【正文】 。，配合審計(jì)部門對項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)，確保審計(jì)質(zhì)量，提高審計(jì)效益。在檢查中，注意點(diǎn)面結(jié)合，從宏觀著眼，微觀入手，并通過審計(jì)檢查報(bào)告，及時(shí)向局黨組領(lǐng)導(dǎo)提供信息，為局宏觀決策服務(wù)。四、20xx年審計(jì)工作主要思路及打算，特別是內(nèi)部審計(jì)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，提高內(nèi)審工作的水平，加強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。二是資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格，政府采購管理不夠完善。三、存在的問題從審計(jì)和財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查情況看，各單位能夠不斷健全財(cái)務(wù)管理制度，會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)一步規(guī)范。審計(jì)工作結(jié)束后及時(shí)向局黨組匯報(bào)審計(jì)情況，通報(bào)審計(jì)結(jié)果，研究確定審計(jì)結(jié)論和整改意見，征求被審單位意見，提出整改意見，限期整改。審計(jì)工作是審計(jì)人員執(zhí)行政策的過程，審計(jì)時(shí)審計(jì)人員嚴(yán)格按照內(nèi)審程序，認(rèn)真對待每一次審計(jì)過程，包括審計(jì)依據(jù)、范圍、程序、審計(jì)評價(jià)，在審計(jì)前確定審計(jì)內(nèi)容并告知下屬單位，審計(jì)過程中認(rèn)真做好審計(jì)底稿記錄，歸納問題，及時(shí)溝通反饋，堅(jiān)持依法審計(jì)，及時(shí)形成審計(jì)報(bào)告。經(jīng)過審計(jì)和財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，有利地促進(jìn)了我局財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化，杜絕了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生，提高了財(cái)務(wù)管理工作的水平。,全面督促檢查的方針。二、內(nèi)部審計(jì)工作開展情況，形成有效的內(nèi)審工作機(jī)制。內(nèi)設(shè)辦公室、衛(wèi)生股、城管股、審批股、計(jì)財(cái)股5個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，管理縣執(zhí)法大隊(duì)、環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局等4個(gè)下屬事業(yè)(含參公)單位。第五篇：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文為認(rèn)真貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，我局始終堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作思路，突出對局屬各單位內(nèi)部控制審計(jì)和群眾關(guān)心的問題開展審計(jì)及財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，在促進(jìn)依法行政，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，推進(jìn)廉政建設(shè)，提升市民生活環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。五、計(jì)劃物控部的反應(yīng)該部對本次審計(jì) 工作比較重視，能提供審計(jì)所需的資料使審計(jì)工作得以順利進(jìn)行，基于審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議。計(jì)劃工作不夠，可操作性不強(qiáng)。此外內(nèi)控制管理上還有待完善，靈活性不夠。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計(jì)，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。四、內(nèi)部審計(jì)人員的評論計(jì)劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門，基礎(chǔ)信息工作的扎實(shí)程度直接會影響整個(gè)公司的運(yùn)作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關(guān)部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。有時(shí)缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。審計(jì)結(jié)論：入庫、出庫管理規(guī)范，經(jīng)抽查賬實(shí)相符，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率，應(yīng)盡量簡化，提高效率。建議：需綜合分析原因。建議：設(shè)計(jì)出庫單時(shí)增加審批人簽字，再增加一欄實(shí)出數(shù)。建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率。審計(jì)結(jié)論：出倉管理存在一定的問題，應(yīng)采取針對性的措施加以改進(jìn)。主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時(shí)間較長未補(bǔ)辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)。另外小件、價(jià)值低的物料領(lǐng)用程序不變，報(bào)批成本可能會大于物料成本。建議設(shè)計(jì)出能相互通用的信息表。但 小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協(xié)調(diào)困難。建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗(yàn)。審計(jì)結(jié)論：總體管理較為完善，基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好，應(yīng)建立監(jiān)盤制度。主要問題4：季度盤點(diǎn)無會計(jì)人員監(jiān)盤，倉管員只負(fù)責(zé)盤點(diǎn)自管項(xiàng)目。主要問題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。建議：對倉庫的存儲做適當(dāng)修繕主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價(jià)值高的物料與價(jià)值低的物料混合存放，未作重點(diǎn)管理。（四）、倉儲條件較差，未按價(jià)值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。建議：設(shè)計(jì)穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購時(shí)同步送達(dá)供應(yīng)商，降低不良品率。建議：建立并完善供應(yīng)商管理工作，增加定價(jià)透明度。建議：應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作，做到貨比三家，尋找價(jià)優(yōu)、質(zhì)高、誠信的供應(yīng)商。（三）、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化；主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價(jià)格信息調(diào)查工作比重少。分類不夠明確。審計(jì)結(jié)論：計(jì)劃的適時(shí)性不夠，應(yīng)及早計(jì)劃。對內(nèi)涉及倉管、財(cái)務(wù)部門，要求能滿足使用人使用。單據(jù)未按時(shí)序整理歸檔，部份單據(jù)未標(biāo)示價(jià)格（出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求）不便于財(cái)務(wù)成本核算。計(jì)劃編制要有實(shí)質(zhì)性。建議：計(jì)劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容，建立與實(shí)際差異項(xiàng)目，原因說明，計(jì)劃價(jià)等，加強(qiáng)計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。在抽查下料單未見CCD鏡頭、視頻彩打等物料，但計(jì)劃有做，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報(bào)購，故無下采購單。計(jì)劃書未明確所含需求計(jì)劃的計(jì)劃號，未標(biāo)示計(jì)劃價(jià)。主要問題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性，計(jì)劃多為事后計(jì)劃而非常規(guī)計(jì)劃，計(jì)劃制定時(shí)也是物料采購行為實(shí)施時(shí)，實(shí)施也可能提前。建議：減少審批程序提早采購反應(yīng)的第一時(shí)間，提高時(shí)效。主要問題2：采購計(jì)劃制定與需求申請日時(shí)距較大，壓縮了采購實(shí)施至物料到貨日時(shí)間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期，延遲交貨期，會導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步，加大成本。（二）、采購計(jì)劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實(shí)際的對比考核，采購工作效率不高；主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。作為實(shí)施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責(zé)任劃分不清，不能有效完成采購任務(wù)，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。主要問題4：需求計(jì)劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補(bǔ)簽字； 建議：完善審批程序。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，精確計(jì)算出從采購到產(chǎn)品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時(shí)間，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。建議：由于公司產(chǎn)品的特點(diǎn)對采購采購 采買采購是指個(gè)人或單位在一定的條件下從供應(yīng)市場獲取產(chǎn)品作為自己的資源，為滿足自身需要開展的活動。建議：（1）重新統(tǒng)一設(shè)計(jì)表格明確計(jì)劃表內(nèi)容，按信息傳遞部門先后順序設(shè)計(jì)。生產(chǎn)部門是產(chǎn)品的制造者，生產(chǎn)計(jì)劃制定者，有能力和責(zé)任根據(jù)要求判定能否生產(chǎn)、按期交貨；主要問題2：需求計(jì)劃多樣化，格式、內(nèi)容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，BOM清單不準(zhǔn)確。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說明（一）、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善；主要問題1：目前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計(jì)劃，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對性不強(qiáng)，有些特殊要求表達(dá)不夠明確。對回復(fù)的期盼：該報(bào)告的其他部分提供了有關(guān)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料，我們 希望在收到報(bào)告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。簡要的審計(jì)結(jié)論和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：（主要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議）在對計(jì)劃物控部審計(jì)過程中，我們認(rèn)為最重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)如下計(jì)劃物控部存在問題：采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善；采購計(jì)劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實(shí)際的對比考核，采購工作效率不高；成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化；倉儲條件較差，未按價(jià)值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。審計(jì)的依據(jù)是計(jì)劃物控部提供的資料。第四篇：企業(yè)內(nèi)部審計(jì) 報(bào)告企業(yè)內(nèi)部審計(jì) 報(bào)告范文一、導(dǎo)言日期：2003年10月26日接受者：公司總經(jīng)理 *** 引言：經(jīng)公司2003內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃安排，我們對公司計(jì)劃物控部業(yè)務(wù) 管理程序政策、采購計(jì)劃及其價(jià)格核定與控制、有關(guān)合同、倉儲管理系統(tǒng) 等事項(xiàng)進(jìn)行就地審計(jì)，涉及的期間是從2002年1月1日至2003年月9 月30日。如近年實(shí)施的技術(shù)改造財(cái)政貼息等措施，用于扶持民營科技企業(yè)增加技術(shù)創(chuàng)新能力，涉及到不少民營企業(yè)。國家審計(jì)機(jī)關(guān)重視民營企業(yè)內(nèi)審工作，從另外一個(gè)角度來看也是十分必要的。國家審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)對內(nèi)部審計(jì)管理體制實(shí)施徹底改革，由行政管理模式真正轉(zhuǎn)變?yōu)樾袠I(yè)協(xié)會進(jìn)行管理，通過行業(yè)協(xié)會對民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行指導(dǎo)和管理，這是市場經(jīng)濟(jì)條件下內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的基本方向。(五)國家審計(jì)要加強(qiáng)對民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)審計(jì)是為經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心服務(wù)的，民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在民營企業(yè)的發(fā)展過程中起到了積極的作用。此外，內(nèi)審機(jī)構(gòu)內(nèi)部要定期或不定期實(shí)行崗位輪換制度，甚至內(nèi)審工作崗位與企業(yè)其他管理部門工作崗位在條件允許時(shí)也要進(jìn)行輪換，從國外內(nèi)部審計(jì)的實(shí)踐來看，內(nèi)部審計(jì)是人才的搖籃，是培養(yǎng)人才的搖籃，是輸送人才的搖籃?？傊?，用各種措施激勵(lì)內(nèi)審人員積極向上。同時(shí)企業(yè)還要鼓勵(lì)內(nèi)部審計(jì)人員積極參加國際注冊內(nèi)部審計(jì)師（cia）、注冊會計(jì)師（cpa）等資格考試。不僅會使用計(jì)算機(jī)、懂英語，而且許多內(nèi)審人員要學(xué)幾個(gè)專業(yè)；四是注重綜合能力的考核，尤其是內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人，任命時(shí)一般都要考核其組織能力、協(xié)調(diào)能力、管理能力、研究能力、口頭表達(dá)能力。除聘用會計(jì)專業(yè)人才外，還應(yīng)選調(diào)一些計(jì)算機(jī)、建筑工程、經(jīng)濟(jì)和法律等方面的專家，提高審計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)。同時(shí)，本著“有為才有位”的指導(dǎo)思想，也就是說，內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)、層次越高，其作為才能越大，它的權(quán)威性和威懾力就越大，內(nèi)部審計(jì)的作用才能真正得到發(fā)揮。（四）民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的構(gòu)成及素質(zhì)要求要準(zhǔn)確定位隨著現(xiàn)代經(jīng)營，管理技術(shù)的廣泛應(yīng)用，以及電子計(jì)算機(jī)技術(shù)的普及，內(nèi)部審計(jì)技術(shù)從傳統(tǒng)的手工測試轉(zhuǎn)向現(xiàn)代的以數(shù)理技術(shù)和電子技術(shù)為標(biāo)志的自動測試。（7）在審計(jì)方式上，由被動審計(jì)轉(zhuǎn)向“參與式”審計(jì)。在審計(jì)處理手段上由手工操作逐步轉(zhuǎn)移到電算化處理。因此，不僅要審查各種計(jì)劃和投資項(xiàng)目及技術(shù)改造的可行性研究等涉及未來的事項(xiàng)，而且在評價(jià)企業(yè)業(yè)績時(shí)也不再把視野局限在過去和現(xiàn)狀，還要根據(jù)過去和現(xiàn)狀預(yù)見未來，不失時(shí)機(jī)地為促進(jìn)預(yù)期效益、避免未來的困境提出可行的建議，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，培植特色產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級，增強(qiáng)民營企業(yè)的市場競爭力。特別要注重民營企業(yè)在實(shí)施名牌戰(zhàn)略和“走出去”戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品的市場占有率和加大市場擴(kuò)張力等方面投入產(chǎn)出效益的分析比較。（3）在審計(jì)內(nèi)容上，由著重檢查會計(jì)賬、證、報(bào)表及有關(guān)記錄，擴(kuò)展到檢查計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、生產(chǎn)技術(shù)以及產(chǎn)、供、銷、勞動工資直到科研開發(fā)等各方面的資料，以便全面地分析、評價(jià)整個(gè)集團(tuán)的綜合效益。這樣不僅能有效地堵塞不當(dāng)?shù)拈_支，而且能積極支持確有效益的支出，有利于促進(jìn)人力、物力、財(cái)力資源的最優(yōu)配合，有效地提高經(jīng)濟(jì)效益。因此我國民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)突破傳統(tǒng)的審計(jì)思路，逐步向突出管理和經(jīng)濟(jì)效益轉(zhuǎn)移。超脫的地位和綜合性的評價(jià)職能，使內(nèi)部審計(jì)具備為民營企業(yè)經(jīng)營管理提供多種服務(wù)的機(jī)會與能力，發(fā)現(xiàn)其他職能部門所難以發(fā)現(xiàn)的問題，更能從全局出發(fā)，提出客觀公正的審計(jì)意見和建議，為民營企業(yè)最高決策層提供有價(jià)值的信息和服務(wù)。實(shí)踐證明，任何企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動，凡是控制良好，業(yè)務(wù)處理正確程度高，效益就高，錯(cuò)弊情況就少；反之正確程度就低，效率就底，錯(cuò)弊情況就多。因而內(nèi)部審計(jì)應(yīng)著重檢查和評價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)嚴(yán)密性、完善性，管理規(guī)章制度科學(xué)性、完整性，方法措施適應(yīng)性、有效性。防止在激烈的市場競爭中“一夜崩盤”，應(yīng)通過建立嚴(yán)密的、完善的控制系統(tǒng)，嚴(yán)格的、科學(xué)的管理制度，有效的、暢通的運(yùn)行機(jī)制，保證經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。我省以股份制和集團(tuán)公司為重要組合形式的跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨國界的企業(yè)日益增多，日益呈現(xiàn)出民營企業(yè)資本結(jié)構(gòu)多元化、經(jīng)營方式多樣化、經(jīng)營范圍廣泛化、管理層次多極化。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)防范措施可從以下幾方面入手：（1）培訓(xùn)管理人員，向他們講授風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防知識；（2）通過參加管理層會議，提出建議推動風(fēng)險(xiǎn)的防范；（3）在系統(tǒng)開發(fā)設(shè)計(jì)階段便介入，以便充分考慮系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施；（4）過程變化；（5）應(yīng)有的關(guān)注；（6）持續(xù)監(jiān)控；（7）與管理人員就交易檢查等事項(xiàng)進(jìn)行溝通。風(fēng)險(xiǎn)管理首先要求在組織中發(fā)現(xiàn)那些高風(fēng)險(xiǎn)暴露的領(lǐng)域，對高風(fēng)險(xiǎn)暴露點(diǎn)的識別要通過對組織的分析進(jìn)行，這種分析既包括審計(jì)人員客觀的金額測試，也包括主觀的判斷。為實(shí)現(xiàn)上述四個(gè)轉(zhuǎn)變，民營企業(yè)目前應(yīng)圍繞以下幾個(gè)方面進(jìn)行：民營企業(yè)要圍繞企業(yè)經(jīng)營的安全性，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)改變審計(jì)觀念，加強(qiáng)和改善風(fēng)險(xiǎn)管理已成為關(guān)系企業(yè)生存和發(fā)展的十分重要的因素，當(dāng)然也就成了民營企業(yè)管理當(dāng)局十分關(guān)注的問題。綜上所述：現(xiàn)代民營企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該是一種獨(dú)立，客觀的保證和咨詢活動，其目的是增加組織的價(jià)值和改善組織的經(jīng)營，最終是幫助組織實(shí)現(xiàn)其預(yù)定目標(biāo)。監(jiān)控財(cái)產(chǎn)的安全，促進(jìn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的保值增值財(cái)產(chǎn)物資是企業(yè)進(jìn)行各種活動的基礎(chǔ)。監(jiān)督受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況，以維護(hù)企業(yè)的合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益同外部審計(jì)一樣，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離是內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生的前提，確定各個(gè)受托責(zé)任者經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況也是民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主