【正文】 、圖表要求：1）文字通順，語言流暢，書寫字跡工整，打印字體及大小符合要求，無錯(cuò)別字，不準(zhǔn)請(qǐng)他人代寫2）工程設(shè)計(jì)類題目的圖紙，要求部分用尺規(guī)繪制，部分用計(jì)算機(jī)繪制，所有圖紙應(yīng)符合國(guó)家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。 作者簽名： 指導(dǎo)教師簽名： 日期： 日期： 注 意 事 項(xiàng)（論文）的內(nèi)容包括：1）封面（按教務(wù)處制定的標(biāo)準(zhǔn)封面格式制作）2）原創(chuàng)性聲明3）中文摘要（300字左右）、關(guān)鍵詞4）外文摘要、關(guān)鍵詞 5）目次頁(yè)（附件不統(tǒng)一編入）6）論文主體部分：引言（或緒論）、正文、結(jié)論7）參考文獻(xiàn)8）致謝9）附錄（對(duì)論文支持必要時(shí)）：理工類設(shè)計(jì)（論文）正文字?jǐn)?shù)不少于1萬字（不包括圖紙、程序清單等）。保密的論文（設(shè)計(jì)）在解密后適用本規(guī)定。有權(quán)將論文（設(shè)計(jì)）用于非贏利目的的少量復(fù)制并允許論文（設(shè)計(jì)）進(jìn)入學(xué)校圖書館被查閱。對(duì)本論文（設(shè)計(jì)）的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中作了明確說明并表示謝意。畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）原創(chuàng)性聲明本人所呈交的畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）是我在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。其次，大學(xué)四年即將結(jié)束，感謝校園里所有的老師、同學(xué)還有我的家人，你們?cè)谖业膶W(xué)習(xí)和生活中，都給了我無數(shù)的關(guān)懷和幫助，在此，表示真摯的感謝。從選題、開題報(bào)告、論文大綱以及正文的修改等，都得到了王老師的耐心幫助與講解。如果沒有適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督執(zhí)行程序，如何確定一個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的有效性？這將是不可能的。制衡機(jī)制的控制程序提供保證業(yè)務(wù)，每個(gè)部門將提供及時(shí)，誠(chéng)實(shí)以及準(zhǔn)確和有用的信息。為了減少欺詐的可能性，人員訓(xùn)練不足，消除錯(cuò)誤的過程，有利于公司控制程序，管理，以及企業(yè)雇員。因此，它們是對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制的重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通常是一種管理職能，但可以包含在日常分析員工，如果工作環(huán)境包括風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)。人力資源的業(yè)務(wù)部門將提供有效的環(huán)境治理投入多少。環(huán)境控制是指管理和員工的態(tài)度和行為。 有五個(gè)關(guān)鍵要素內(nèi)部控制：控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制程序，監(jiān)督和信息溝通。從內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行來保護(hù)我們的企業(yè)，他們確保我們收到的信息是準(zhǔn)確和及時(shí)，所有法規(guī)要求得到滿足。這三個(gè)重要部門內(nèi)的會(huì)計(jì)制度，分析，設(shè)計(jì)和執(zhí)行，必須以控制系統(tǒng)為輔助。 Without adequate monitoring of implemented procedures, how does a business determine the systems effectiveness? Control procedures greatly affect the information and munication aspect of the business, in that so much of the munication of the state of the business is dependent upon the information furnished by each department. Therefore, they are an essential part of the accounting systems internal controls.The next element, the control procedures simply provides the stated methods for carrying out the environmental controls, the risk assessment, the monitoring, and the information munication that must take place in the internal control process. The goals and objectives of management will affect employee behavior and attitude throughout a business and if the goal and objective of the management is to achieve certain sales levels at all costs, this discourages employees to adhere to the internal controls in place and encourages achievement of what management wants, never mind the consequence. Let’s take a closer look.There are five key elements of internal control: environmental control, risk assessment, control procedures, monitoring and information and munication. they ensure that the information we’re receiving is accurate and timely, and that all regulatory requirements are being met. This internal control is a system within a system, but plays a key role in the success of the accounting system.內(nèi)部控制制度的研究還會(huì)隨企業(yè)和時(shí)代的發(fā)展而繼續(xù)，需要我們來不斷完善企業(yè)原有的內(nèi)部控制制度，總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn)，探討不足之處，結(jié)合企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)管理以及市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，把握好新的時(shí)代發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)，保證民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)期、穩(wěn)定、健康地發(fā)展下去。所以，必須建立健全一套完整有效的內(nèi)部控制制度，這是企業(yè)發(fā)展的需要，是時(shí)代共同發(fā)展的需要。民營(yíng)企業(yè)在未來發(fā)展中，一定會(huì)創(chuàng)造出一片新的天地。上述研究，針對(duì)民營(yíng)企業(yè)的特點(diǎn)，制定了一套有效的內(nèi)部控制解決對(duì)策。（五）建立良好的控制活動(dòng)與激勵(lì)約束機(jī)制。（三）建立良好的信息系統(tǒng)。 民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制問題的主要解決對(duì)策：（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制概念，建立健全內(nèi)部控制制度。（四）內(nèi)部控制制度不完善，管理混亂。（二）公司治理結(jié)構(gòu)不完善。 第五章 結(jié)論與展望 本課題通過對(duì)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀的分析，找出民營(yíng)企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制框架以及結(jié)合我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的特點(diǎn)，提出了一套完整的建立健全內(nèi)部控制的對(duì)策。很多民營(yíng)企業(yè)都忽視企業(yè)自身的內(nèi)部審計(jì)工作，等到外部審計(jì)時(shí)，才發(fā)現(xiàn)重大問題，以至于無法挽回的地步。三、企業(yè)除了進(jìn)行內(nèi)部檢查和評(píng)議以外，還可聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或政府監(jiān)督部門進(jìn)行監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)相結(jié)合。在財(cái)會(huì)部門常規(guī)性核算基礎(chǔ)上，對(duì)各崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性和周期性的檢查，建立以堵為主的監(jiān)控防線。根據(jù)各部門的特點(diǎn)，以業(yè)務(wù)為主線建立遞進(jìn)式事前監(jiān)控。對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的檢查和監(jiān)督向內(nèi)部控制評(píng)審為主的預(yù)測(cè)、分析、評(píng)估轉(zhuǎn)變。同時(shí)，其職能也應(yīng)從查錯(cuò)防弊型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變。在監(jiān)事會(huì)下設(shè)審計(jì)部，設(shè)置應(yīng)高于其他部門，以加強(qiáng)其獨(dú)立性和權(quán)威性，在業(yè)務(wù)上接受監(jiān)事會(huì)指導(dǎo)，并對(duì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)。企業(yè)的內(nèi)部控的展開，必須有內(nèi)部審計(jì)作為監(jiān)督和保證。一套完整的激勵(lì)與約束體制，使基層員工有了自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，也對(duì)高層管理起到一定約束作用。一套完整的激勵(lì)與約束體制，能增強(qiáng)員工的進(jìn)取心和斗志。關(guān)鍵點(diǎn)控制法能更好的幫助企業(yè)控制活動(dòng)，高效率、低成本的實(shí)現(xiàn)企業(yè)較好的控制活動(dòng)。企業(yè)建立內(nèi)部控制體系要找到涉及業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，通過關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制，對(duì)不相容職務(wù)進(jìn)行分離等設(shè)立，良好的控制活動(dòng)來降低風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到內(nèi)部控制的目的，使企業(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn)控制科學(xué)、合理、實(shí)用。有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，還需要有效的展開，只有這樣，才能完全發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的作用。這樣不僅可以減少財(cái)力、物力的輸出，準(zhǔn)確度也會(huì)更高。有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，對(duì)企業(yè)的規(guī)劃、決策、實(shí)施都有一定價(jià)值的參考的作用，大大降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、評(píng)估、分析和報(bào)告等措施，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)全面的防范和控制。企業(yè)應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)平谷機(jī)構(gòu)，或采用松散的專家委員會(huì)的形式，由專人將評(píng)估項(xiàng)目發(fā)給專家，并將專家的意見集中后再反饋回來，從而達(dá)成共識(shí)。首先，要明確內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容就是要識(shí)別阻礙企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全部風(fēng)險(xiǎn)。在面對(duì)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)內(nèi)部和外部環(huán)境日益復(fù)雜化，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷提高。企業(yè)只有與時(shí)代共同進(jìn)步，與同行業(yè)進(jìn)行交流溝通，才能保證自己的企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，生存下去并健康地發(fā)展下去。一個(gè)企業(yè)，還要與外部信息溝通流暢。所有的人員都必須具有從上層管理部門獲取準(zhǔn)確信息和下級(jí)部門獲取反饋信息的通道，從而使他們理解自己在內(nèi)部控制框架中的作用，以及本人活動(dòng)與他人工作的關(guān)系。通常人們認(rèn)為的信息溝通，局限在交流流暢方