【正文】 一、外管局需要報(bào)送的材料包括（1）質(zhì)押人關(guān)于提供對外質(zhì)押的申請報(bào)告；（2）質(zhì)押項(xiàng)下主債務(wù)合同意向書；（3）質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價值材料；（4）根據(jù)《擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定需經(jīng)主管部門批準(zhǔn)或登記的動產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押，應(yīng)提供主管部門的批準(zhǔn)件或登記文件；（5）經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所出具的質(zhì)押人、被擔(dān)保人上年度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；（6）質(zhì)押人上年度的外匯收支及其相應(yīng)依據(jù)。但應(yīng)當(dāng)注意的是外資企業(yè)股權(quán)出質(zhì)的，要先經(jīng)過外經(jīng)局和外管局批準(zhǔn)。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓基金份額、股權(quán)所得的價款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。外資的股權(quán)質(zhì)押辦理涉及到三個部門，工商局、外經(jīng)局、外管局，需要準(zhǔn)備不同的報(bào)送材料。香港、澳門、臺灣地區(qū)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或者個人在中國其他地區(qū)投資舉辦的企業(yè)投資者股權(quán)變更，參照本規(guī)定辦理。第二十二條協(xié)議生效后，企業(yè)投資者按照修改后的企業(yè)合同、章程規(guī)定享有有關(guān)權(quán)利并承擔(dān)有關(guān)義務(wù)。經(jīng)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，繳銷《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，換發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。由于本規(guī)定第二條（七）項(xiàng)原因需要更換投資者或變更股權(quán)登記的，除應(yīng)向登記機(jī)關(guān)提交本規(guī)定第十五條規(guī)定的文件外，還應(yīng)提交企業(yè)新董事會成員任職文件及其身份證明和新董事會決議。企業(yè)應(yīng)自變更或繳銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書之日起三十日內(nèi)，依照《中華人民共和國企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》和《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定，向登記機(jī)關(guān)申請變更登記，未按照本規(guī)定到登記機(jī)關(guān)辦理變更登記的，登記機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定予以處罰。第十八條中方投資者獲得企業(yè)全部股權(quán)的，自審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)企業(yè)投資者股權(quán)變更之日起三十日內(nèi)，須向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)繳銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。審批機(jī)關(guān)應(yīng)自接到規(guī)定報(bào)送的全部文件之日起三十日內(nèi)決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。第十七條違約方已經(jīng)按照企業(yè)原合同、章程規(guī)定繳付部分出資的，還應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)對違約方的部分出資進(jìn)行清理的有關(guān)文件。（二）守約方催告違約方繳付或繳清出資的證明文件。（一）由中國注冊的會計(jì)師及其所在事務(wù)所為企業(yè)出具的驗(yàn)資報(bào)告；守約方投資者除報(bào)送第九條（一）、（二）、（三）、（五）項(xiàng)規(guī)定的文件外，還應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列文件：原企業(yè)合同、章程終止后，股權(quán)獲得人有權(quán)參加清算委員會并分配清算后的企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)；如果股權(quán)獲得人不同意繼續(xù)經(jīng)營，經(jīng)企業(yè)其他投資者一致同意，可依照本規(guī)定將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓給企業(yè)其他投資者或第三人。由于本規(guī)定第二條（五）、（六）項(xiàng)原因需要變更股權(quán)的，企業(yè)除報(bào)送第九條（一）、（二）、（三）、（五）項(xiàng)規(guī)定的文件外，還應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送股權(quán)獲得人獲得原投資者股權(quán)的有效證明文件。第十四條依照《擔(dān)保法》的規(guī)定，出質(zhì)股權(quán)轉(zhuǎn)移為質(zhì)權(quán)人或其他受益人所有的，企業(yè)除應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送第九條（一）、（二）、（三）、（五）項(xiàng)規(guī)定的文件外，還應(yīng)同時報(bào)送質(zhì)權(quán)人或其他受益人獲得原投資者股權(quán)的有效證明文件。第十三條企業(yè)應(yīng)在獲得審批機(jī)關(guān)同意其投資者出質(zhì)股權(quán)的批復(fù)后三十日內(nèi)，待有關(guān)批復(fù)文件向原登記機(jī)關(guān)辦理備案。（四）由中國注冊的會計(jì)師及其所在事務(wù)所為企業(yè)出具的驗(yàn)資報(bào)告。（三）出質(zhì)投資者的出資證明書；（二）出質(zhì)投資者與質(zhì)權(quán)人簽訂的質(zhì)押合同；（一）企業(yè)董事會及其他投資者關(guān)于同意出質(zhì)投資者將其股權(quán)質(zhì)押的決議；企業(yè)投資者與質(zhì)權(quán)人簽訂股權(quán)質(zhì)押合同后，應(yīng)將下列文件報(bào)送批準(zhǔn)設(shè)立該企業(yè)的審批機(jī)關(guān)審查；第十二條（八）訂立協(xié)議的時間、地點(diǎn)。（七）協(xié)議的生效與終止；（六）適用法律及爭議的解決；（五）違約責(zé)任；（四）受讓方根據(jù)企業(yè)合同、章程所享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)；（三）轉(zhuǎn)讓股權(quán)交割期限及方式；（二）轉(zhuǎn)讓股權(quán)的份額及其他價格；（一）轉(zhuǎn)讓方與受讓方的名稱、住所、法定代表人的姓名、職務(wù)、國籍；股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：第十條經(jīng)確認(rèn)的評估結(jié)果應(yīng)作為變更股權(quán)的作價依據(jù)。企業(yè)投資者股權(quán)變更的登記機(jī)關(guān)為原登記機(jī)關(guān)，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的股權(quán)變更，由國家工商行政管理局或其委托的原登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。企業(yè)投資者股權(quán)變更的審批機(jī)關(guān)為批準(zhǔn)設(shè)立該企業(yè)的審批機(jī)關(guān)，如果中外合資、合作企業(yè)中方投資者的股權(quán)變更而使企業(yè)變成外資企業(yè)，且該企業(yè)從事《外資細(xì)則》第五條所規(guī)定的限制設(shè)立外資企業(yè)的行業(yè)，則該企業(yè)中方投資者的股權(quán)變更必須經(jīng)中華人民共和國對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部《以下簡稱外經(jīng)貿(mào)部》批準(zhǔn)。第七條在質(zhì)押期間，出質(zhì)投資者作為企業(yè)投資者的身份不變，未經(jīng)出質(zhì)投資者和企業(yè)其他投資者同意，質(zhì)權(quán)人不得轉(zhuǎn)讓出質(zhì)股權(quán)；未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，出質(zhì)投資者不得將已出質(zhì)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓或再質(zhì)押。投資者不得質(zhì)押未繳付出資部分的股權(quán)。除非外方投資者向中國投資者轉(zhuǎn)讓其全部股權(quán)，企業(yè)投資者股權(quán)變更不得導(dǎo)致外方投資者的投資比例低于企業(yè)注冊資本的百分之二十五。第五條依照《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》，不允許外商獨(dú)資經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)，股權(quán)變更不得導(dǎo)致外國投資者持有企業(yè)的全部股權(quán)；因股權(quán)變更而使企業(yè)變成外資企業(yè)的，還必須符合《中華人民共和國外資企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《外資細(xì)則》）所規(guī)定的設(shè)立外資企業(yè)的條件。未經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的股權(quán)變更無效。（七）企業(yè)投資者不履行企業(yè)合同、章程規(guī)定的出資義務(wù)，經(jīng)原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，更換投資者或變更股權(quán)。（六）企業(yè)投資者合并或者分立，其合并或分立后的承繼者依法承繼原投資者股權(quán)；（五）企業(yè)投資者破產(chǎn)、解散、被撤銷、被吊銷或死亡，其繼承人、債權(quán)人或其他受益人依法取得該投資者股權(quán)；（四）企業(yè)投資者經(jīng)其他各方投資者同意將其股權(quán)質(zhì)押給債權(quán)人，質(zhì)權(quán)人或受益人依照法律規(guī)定和合同約定取得該投資者股權(quán)；（三）企業(yè)投資者協(xié)議調(diào)整企業(yè)注冊資本導(dǎo)致變更各方投資者股權(quán)；（二）企業(yè)投資者經(jīng)其他各方投資者同意向其關(guān)聯(lián)企業(yè)或其他受讓人轉(zhuǎn)讓股權(quán)；（一）企業(yè)投資者之間協(xié)議轉(zhuǎn)讓股權(quán)；包括但不限于下列主要原因?qū)е峦馍掏顿Y企業(yè)投資者股權(quán)變更：為促進(jìn)外商投資企業(yè)的健康發(fā)展，保護(hù)投資各方的合法權(quán)益，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中處合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)，制定本規(guī)定。第一條外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定國家工商行政管理局對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部附件：如文為規(guī)范外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更手續(xù)，保護(hù)投資各方的合法權(quán)益，現(xiàn)將《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。[１９９７]外經(jīng)貿(mào)法發(fā)第２６７號各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市外經(jīng)貿(mào)委（廳、局），工商行政管理局，哈爾濱、長春、沈陽、南京、武漢、成都、西安、廣州、濟(jì)南、杭州、珠海、汕頭市外經(jīng)貿(mào)委（局）：變更的若干規(guī)定》的通知關(guān)于印發(fā)《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國家工商行政管理局外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定 　　(4)對以外商投資企業(yè)中方投資者的股權(quán)出質(zhì)的，其股權(quán)質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)時，必須經(jīng)進(jìn)行價值評估，并經(jīng)部門確認(rèn)。所以，對以出資為質(zhì)標(biāo)的的，股權(quán)質(zhì)權(quán)于實(shí)現(xiàn)時，其他股東仍可行使優(yōu)先購買權(quán)。 　　其次，股東在出質(zhì)時未行使購買權(quán)，并不剝奪股東在質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)時再行使購買權(quán)。而質(zhì)權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)是指質(zhì)權(quán)人就質(zhì)物的價值有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。 　　首先，應(yīng)注意股東的優(yōu)先購買權(quán)與質(zhì)權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)的區(qū)別。因而不宜采用折價或拍賣的方