評(píng)級(jí)質(zhì)量，防范可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決評(píng)級(jí)中出現(xiàn)的問(wèn)題； 各行在年度評(píng)級(jí)結(jié)束后要及時(shí)對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)工作進(jìn)行總結(jié)和檢查，增加不道德風(fēng)險(xiǎn)交易的成本，加大對(duì)于對(duì)弄虛作假，人為拔高客戶(hù)信用等級(jí)的責(zé)任人和責(zé)任行處理的力度。 借助中介機(jī)構(gòu)的作用 美國(guó)銀行可以憑借一些國(guó)際著名的專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，如穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司進(jìn)行企業(yè)評(píng)級(jí)，既節(jié)約了成本，又檢驗(yàn)了評(píng)級(jí)結(jié)果。為此，銀行評(píng)級(jí)人員應(yīng)充分重視行業(yè)研究的重要性。具體來(lái)說(shuō)包括以下方面：向董事會(huì)和管理者報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況、貸款損失準(zhǔn)備金的提取、資金分配、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、產(chǎn)品定價(jià)、職員的賠償、引導(dǎo)貸款的流向、實(shí)施貸款的監(jiān)管等等，用途極其廣泛，不同的用途對(duì)信用評(píng)級(jí)有不同的制約，使得評(píng)級(jí)結(jié)果更趨于準(zhǔn)確、客觀(guān)。大多數(shù)銀行是以人為的判斷為主，以借款者違約率的統(tǒng)計(jì)模型為輔，有時(shí)候也考慮外部評(píng)級(jí)的結(jié)果，對(duì)于大規(guī)模的公司借款者，大都有自己的信用等級(jí)，銀行可以借助外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用分析，來(lái)修正評(píng)級(jí)過(guò)程中可能出現(xiàn)的錯(cuò)誤。另外，其他分析因素還包括主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)分析、借款者財(cái)務(wù)狀況的可靠性、管理水平、貸款種類(lèi)、有無(wú)法律糾紛等等。例如，現(xiàn)金流量、利息保障倍數(shù)、杠桿比率和其他一些指標(biāo)都要和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相比較。因?yàn)橘J款所在的行為不同、規(guī)模各異，風(fēng)險(xiǎn)因素的類(lèi)別和權(quán)重也不同，無(wú)法規(guī)定。首先收集各方面的信息，包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)，然后與各級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn)相比較，得到借款者的信用級(jí)別。具有較低風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別違約率較低，隨著級(jí)別的降低，違約率飛速提高。體系中包含的資產(chǎn)類(lèi)別越多，運(yùn)行成本越高，不過(guò)，采用正規(guī)方法進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行樂(lè)意承擔(dān)額外的成本，因?yàn)閷?duì)風(fēng)險(xiǎn)更好的識(shí)別有助于進(jìn)行收益的計(jì)算、資金的分配以及貸款的定價(jià)。雙標(biāo)準(zhǔn)體系通過(guò)分別評(píng)定借款者的PD和EL而使評(píng)級(jí)更具準(zhǔn)確性和連續(xù)性。大約60％的銀行采用單一標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)級(jí)體系，只對(duì)單筆貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)，其等級(jí)相當(dāng)于EL；其余40％的銀行采用雙標(biāo)準(zhǔn)體系，即借款者的一般信用價(jià)值（相當(dāng)于PD）用一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)，單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度（相當(dāng)于EL）用另外一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)，這兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)具有同等數(shù)目的評(píng)級(jí)種類(lèi)。這里介紹的是這些大銀行在信用評(píng)級(jí)方面的一些主要做法和指導(dǎo)思想。從事不同業(yè)務(wù)的銀行以及把內(nèi)部評(píng)級(jí)用于不同的目的決定了評(píng)級(jí)體系的不同，以滿(mǎn)足他們的不同需要。但是由于一系列困難的存在，包括數(shù)據(jù)的可獲得性以及模型的有效性，很顯然信用風(fēng)險(xiǎn)模型目前還不能在最低資本的制定中發(fā)揮明顯作用。③新協(xié)議明確指出：“一些利用內(nèi)部評(píng)級(jí)的、復(fù)雜程度更高的銀行還建立了以評(píng)級(jí)結(jié)果(以及其它因素)為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型。對(duì)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供更為現(xiàn)實(shí)的選擇，方法有三種：①對(duì)現(xiàn)有方法進(jìn)行修改，將其作為大多數(shù)銀行計(jì)算資本的標(biāo)準(zhǔn)方法，在這種情況下，外部信用評(píng)估(指標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪公司等的評(píng)級(jí))可用來(lái)細(xì)致區(qū)分某些信用風(fēng)險(xiǎn)。其優(yōu)點(diǎn)在于加入了外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通常不能得到的客戶(hù)信息，比如銀行可以監(jiān)督客戶(hù)的賬目，了解信貸的保證與抵押情況等。這種風(fēng)險(xiǎn)度量的方法實(shí)際上是考慮了以下因素： ?。?） 不同借款者之間在信用質(zhì)量上的差異； ?。?） 經(jīng)由貸款組合多樣化實(shí)現(xiàn)的
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1