某公司工會財務(wù)工作管理流程(參考版)
2025-06-03 21:23本頁面
【正文】 ?《工會法》 ?《工會財務(wù)制度》 ?《票據(jù)管理制度法規(guī)》 開 始 收現(xiàn)金（支票） 填制憑證 登記帳簿 對帳 結(jié)帳 生效日期 :20xx年 2 月 25 日 第 21頁 共 21頁 文件編號： XJWIGH21 修訂狀態(tài)： A/0 工會財務(wù)工作 管理流程 中國南方航空新疆公司 黨、工、團 工作手冊 11． 0 相關(guān)文件 /記錄 11． 1 《工會法》 11． 2《工會財務(wù)制度》 11． 3《票據(jù)管理制度法規(guī)》 結(jié) 束 。 ?帳帳相對，帳款相符。 ?拿回銀行收款單據(jù)做憑證。 ?工會出納負(fù)責(zé)月底結(jié)帳。 ?工會出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行日記帳簿。 ?工會會計負(fù)責(zé)做收款憑證。 ? 借支人申請結(jié)清借支。 ?憑工會領(lǐng)導(dǎo)審批過的借支單付款。 ?借支人在借支申請單上需填寫借支大概數(shù)額。 ?工會會計負(fù)責(zé)復(fù)核蓋章。 ?工會主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。 ?認(rèn)真、仔細(xì)。 ?領(lǐng)票人申請銷號。 ?《工會法》 ?《工會財務(wù)制度》 ?《票據(jù)管理制度法規(guī)》 開 始 申請 付支票 填制支票簿 報帳 審批 生效日期 :20xx年 2 月 25 日 第 17頁 共 21頁 文件編號： XJWIGH21 修訂狀態(tài)： A/0 工會財務(wù)工作 管理流程 中國南方航空新疆公司 黨、工、團 工作手冊 ?工會出納負(fù)責(zé)受支票頭，并在支票頭登記帳簿上銷號 ?工會會計、出納負(fù)責(zé)檢查結(jié)帳情況。 ?經(jīng)辦人簽字； 領(lǐng)款人在領(lǐng)款單據(jù)上簽字。 ?出納根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見按規(guī)定辦理。 ?會計報帳，出納付款。 ?工會出納負(fù)責(zé)填制支票領(lǐng)用簿。 結(jié) 束 結(jié)帳 登記帳簿 生效日期 :20xx年 2 月 25 日 第 16頁 共 21頁 文件編號： XJWIGH21 修訂狀態(tài)： A/0 工會財務(wù)工作 管理流程 中國南方航空新疆公司 黨、工、團 工作手冊 ． 2 管理程序 領(lǐng)用支票流程 職 責(zé) 工 作 要 求 相關(guān)文件／記錄 N Y ?領(lǐng)用支票人提出申請。 ?及時、認(rèn)真、細(xì)致。 ?《工會法》 ?《工會財務(wù)制度》 ?《票據(jù)管理制度法規(guī)》 開 始 報銷人申請 審核記帳憑證 填制記帳憑證 付款 審批 生效日期 :20xx年 2 月 25 日 第 15頁 共 21頁 文件編號： XJWIGH21 修訂狀態(tài)： A/0 工會財務(wù)工作 管理流程 中國南方航空新疆公司 黨、工、團 工作手冊 ? 工會出納負(fù)責(zé)登記在日記帳簿上。 ?按規(guī)定支付現(xiàn)金或支票。 ?票據(jù)必須是有效發(fā)票 ； 500 元以上提前一天通知工會財務(wù)出納。 ?工會出納負(fù)責(zé)復(fù)核憑證。 ?工會主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 ?資料裝訂歸檔。 ?到實地檢查，需報廢資產(chǎn)的情況。 ?工會會計根據(jù)工會領(lǐng)導(dǎo)的批示負(fù)責(zé)處理。 ? 詳細(xì)寫明報廢理由。 ?對基層工會資產(chǎn)每年檢查一次，主要查看憑證、帳款實物是否符合。 ?按項目準(zhǔn)確登記。 ? 基層工會負(fù)責(zé)擬寫報廢報告。 ?基層工會負(fù)責(zé)落實指定保管人負(fù)責(zé)。 ?工會會計負(fù)責(zé)編制明細(xì)臺帳保管人。
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