【正文】 我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了廈工股份公司2004年12月31日的財務(wù)狀況以及2004年的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。審計工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。這些會計報表的編制是廈工股份公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對這些會計報表發(fā)表意見。十一、財務(wù)會計報告（一）、審計報告本公司2003年度財務(wù)報告經(jīng)廈門天健華天有限責任會計師事務(wù)所審計,注冊會計師周潔、王文獻簽字，出具了“廈門天健華天所審（2005）GF字第0005號”標準無保留意見的審計報告。其中，本公司投資人民幣450萬元，占90%的股權(quán)；廈門廈工新宇機械有限公司投資人民幣50萬元，占10%的股權(quán)。 （七）公司、董事會、董事受處罰及整改情況：報告期內(nèi)，公司、公司董事、監(jiān)事及高管人員均未發(fā)生受監(jiān)管部門處罰的情況。廈門天健華天有限責任會計師事務(wù)所是具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所之一，幾年來為我司進行年度審計工作，堅持獨立審計準則，完成公司委托的各項審計工作。公司現(xiàn)聘任廈門天健華天有限責任會計師事務(wù)所為公司的境內(nèi)審計機構(gòu)， 報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)，公司或持股5%以上股東沒有承諾事項。 （五）公司或持有5%以上股東對公開披露承諾事項的履行情況 本年度公司無委托理財事項。同時，合同還規(guī)定，本公司必須分20期等額支付廈門市石油集團有限公司固定資產(chǎn)投資資金，每半年支付一次，每次實際支付金額為134,。 本年度公司租賃事項：本公司位于廈門市灌南廈工機械工業(yè)園的油化庫油灌區(qū)設(shè)施設(shè)備及總裝車間加油系統(tǒng)委托廈門市石油集團有限公司投資，以融資租賃方式向其租入。 （四）重大合同及其履行情況本年度公司無托管事項。以上關(guān)聯(lián)交易事項已分別經(jīng)公司2004年2月11日董事會會議及2004年5月28日股東大會根據(jù)相關(guān)審批權(quán)限審議通過，有關(guān)公告分別刊登在2004年2月13日、2004年5月29日《上海證券報》《中國證券報》。土地使用權(quán)證正在辦理之中，其余資產(chǎn)全部移交完畢。本次搬遷改造符合廈門市城市整體規(guī)劃和公司發(fā)展戰(zhàn)略，有利于公司的可持續(xù)發(fā)展。本次搬遷，公司主營業(yè)務(wù)方向未發(fā)生任何變化，而且優(yōu)化了公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盤活了存量資產(chǎn)，全面提升了公司的資產(chǎn)質(zhì)量。本次《關(guān)于公司廠區(qū)易地遷建及資產(chǎn)移交的議案》已獲得公司四屆六次董事會及2004年公司第一次臨時股東大會的批準。廈門土地開發(fā)總公司對公司原有資產(chǎn)予以保全，公司在本次搬遷中新建廠區(qū)資產(chǎn)的評估價值與移出資產(chǎn)價值差額68,608,，由廈門土地開發(fā)總公司以現(xiàn)金補足。本次交易公司擬接收新建廠區(qū)資產(chǎn)的帳面凈值344,231,，評估凈值371,325,，作價371,325,。本次交易公司移出資產(chǎn)的帳面凈值309,753,，評估凈值439,933,，作價439,933,。本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。十、重要事項（一）重大訴訟仲裁事項4．2004年度，公司無募集資金投資行為。認為公司2004年度財務(wù)報告能夠真實地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，廈門天健華天有限責任會計師事務(wù)所出具的標準無保留意見的審計報告是客觀公正、真實可靠的，未發(fā)現(xiàn)虛假與重大遺漏。公司董事、高級管理人員、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時未發(fā)現(xiàn)違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益和股東權(quán)益的行為。決議公告刊登于2004年11月30日《上海證券報》、《中國證券報》及上交所網(wǎng)站(二)監(jiān)事會獨立意見1．公司依法運作情況監(jiān)事會認為：公司能依據(jù)《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所上市規(guī)則》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定依法管理，依法經(jīng)營，決策程序合法，逐步形成較為規(guī)范的管理體系。決議刊登于2004年8月23日的《上海證券報》、《中國證券報》及上交所網(wǎng)站上。決議公告刊登于2004年4月26日的《上海證券報》、《中國證券報》及上交所網(wǎng)站上。本次監(jiān)事會決議公告刊登于2004年2月13日《上海證券報》、《中國證券報》及上交所網(wǎng)站上。九、監(jiān)事會報告2004年，公司監(jiān)事會根據(jù)《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，本著對全體股東負責的精神，認真履行有關(guān)法律法規(guī)賦予的職責，積極有效地開展工作，維護了公司和全體股東的合法權(quán)益。 截至2004年12月31日止，廈工股份公司與關(guān)聯(lián)方資金往來如下：會計科目關(guān)聯(lián)方年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)原因應(yīng)收賬款廈門廈工集團有限公司317,11,176,11,493,應(yīng)收賬款廈門廈工機械銷售有限公司31,829,31,829,預(yù)付賬款廈門廈工集團有限公司6,840,6,840,預(yù)付挖掘機配件款預(yù)付賬款廈門廈工服務(wù)有限公司2,569,2,544,24,采購材料預(yù)付賬款廈門廈工機械銷售有限公司2,823,29,554,32,366,11,采購材料其他應(yīng)收款廈門廈工集團有限公司2,501,14,056,16,557,非經(jīng)營性占用其他應(yīng)收款廈市國有資產(chǎn)投資公司11,850,11,850,其他應(yīng)收款廈門廈工運輸有限公司186,186,非經(jīng)營性占用其他應(yīng)收款廈門廈工機械施工有限公司非經(jīng)營性占用其他應(yīng)收款廈工建德（泉州）工程機械有限公司345,345,非經(jīng)營性占用其他應(yīng)收款廈門齒輪廠850,45,45,850,非經(jīng)營性占用其他應(yīng)收款廈門雪孚工程機械有限公司180,180,非經(jīng)營性占用其他應(yīng)收款廈門廈工服務(wù)有限公司662,1,378,1,388,652,非經(jīng)營性占用其他應(yīng)收款廈門廈工新宇機械有限公司1,354,1,354,應(yīng)付票據(jù)廈門銀華機械廠22,647,82,535,86,368,18,813,采購材料應(yīng)付票據(jù)廈門齒輪廠35,216,129,626,146,343,18,500,采購材料應(yīng)付票據(jù)廈門廈工新宇機械有限公司20,008,65,440,69,449,16,000,采購材料應(yīng)付賬款廈門廈工新宇機械有限公司5,440,244,427,219,819,30,049,采購材料應(yīng)付賬款廈門齒輪廠839,178,057,163,118,15,778,采購材料應(yīng)付賬款福建三明三重鑄鍛有限公司530,6,523,6,422,632,采購材料應(yīng)付賬款廈門銀華機械廠304,90,222,90,494,33,采購材料應(yīng)付賬款廈門廈工集團有限公司135,028,51,499,186,527,采購設(shè)備應(yīng)付股利廈門廈工集團有限公司32,971,32,971,其他應(yīng)付款廈門廈工集團有限公司130,278,107,716,22,561,非經(jīng)營性往來其他應(yīng)付款廈工機械施工有限公司943,481,462,非經(jīng)營性往來其他應(yīng)付款廈門廈工運輸有限公司217,761,979,（十）公司獨立董事關(guān)于對外擔保的專項說明及獨立意見（5）代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)情況。（3）委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動情況。廈門天健華天有限責任會計師事務(wù)所出具“廈門天健華天所審（2005）專字第0038號文《關(guān)于廈門工程機械股份有限公司與關(guān)聯(lián)方資金往來和對外擔保情況的專項審核報告》說明，廈工股份公司及其納入合并報表的子公司除與關(guān)聯(lián)方資金往來外，不存在：（1）為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方墊支工資、福利、保險和廣告等期間費用及相互代為承擔成本和其他支出情況。（九）注冊會計師對公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項說明 公司未分配利潤的用途和使用計劃:用于公司流動資金周轉(zhuǎn)。本報告期盈利但未提出現(xiàn)金利潤分配預(yù)案的原因:公司歷年來堅持以現(xiàn)金分配為主回報股東，但鑒于目前公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大及新產(chǎn)品的開發(fā)對流動資金的需求較大，公司流動資金周轉(zhuǎn)較為緊張。 按規(guī)定提取法定公積金5,739,，提取法定公益金5,739,，可供股東分配的利潤為123,186,，減應(yīng)付普通股股利44,941,，年末未分配利潤為78,245,。2004年7月15日，公司在《中國證券報》、《上海證券報》上刊登了2003年度分紅派息及轉(zhuǎn)增股本的實施公告，確定股權(quán)登記日為7月20日；除息日為7月21日；紅利發(fā)放日為7月27日。董事會在報告期內(nèi)勤勉盡職，認真執(zhí)行股東大會通過的各項決議。 董事會對股東大會決議的執(zhí)行情況 (5)、2004年11月28日召開董事會四屆六次會議，會議審議通過了如下決議：1）關(guān)于公司廠區(qū)易地遷建及資產(chǎn)移交的議案；2）關(guān)于召開公司二○○四年第一次臨時股東大會的議案。 (4)、2004年10月27日召開董事會四屆五次會議，會議審議通過了如下決議：1）公司2004年第三季度報告；2）公司2003年度高管年薪方案；3）批準公司與廈門廈工新宇機械有限公司共同投資設(shè)立北京廈工機械銷售有限責任公司。(3)、2004年4月18日召開董事會四屆四次會議，會議審議通過如下決議：1）公司2004年半年度報告及半年度報告摘要；2）公司關(guān)于新設(shè)挖掘機車間和生產(chǎn)準備車間的議案。(2)、2004年4月22日召開董事會四屆三次會議，會議通過如下決議：1）公司2004年第一季度報告；2）會議審議并一致通過了公司2003年關(guān)聯(lián)交易實施情況的報告；3）會議審議并一致通過了關(guān)于召開公司2003年度股東大會的議案：同意召開公司2003年度股東大會。(1)、2004年2月11日召開董事會四屆二次會議，會議審議通過如下決議：1)、公司2003年年度報告及年度報告摘要；2)、公司2003年董事會工作報告；3)、公司2003年度財務(wù)決算報告；4)、公司2003年度利潤分配預(yù)案；5)、公司2004年經(jīng)營計劃及投資計劃；6)、公司2004年關(guān)聯(lián)交易事項的議案；7)、關(guān)于續(xù)聘廈門天健華天有限責任會計師事務(wù)所為公司2004年度審計機構(gòu)的議案；8)、董事會關(guān)于前次募集資金使用情況的說明。（七）董事會日常工作情況董事會會議情況及決議內(nèi)容加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和深化改革，建立健全績效考核機制。市場營銷方面：進一步規(guī)范營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，培育強大的代理商合作伙伴；加強樣機管理，減輕資金占用壓力；堅持以服務(wù)占市場的理念，繼續(xù)加大對服務(wù)的投入；加大推廣新產(chǎn)品、高附加值產(chǎn)品的力度，以產(chǎn)品優(yōu)勢來鞏固和擴大市場份額，提升廈工品牌市場影響力。 （六）新年度經(jīng)營計劃2005年經(jīng)營方針：抓市場、練內(nèi)功、上品質(zhì)、增效益。本年度發(fā)現(xiàn)2003年度少計提營業(yè)稅金及其附加214,，少計提企業(yè)所得稅4,，在編制2003年和2004年可比的會計報表時，已對該等差錯進行了調(diào)整。8) 凈利潤比去年減少主要是原輔材料漲價及搬遷影響。6）%，主要是公司銷售量比上年數(shù)增加所致。4)%，主要原因是年末應(yīng)付控股股東廈門廈工集團有限公司比年初增加22,561,。2) %，主要原因是年末預(yù)付的采購鋼材、柴油機和挖掘機配件款余額比年初余額增加。報告期內(nèi)，公司無重大非募集資金投資項目。 非募集資金項目情況針對如上情況，公司將一方面通過對國家的宏觀經(jīng)濟運行進行跟蹤和研究，對市場需求量、需求變化趨勢、原材料價格和供求狀況的研究與預(yù)測，提高市場預(yù)測的準確性和對市場反應(yīng)的靈敏度，根據(jù)市場需求變化及時調(diào)整配套采購、生產(chǎn)和銷售工作，以合理控制經(jīng)營風險；另一方面，公司將進一步加強節(jié)支降耗、開源節(jié)流等成本控制手段，建立科學有效的考核體系，提升管理效率和執(zhí)行力，通過技術(shù)進步，降低制造成本，向制造成本的降低、生產(chǎn)效率的提高和新產(chǎn)品推廣要效益，促進公司的持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展。2004年公司易地遷建項目順利完工，優(yōu)化了公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盤活了存量資產(chǎn)，全面提升了公司的生產(chǎn)能力、制造水平以及綜合實力，有利于公司應(yīng)對生產(chǎn)經(jīng)營中遇到的困難。在市場工作方面，利用淡季鞏固傳統(tǒng)市場，開拓新市場，強化售后服務(wù)，并加強對服務(wù)人員的技術(shù)培訓，在全國范圍內(nèi)開展以新產(chǎn)品為主題的產(chǎn)品推介會，改善公司產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)。幣種:人民幣分地區(qū) 主營業(yè)務(wù)收入 占主營業(yè)務(wù)收入比例(%) 主營業(yè)務(wù)利潤 占主營業(yè)務(wù)利潤比例(%) 國內(nèi)2,849,814, 375,739,國外8,559, 1,128,合計2,858,373,100376,867,100(5)生產(chǎn)經(jīng)營的主要產(chǎn)品及市場占有率情況的說明公司經(jīng)營的主要產(chǎn)品為輪式裝載機，市場占有率位于行業(yè)前列。 (4)主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況表單位:元截止2004年底。公司挖掘機新產(chǎn)品也開始具備批量生產(chǎn)推向市場的能力。公司主營業(yè)務(wù)為裝載機、挖掘機等工程機械產(chǎn)品及其配件制造、加工和銷售。（二）報告期公司經(jīng)營情況公司主營業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營情況(1)公司主營業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的說明在不斷完善工業(yè)園各項工藝，理順物流配送系統(tǒng)，提升制造和管理水平的同時，公司以項目為龍頭，突出重點，加快技術(shù)創(chuàng)新和新產(chǎn)品開發(fā)，進行產(chǎn)品系列結(jié)構(gòu)調(diào)整，為2005年全面提升企業(yè)競爭力創(chuàng)造了有利條件。面對諸多不利因素，公司一方面狠抓以質(zhì)量整頓工作為重點的內(nèi)部管理，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，強化節(jié)支降耗工作；另一方面加強市場開拓和營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，堅定不移地發(fā)展營銷代理制，堅持以服務(wù)