【正文】 (b) 有關(guān)該計(jì)劃的重大資料包括但不限于以下各項(xiàng)：(i) 價(jià)值超逾該計(jì)劃資產(chǎn)總值的15%的交易(關(guān)連人士交易除外)；(ii) 涉及該計(jì)劃的房地產(chǎn)項(xiàng)目的服務(wù)的交易(關(guān)連人士交易除外)，而該項(xiàng)交易的價(jià)值超過緊接有關(guān)交易之前12個(gè)月內(nèi)該計(jì)劃已承諾就有關(guān)服務(wù)而使用或已使用的支出的合計(jì)總值的15%；(iii) 該計(jì)劃的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)有重大改變；(iv) 發(fā)行毋須持有人批準(zhǔn)的新單位(依據(jù)股息投資計(jì)劃發(fā)行的單位除外)；及(v) (d)條作出的要求而就該計(jì)劃的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行的估值。() 以下為通函須予發(fā)出的情況或相關(guān)情況的例子。公告內(nèi)所披露的數(shù)據(jù)必須屬實(shí)、清晰、簡(jiǎn)潔及不偏不倚。() 條需要作出披露的資料，但這些例子并不構(gòu)成巨細(xì)無遺的清單：(a) 對(duì)該計(jì)劃的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)作出重大更改；(b) (d)條作出的要求而就該計(jì)劃的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行的估值；(c) 發(fā)出半年度報(bào)告或年度報(bào)告；(d) 任何關(guān)連人士交易， 條所訂明的1,000,000 港元界線所規(guī)限；(e) 價(jià)值超逾該計(jì)劃資產(chǎn)總值的15%的交易(關(guān)連人士交易除外)；(f) 涉及該計(jì)劃的房地產(chǎn)項(xiàng)目的服務(wù)的交易(關(guān)連人士交易除外)，而該項(xiàng)交易的價(jià)值超過緊接有關(guān)交易之前12 個(gè)月內(nèi)該計(jì)劃已承諾就有關(guān)服務(wù)而使用或已使用的支出的合計(jì)總值的15%；(g) 建議出售由購入起計(jì)不足兩年的房地產(chǎn)項(xiàng)目；(h) 建議更換該計(jì)劃的管理公司；(i) 建議更改該計(jì)劃的一般特性或性質(zhì)，例如投資目標(biāo)及／或該計(jì)劃的政策；(j) 建議或宣布或取消派息或進(jìn)行派發(fā)；(k) 發(fā)行新單位(依據(jù)股息投資計(jì)劃發(fā)行的單位除外)；(l) 公眾可以取得而載有市場(chǎng)敏感數(shù)據(jù)的文件或該計(jì)劃呈交海外證券交易所(如適用)或其它監(jiān)管機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)文件的副本；(m) 發(fā)出或收到有意進(jìn)行合并或收購的通知書；(n) 合并或收購；(o) 違反借款限制；(p) 重大訴訟；(q) 重大爭(zhēng)議或與承辦商或任何人士出現(xiàn)爭(zhēng)議；(r) 就該計(jì)劃的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行可能對(duì)該計(jì)劃的財(cái)政狀況或表現(xiàn)具有重大影響的估值；(s) 該計(jì)劃所采用的會(huì)計(jì)政策的重大更改；(t) 建議撤換該計(jì)劃的核數(shù)師；(u) 建議撤換該計(jì)劃的受托人；(v) 建議更改收費(fèi)水平或結(jié)構(gòu)(只限于有關(guān)更改須獲持有人批準(zhǔn)的情況)；(w) 決定或建議要求取消該計(jì)劃的認(rèn)可或上市地位；(x) 建議終止該計(jì)劃；或(y) 建議改變?cè)扔嘘P(guān)在上市后首12 個(gè)月內(nèi)購入物業(yè)的意向( 條注3)。證監(jiān)會(huì)亦會(huì)慮接納其它的電子發(fā)表途徑。在獲得有關(guān)批準(zhǔn)后，須在合理地切實(shí)可行的情況下盡快發(fā)送予持有人。本守則所列出的匯報(bào)規(guī)定，就該等規(guī)則所規(guī)范而須向投資者發(fā)放的數(shù)據(jù)而言，不會(huì)損害或影響到該計(jì)劃所上市的交易所的任何上市規(guī)則的適用性。 以下的費(fèi)用、開支及收費(fèi)，不得從該計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)中支付：(a) 因買賣該計(jì)劃的單位而須支付予銷售代理人的傭金；(b) 有關(guān)該計(jì)劃的廣告或宣傳活動(dòng)的開支；(c) 一般來說并非從香港的認(rèn)可計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)中支付的費(fèi)用；及(d) 未有在銷售文件或未有如附錄D 所規(guī)定般在組成文件內(nèi)披露的費(fèi)用。() 如須向該計(jì)劃征收業(yè)績(jī)表現(xiàn)費(fèi)用，有關(guān)費(fèi)用：(a) 每年最多只可征收一次；及(b) 只有當(dāng)該計(jì)劃的每單位資產(chǎn)凈值超過上一次計(jì)算及支付業(yè)績(jī)表現(xiàn)費(fèi)用時(shí)該計(jì)劃的每單位資產(chǎn)凈值(即以“新高價(jià)”作為基礎(chǔ))，方可征收。注： 管理公司或其任何關(guān)連人士向計(jì)劃征收的交易費(fèi)用( 按百分率計(jì)算) ，可能會(huì)因與管理公司的受信責(zé)任有所沖突而不獲準(zhǔn)收取。()費(fèi)用() 所有須由該計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)支付的費(fèi)用及收費(fèi)，均必須在銷售文件內(nèi)清楚注明其計(jì)算水平／基礎(chǔ)，并附有按年計(jì)算的百分比(參閱附錄B)。親身或委派代表出席重開會(huì)議的持有人的數(shù)目，即成為重開會(huì)議的法定人數(shù)；(e) 如果不同類別的持有人可能存在利益沖突，則必須為不同類別的持有人分別召開大會(huì)；(f) 持有人如對(duì)會(huì)議上討論簽訂合約的事務(wù)存有重大利益(而其利益有別于所有其它持有人的利益)，則須被禁止替其擁有的單位投票，或在點(diǎn)算會(huì)議的法定人數(shù)時(shí)將其點(diǎn)算在內(nèi)；(g) 在適當(dāng)?shù)卣匍_的會(huì)議上，親自或委派代表出席及有權(quán)投票者，可以簡(jiǎn)單多數(shù)票投票通過普通決議；(h) 在適當(dāng)?shù)卣匍_及以不記名方式進(jìn)行投票的會(huì)議上，75%或以上親自或委派代表出席及有權(quán)投票者若投票同意，則可通過特別決議；及注_________： 在本守則指明的情況下或該計(jì)劃的組成文件規(guī)定的該等其它情況下，須通過特別決議。()單位的發(fā)售() 如屬首次發(fā)售，則必須待單位按最初價(jià)格完成首次發(fā)行后，才可將認(rèn)購款項(xiàng)用作投資。有關(guān)的登記冊(cè)須在業(yè)務(wù)時(shí)間公開予持有人查閱。持有人登記冊(cè) 受托人或由受托人委任的人士必須在香港備存持有人登記冊(cè)。()更改計(jì)劃文件() 管理公司及受托人可毋須征詢持有人的意見而修改組成文件，但受托人須以書面證明，表示其認(rèn)為建議作出的修改：(a) 就遵守財(cái)政或其它法定或官方規(guī)定來說，是有需要的；或(b) 不會(huì)重大地?fù)p害持有人的利益，及不會(huì)大幅度免除受托人、管理公司或其它人士對(duì)持有人須負(fù)上的責(zé)任，而且亦不會(huì)增加應(yīng)由該計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)支付的費(fèi)用及收費(fèi)；或(c) 就糾正明顯的錯(cuò)誤來說，是有需要的。組成文件的內(nèi)容() 計(jì)劃的組成文件必須包括附錄D 所載的數(shù)據(jù)。(3) 須作出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)披露，包括未必可以達(dá)致預(yù)期的財(cái)務(wù)資料及預(yù)測(cè)回報(bào)等風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)的預(yù)測(cè)所涵蓋的第2 年不得超逾下一財(cái)政年度的終結(jié)日。 任何人只可以根據(jù)合理的理據(jù)及在符合下列條件的情況下，就該計(jì)劃的股息回報(bào)率作出預(yù)測(cè)：(a) 有關(guān)預(yù)測(cè)根據(jù)附錄F 所載的規(guī)定編制；及(b) 在發(fā)表股息回報(bào)率預(yù)測(cè)所涵蓋的期間的業(yè)績(jī)時(shí)，有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告必須披露有關(guān)數(shù)據(jù)及解釋有關(guān)預(yù)測(cè)與實(shí)際回報(bào)出現(xiàn)差距的原因。()英文及中文版本的文件 有關(guān)該計(jì)劃的所有通函、通告、公告、銷售文件、估值證明書及估值報(bào)告，必須以英文及中文提供。()第9章 運(yùn)作規(guī)定(本文已由信托法律網(wǎng)計(jì)劃文件 (本文已由信托法律網(wǎng)銷售文件必須披露的事宜 獲認(rèn)可的計(jì)劃如向公眾發(fā)售單位，必須發(fā)出一份符合現(xiàn)況的銷售文件，其中所載的數(shù)據(jù)，應(yīng)足以使投資人士可以在掌握充分?jǐn)?shù)據(jù)的情況下，就建議的投資作出決定。凡在該年度報(bào)告所涵蓋的財(cái)政年度中并沒有進(jìn)行該等交易，該年度報(bào)告仍須作出適當(dāng)?shù)穆暶?，表明?jì)劃并沒有進(jìn)行該等交易。注： 條所指的關(guān)連人士交易而言，若有關(guān)交易的價(jià)值不超逾1,000,000 港元，便毋須發(fā)出公告。如須由持有人批準(zhǔn)，亦須向持有人發(fā)出通知，以提供有關(guān)持有人在全體大會(huì)上的投票結(jié)果的詳情。 (提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯)(提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯)關(guān)連人士交易的披露及匯報(bào)規(guī)定 有關(guān)方面必須就所有關(guān)連人士交易作出公告。來自地產(chǎn)代理人的所有上述款項(xiàng)須為該計(jì)劃的利益而支付予受托人。任何持有人如在提交要求批準(zhǔn)的交易中擁有重大利益，而有關(guān)利益與所有其它持有人的利益并不相同，則須在該全體大會(huì)上放棄投票。 條舉行。 (提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯)(提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯) 條所述的任何類別的關(guān)連人士交易，必須在持有人全體大會(huì)上以普通決議的形式，事先尋求持有人的批準(zhǔn)。 條及第10 章關(guān)于公告、通函及通知的規(guī)定須予以遵從以通知持有人該等細(xì)節(jié)，例如該項(xiàng)服務(wù)的性質(zhì)及價(jià)值、關(guān)連人士的名稱、持有人全體大會(huì)的日期及持有人的投票結(jié)果。 (提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯)(提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯) 關(guān)連人士的交易的性質(zhì)如屬于在普通及日常的物業(yè)管理過程中向該計(jì)劃的房地產(chǎn)項(xiàng)目提供服務(wù)，例如裝修及維修工作，則必須以普通的商業(yè)條款，在獲得受托人事先批準(zhǔn)的情況下訂立合約。(提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯) 下列的關(guān)連人士交易毋須獲得持有人的事先批準(zhǔn)：(a) 有關(guān)交易的總代價(jià)或價(jià)值少于該計(jì)劃在其最近期發(fā)表的經(jīng)審計(jì)帳目所披露的及就在該等帳目發(fā)表后進(jìn)行的交易而作出調(diào)整后的最新資產(chǎn)凈值的5%；及注： 若與同一名關(guān)連人士進(jìn)行超過1 宗交易，而有關(guān)的單項(xiàng)交易的價(jià)值不超過該5% 的限額，則該限額適用于該等人士與該計(jì)劃在該擬進(jìn)行的交易之前的12 個(gè)月內(nèi)進(jìn)行的所有交易的累積價(jià)值。 (提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯)(提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯) 若作為該計(jì)劃資產(chǎn)其中一部分的現(xiàn)金存放于該計(jì)劃的受托人、管理公司及總估值師或任何其它關(guān)連人士(身為持牌接受存款機(jī)構(gòu)者)，該等存款所獲支付的利率不得低于同一規(guī)模及年期的存款當(dāng)前可以享有的商業(yè)利率。若情況許可，交易應(yīng)以公開招標(biāo)或競(jìng)投拍賣的方式進(jìn)行。 如果該管理公司管理超過一個(gè)計(jì)劃及一宗交易涉及由該管理公司所管理的兩項(xiàng)或以上的計(jì)劃，則該等計(jì)劃之間的交易就有關(guān)交易所涉及的每項(xiàng)計(jì)劃而言須視作為關(guān)連人士交易。 條所述的任何關(guān)連人士為成立該計(jì)劃的目的已同意向該計(jì)劃出售房地產(chǎn)，該銷售文件須以顯著的方式披露以下各點(diǎn)：(a) 該關(guān)連人士已同意出售的房地產(chǎn)項(xiàng)目的估值報(bào)告；及(b) 該計(jì)劃將會(huì)就有關(guān)的房地產(chǎn)項(xiàng)目而支付的價(jià)格及有關(guān)交易的其它條款。當(dāng)該計(jì)劃獲得認(rèn)可后此等數(shù)據(jù)如有任何改變，管理公司或受托人須在察覺到該項(xiàng)改變后盡快透過新聞公布形式加以公布。() 下列資料須在該計(jì)劃的銷售文件、半年度報(bào)告、年度報(bào)告及與關(guān)連人士交易有關(guān)的通函中加以披露：(a) 該計(jì)劃的關(guān)連人士的實(shí)益權(quán)益及任何有關(guān)的變化；及(b) 任何涉及關(guān)連人士的潛在利益沖突及為處理有關(guān)沖突已實(shí)施的措施。(2) 在下列情況下所持有的單位，將被視為持有人的持有量：(i) 若屬個(gè)人持有人，其有聯(lián)系者的持有量；或(ii) 若屬機(jī)構(gòu)持有人，其董事、高級(jí)行政人員、高級(jí)人員、控權(quán)實(shí)體、控股公司、附屬公司或有聯(lián)系公司的持有量。(2) 凡該計(jì)劃透過特別目的投資工具持有房地產(chǎn)項(xiàng)目，每家特別目的投資公司須將其所有收入按照有關(guān)司法管轄區(qū)的法律及規(guī)例的允許派發(fā)予該計(jì)劃。股息政策() 該計(jì)劃每年須將不少于其經(jīng)審計(jì)年度除稅后凈收入90%的金額分派予單位持有人作為股息。注： 有關(guān)數(shù)據(jù)須反映該計(jì)劃持有的所有特別目的投資工具的借款及負(fù)債總額。(3) 在計(jì)算借款限額時(shí)，該計(jì)劃所持有的特別目的投資工具的借款將會(huì)合并計(jì)算在內(nèi)。此外，持有人及證監(jiān)會(huì)必須定期獲知會(huì)有關(guān)補(bǔ)救工作的進(jìn)展。盡管該計(jì)劃可能未必需要出售資產(chǎn)以償還部分借款( 若有關(guān)出售會(huì)損害到持有人的權(quán)益) ，但卻不會(huì)獲準(zhǔn)作進(jìn)一步借款。該計(jì)劃必須在銷售文件內(nèi)披露其借款政策，包括最高借款額以及計(jì)算有關(guān)限額的基礎(chǔ)。借入款項(xiàng)的限制() 該計(jì)劃可以為投資的融資或營(yíng)運(yùn)的目的，直接或透過其特別目的投資工具借入款項(xiàng)，但無論在任何時(shí)候，借款總額都不得超逾該計(jì)劃的資產(chǎn)總值的45%。()持有期() 該計(jì)劃必須持有該計(jì)劃之內(nèi)的每項(xiàng)房地產(chǎn)項(xiàng)目最少2 年，除非該計(jì)劃已將在該最低限度的持有期終止之前出售有關(guān)房地產(chǎn)項(xiàng)目的理據(jù)，清楚地傳達(dá)給持有人，同時(shí)其持有人亦已透過在持有人全體大會(huì)上通過特別決議，同意有關(guān)出售。(3) 管理公司須向投資者披露以下事項(xiàng)( 不論在銷售文件、通函或給投資者／持有人的通告( 視屬何情況而定) 內(nèi)作出披露) ：(a) 物業(yè)權(quán)益的擁有權(quán)結(jié)構(gòu)及其重大條款，(c)(v) 所述的對(duì)撤走權(quán)益的限制，以及該限制對(duì)物業(yè)權(quán)益在撤走時(shí)的價(jià)值的影響或意義；(b) 物業(yè)的其余合法及實(shí)益擁有人的身分、背景和擁有權(quán)、該等擁有人就該物業(yè)與該計(jì)劃之間的交易的紀(jì)錄、與聯(lián)權(quán)共有權(quán)安排下該計(jì)劃的任何關(guān)連人士的關(guān)系；(c) 該計(jì)劃與該物業(yè)的其它擁有人或其有聯(lián)系者已經(jīng)或?qū)?huì)簽訂的財(cái)務(wù)、酬金、費(fèi)用分擔(dān)或其它重大安排；(d) 管u30340 _uc2理公司對(duì)透過該類擁有權(quán)結(jié)構(gòu)投資于該海外237。在作出任何投資時(shí)，管理公司須符合以下條件：(a) 管理公司須能夠證明該項(xiàng)安排(包括擁有物業(yè)不足100%權(quán)益的決定)符合持有人的利益；(b) 說明該計(jì)劃對(duì)物業(yè)擁有良好及可銷售的合法和實(shí)益權(quán)益的法律意見；(c) 有關(guān)該項(xiàng)安排的法律意見須包括：(i) 對(duì)有關(guān)聯(lián)權(quán)共有權(quán)安排的重要條款的描述；(ii) 對(duì)有關(guān)協(xié)議的訂約方的股權(quán)及利潤(rùn)分配安排的描述；(iii) 說明有關(guān)合約及聯(lián)權(quán)共有權(quán)安排在適用法律下屬合法、有效、具約束力及可強(qiáng)制執(zhí)行的法律意見；(iv) 說明該計(jì)劃或其特別目的投資工具已取得于物業(yè)所在地經(jīng)營(yíng)的所有必需牌照及許可的陳述；及(v) 對(duì)于該計(jì)劃撤走其全部或部分物業(yè)權(quán)益的任何限制(包括估值、首先拒絕權(quán)、禁售期等事宜)注：(1) 管理公司須確保進(jìn)行妥善的盡職審查，以識(shí)別可能會(huì)局限該計(jì)劃直接擁有物業(yè)100% 權(quán)益的限制及約束。然而，該計(jì)劃可與一名或以上的第三者以聯(lián)權(quán)共有人或分權(quán)共有人的方式持有該項(xiàng)業(yè)權(quán)，但該計(jì)劃必須擁有大多數(shù)權(quán)益及控制權(quán)，而且該計(jì)劃有權(quán)自由處置其有關(guān)權(quán)益(但須符合本守則的適用規(guī)定)。有關(guān)報(bào)告須遵守第6 章所列明的規(guī)定。(提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯) 假如該計(jì)劃透過購入特別目的投資工具而購入房地產(chǎn)項(xiàng)目，就該項(xiàng)購買而言，該計(jì)劃必須遵守下列條件：(a) 由會(huì)計(jì)師(其姓名須于銷售文件或通函內(nèi)述明)就下列事項(xiàng)擬備的報(bào)告：(i) 該特別目的投資工具在緊接有關(guān)交易之前3 個(gè)財(cái)政年度的每個(gè)財(cái)政年度(或(如適用)其它較短期間)內(nèi)的利潤(rùn)與虧損；及(ii) 該特別目的投資工具在其帳目所涵蓋的期間的最后一天(不得遲于有關(guān)報(bào)告的日期起計(jì)的6 個(gè)月后)的資產(chǎn)與負(fù)債；注： 該會(huì)計(jì)師必須為根據(jù)《專業(yè)會(huì)計(jì)師條例》具備獲委任為公司核數(shù)師的資格及不得為該特別目的投資工具、該工具的附屬公司或控股公司或該工具的控股公司的附屬公司的高級(jí)人員或雇員、或合伙人或受雇于該特別目的投資工具的高級(jí)人員或雇員，而“ 高級(jí)人員” 一詞包括擬就任的董事，但不包括核數(shù)師。(e) 該等特別目的投資工具的組織章程大綱或細(xì)則或相等的憲章文件，或該等特別目的投資工具的組織、交易或活動(dòng)，在任何情況下均不得違反本守則的任何規(guī)定；(f) 各特別目的投資工具的董事局須由受托人委任；及(g) 該計(jì)劃與該等特別目的投資工具須委任相同的核數(shù)師及采用相同的會(huì)計(jì)原則及政策。(提示：本文已由信托法律網(wǎng)重新編輯)使用特別目的投資工具 該計(jì)劃只可以在下列情況下，透過特別目的投資工具持有房地產(chǎn)項(xiàng)