【正文】 企業(yè)負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：施工企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表?yè)p 益 表 會(huì)施02表編制單位： 年 月 日 單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、工程結(jié)算收入1其中：自行完成工程結(jié)算收入2減：工程結(jié)算成本3其中：公包單位完成工程價(jià)款4工程結(jié)算稅金及附加5二、工程結(jié)算利潤(rùn)6加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)7 非貨物幣性交晚收益8減：管理費(fèi)用9 財(cái)務(wù)費(fèi)用10三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)11加：投資收益12 營(yíng)業(yè)外收入13 用含量工資節(jié)余彌補(bǔ)利潤(rùn)14減：營(yíng)業(yè)外支出15 結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)師工資包干節(jié)佘16加：以前年度損益調(diào)整17四、利潤(rùn)總額18其中：虧損企業(yè)的虧損總額19減：所得稅20五、凈利潤(rùn)21企業(yè)負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：施工企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表費(fèi)用明細(xì)表 會(huì)施03表編制單位： 分公司 年 月 日 單位：元項(xiàng) 目本 月 數(shù)本年累計(jì)數(shù)—、管理費(fèi)用其中：工 資1福利費(fèi)2差旅費(fèi)3辦公費(fèi)4運(yùn)輸費(fèi)5廣告費(fèi)6修理費(fèi)7招待費(fèi)8租賃費(fèi)9水電費(fèi)10折舊費(fèi)11三包費(fèi)12損耗品攤銷131415其 它16合 計(jì)：17二、財(cái)務(wù)費(fèi)用用其中：利息支出18手續(xù)費(fèi)192021其 他22合 計(jì)：23總 計(jì)：24企業(yè)負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：每月出納報(bào)告單會(huì)施04表 編制單位： 分公司 年 月 日 單位：元上月現(xiàn)金賬余額本月現(xiàn)金收入本月現(xiàn)金支出本月現(xiàn)金賬余額庫(kù)存現(xiàn)金借條明細(xì)上月銀行余款本月銀行收入本月銀行支出本月銀行存款余額 制表人：公司資金流量明細(xì)表資金結(jié)余A行次金額B行次客戶姓名工程收入工程支出分戶賬余額11未付利潤(rùn)49其中：在建工程12其他未交款50其他流動(dòng)資產(chǎn)13預(yù)提費(fèi)用51待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失14其他流動(dòng)負(fù)債52一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資15流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)16流動(dòng)負(fù)債合計(jì)53長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期投資17長(zhǎng)期借款54固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券55固定資產(chǎn)原價(jià)18長(zhǎng)期應(yīng)付款56減：累計(jì)折舊19其他長(zhǎng)期負(fù)債57固定資產(chǎn)凈值20其中：專項(xiàng)應(yīng)付款58固定資產(chǎn)清理21 住房周轉(zhuǎn)金59待處理固定資產(chǎn)凈損失22固定資產(chǎn)合計(jì)23長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)60專項(xiàng)工程：遞延稅項(xiàng)：基建工程支出24遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)61更改工程支出25負(fù)債合計(jì)62大修理工程支出26所有者權(quán)益：工程物資27實(shí)收資本（注冊(cè)資本 萬(wàn)元）63無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：資本公積64無(wú)形資產(chǎn)28盈余公積65遞延資產(chǎn)29其中：公益金66無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)30未分配利潤(rùn)67其它資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計(jì)68臨時(shí)設(shè)施31減臨時(shí)設(shè)施攤銷32臨時(shí)設(shè)施凈值33臨時(shí)設(shè)施清理34其他長(zhǎng)期資產(chǎn)35其他資產(chǎn)合計(jì)36遞延稅項(xiàng)：遞延稅款借項(xiàng)37資產(chǎn)總計(jì)38負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)69補(bǔ)充資料：已貼現(xiàn)的商業(yè)務(wù)員承兌匯票 元。： 個(gè)。： 元．其中：教育費(fèi)附加 元，水利專項(xiàng)資金 元．15．實(shí)收資本： 元．其中： 。： 元．其中：工程施工 元（為本月止未結(jié)算的工地已提入的人工及材料費(fèi)用），庫(kù)存材料 元．6．固定資產(chǎn)（原值）： 元．： 元 其中：本月計(jì)提折舊額 元．： 元。： 元?，F(xiàn)就本月資產(chǎn)負(fù)債表的詳細(xì)內(nèi)容作如下說(shuō)明：： 元。會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明（樣本） 公司 月份會(huì)計(jì)報(bào)表是以施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度為依據(jù)進(jìn)行編制的．本月會(huì)計(jì)報(bào)表共五張，包括資產(chǎn)負(fù)債表、效益表、費(fèi)用明細(xì)表、完工工程匯總表、出納報(bào)告單。4． 分公司用房租賃手續(xù)等由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)操作，在工作地址確定后將相關(guān)信息（地址及電話等）報(bào)總公司備檔，以確保管理工作的正常開(kāi)展。2． 辦公室用品采購(gòu)的工作程序，任何物品的采購(gòu)須報(bào)經(jīng)理審批，單項(xiàng)費(fèi)用超2000元以上（含）需報(bào)總公司備案。1本規(guī)定自執(zhí)行日，凡不符合規(guī)定手續(xù)的票據(jù)，財(cái)務(wù)部一律作退票處理。嚴(yán)格支票、發(fā)票、收據(jù)等單據(jù)的簽發(fā)、領(lǐng)用、銷號(hào)手續(xù)。按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用，必須有合法的稅務(wù)發(fā)票，業(yè)務(wù)招待費(fèi)要注明用途，辦公用品應(yīng)有明細(xì)內(nèi)容，報(bào)銷時(shí)填寫“報(bào)銷單”，報(bào)銷單上有證明人、批準(zhǔn)人簽字財(cái)務(wù)科即可付款?？偨?jīng)理不得隨意到財(cái)務(wù)部借款，總經(jīng)理經(jīng)手的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用必須由兩人以上人員證明，必要時(shí)由上級(jí)部門審批。人工分包款的決算必須在工程竣工后由項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)工人的工作質(zhì)量、工作量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核后作初步?jīng)Q算，工程項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)工人的工作質(zhì)量、工作量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核后作初步?jīng)Q算，工程項(xiàng)目審計(jì)完畢作最終決算，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)。D、支付材料欠款，先填寫“材料款付款通知單”經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員安排好資金后付款，一般應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式付款，付款后對(duì)方單位須打收條。（原始發(fā)票上由經(jīng)手上簽字即可）B、轉(zhuǎn)賬支票支付：填制“材料款付款通知單”，由經(jīng)辦人、分管經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)部即可付款，收款單打收條。辦理材料出入庫(kù)手續(xù)，要有經(jīng)辦人、倉(cāng)庫(kù)保管員簽字，部門經(jīng)理證明后交財(cái)務(wù)科入財(cái)。嚴(yán)格審批制度，實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批各項(xiàng)開(kāi)支報(bào)銷，工程用款有經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方予報(bào)銷。工資的構(gòu)成詳見(jiàn)各部門規(guī)定公司的工資標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)公司所在城市的薪資水平自行制定。工資發(fā)放時(shí)間為每月18日，其中提成工資分兩次發(fā)放（客戶交首期款時(shí)發(fā)放一次，即簽約額的70%），完工時(shí)發(fā)放一次，即實(shí)收款*提成比例—簽約額*30%。依據(jù)《客戶服務(wù)工作表》中的“客戶滿意率評(píng)價(jià)表”，月底匯總并電話回訪核對(duì)（工程驗(yàn)收的第四次回訪，避免主觀或片面的判斷），計(jì)算出施工滿意率、設(shè)計(jì)滿意率及綜合滿意率，上報(bào)財(cái)務(wù)部。電腦錄入《設(shè)計(jì)師簽約排行榜》（其中包括已簽約匯總及收取設(shè)計(jì)定金匯總兩個(gè)方面，其中實(shí)收首期款數(shù)據(jù)可向財(cái)務(wù)部索取），每月月底詳細(xì)統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)師簽約排行榜，同時(shí)上報(bào)公司經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理、工程經(jīng)理、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。填寫設(shè)計(jì)師簽約日?qǐng)?bào)表，并上報(bào)公司經(jīng)理、工程部經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理，以便財(cái)務(wù)部了解當(dāng)前簽約量并及時(shí)安排施工隊(duì)。根據(jù)設(shè)計(jì)部提交的簽約客戶資料（合同、圖紙、預(yù)算報(bào)價(jià)等）建立工程檔案并進(jìn)行編號(hào)。（9）、文檔管理：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工合同在使用過(guò)程中所有信息的匯集與存檔，其中包括施工合同購(gòu)買記錄、施工合同領(lǐng)用記錄、施工合同回收記錄、作廢施工合同回收及處理記錄，及每月8日前必須完成的上月施工合同使用情況匯總表。（6）、合同的保管與借用：工程部檔案保管員負(fù)責(zé)已簽訂合同的管理，施工隊(duì)長(zhǎng)、工程部或客服部借用合同都必須到財(cái)務(wù)部辦理合同借用手續(xù)；如期歸還，如借閱后未如期歸還的話，遺失者對(duì)此合同負(fù)全責(zé)，如造成經(jīng)濟(jì)損失由該人全部承擔(dān)。（4）、合同使用部門的使用和保管：部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)合同的管理和合同使用情況的登記；只有在客戶準(zhǔn)備簽訂合同時(shí)，才可以領(lǐng)用空白合同；領(lǐng)用空白合同后如客戶沒(méi)有簽約或者推遲簽約，都應(yīng)在第二日下班前將合同交回；禁止一次領(lǐng)用多本合同備用，禁止設(shè)計(jì)師將空白合同帶出公司。（3）、合同的領(lǐng)用，合同使用部門的負(fù)責(zé)人每周五向財(cái)務(wù)部門申領(lǐng)合同520套，簽約后的合同有財(cái)務(wù)部門進(jìn)行保管，合同使用部門負(fù)責(zé)人經(jīng)使用的合同數(shù)量進(jìn)行補(bǔ)差，以便保證手中有充足的合同數(shù)量。內(nèi)容（1）、空白合同的購(gòu)買：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和庫(kù)存情況，每三個(gè)月購(gòu)買一次，所購(gòu)空白合同由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管。（2）、工程部負(fù)責(zé)合同回收情況的統(tǒng)計(jì)和存檔合同的管理。范圍公司所使用的工程施工合同文本為預(yù)算文本。（2）、積極參加工商、稅務(wù)等政府部門組織的各項(xiàng)會(huì)議，按時(shí)納稅、交費(fèi)，如發(fā)生延誤而導(dǎo)致公司受罰，其責(zé)任由會(huì)計(jì)承擔(dān)，及時(shí)向公司經(jīng)理提供國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的新規(guī)定，未經(jīng)公司經(jīng)理許可不得泄露公司的財(cái)務(wù)狀況。成本控制和財(cái)務(wù)分析正確、及時(shí)和完整地記錄公司的財(cái)務(wù)狀況，根據(jù)每月的賬簿和報(bào)表，對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，制定出適合本公司的成本控制方案，實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支，協(xié)助公司提高經(jīng)濟(jì)效益，當(dāng)好公司經(jīng)理的參謀和助手。（4）、審核日?qǐng)?bào)和現(xiàn)金、銀行存款日記賬：日?qǐng)?bào)的編制是否正確，與現(xiàn)金賬和庫(kù)存現(xiàn)金余額是否一致，現(xiàn)金賬和銀行賬的發(fā)生額和余額是否正確等。（2）、審核記賬憑證：記賬憑證的編制是否以原始憑證為依據(jù)，會(huì)計(jì)科目的使用是否合理，金額是否準(zhǔn)確，借貸方是否平衡等。工資管理根據(jù)工資管理規(guī)定準(zhǔn)確核算有關(guān)員工的效益工資及提成明細(xì)，并上報(bào)公司經(jīng)理審核。（3）、根據(jù)報(bào)表管理規(guī)定每月按時(shí)編制并上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，如《設(shè)計(jì)師工資及提成明細(xì)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》、《在施工程結(jié)算表》、《完工工程結(jié)算表》、《收入與費(fèi)用比例表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益