帳款管理制度-直線單位會計員帳款作業(yè)績效評核辦法(參考版)
2025-06-02 14:35本頁面
【正文】 第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙 問題帳款 的處理者，除應(yīng)負全額賠償責任外，人事部并得視情節(jié)經(jīng)重簽請懲處。若事后追回商品或貨款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起 5 天內(nèi)依比率一次退還原經(jīng)辦人。 第十五條 本辦法各條文中所稱 問題帳款發(fā)生之日 如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日；如為被騙，則為被騙的當日；此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第 60 天。 第十三條 問題帳款 處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與人事部充分合作，必要時，人事部得借閱有關(guān)單位的帳冊、資料，并請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。逾 15 天仍未提出者，該 問題帳款 應(yīng)由經(jīng)辦人負全額賠償責任。 第十條 報告書未依前條規(guī)定填寫者，人事部得退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書 2 天內(nèi)重新填寫提出。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽? (二 )發(fā)生原因欄如勾填 其他 時，應(yīng)在括弧內(nèi)注明簡略原因。 第八條 倉庫部接到人事部轉(zhuǎn)來的報告書后，應(yīng)將 問題帳款 的商品，專案列帳，免受試用日數(shù)的限制。 第六條 人事部應(yīng)于收到報告書后 2 日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管會商、了解情況后擬訂處理辦法，呈請直屬副總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。 第四條 問題帳款 發(fā)生后，該單位應(yīng)于 2 日內(nèi)據(jù)實填妥 問題帳款報告書 (以下簡稱報告 書 )，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請人事部協(xié)助處理。 第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款自發(fā)票開立之日起逾兩個月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同 問題帳款 。 第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施，修正 時亦同 問題帳款處理辦法 第一條 為妥善處理 問題帳款 ，爭取時效，以維護本公司與銷貨經(jīng)辦人的權(quán)益，特制定本辦法。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 第十七條 法務(wù)室對 問題帳款 的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補具報告書。 第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)?問題帳款 ，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負責賠償售價或損失 80％。 第十三條 法務(wù)室協(xié)助營業(yè)單位處理的 問題帳款 ，自該 問題帳款 發(fā)生的日起40 天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準延期賠償者外，財務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。 第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應(yīng)連帶受行政處分。 第十條 問題帳款 發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，法務(wù)室得不予受理。 (四 )處理意見 欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。 (三 )經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。 第八條 經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意： 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 (一 )務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。 第六條 法務(wù)室應(yīng)于收到報告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第四條 問題帳款 發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實填妥 問題帳款報告書 (如后附的附表 )，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請法務(wù)室協(xié)助處理。 第叁條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同 問題帳款 。 問題帳款管理辦法 第一條 為妥善處理 問題帳款 ，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。 。 □ 禁止事項 對帳的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務(wù)人員于一周內(nèi)予以補正外，并依公司的規(guī)定處分。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 中的帳單，或不定期于特殊目的下，抽查業(yè)務(wù)人員手中帳單。 □ 賬單的移交及對帳 ，應(yīng)填寫 帳款移交清表 一式四份，移交人、接收人及核對人均應(yīng)簽名以示負責，其中二份寄交征信科及帳款組，接收人接交時，除核對帳單金額外，并應(yīng)注意是否經(jīng)過客戶簽認，帳單千萬不可私下移交。 □ 壞帳的處理 1.壞帳申請書 填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實，收回的 可能性等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準后，連同帳單或票據(jù)轉(zhuǎn)交征信科處理。 (注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。 □ 問題客戶的處理 ，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象時，應(yīng)填寫 問題客戶報告單 ，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫 壞帳申請書 呈請批準，由征信科追蹤處理。 15 日內(nèi) (客票應(yīng)即時 )前往洽收，并將結(jié)果填寫 退票洽收報告 寄回信用 科，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務(wù)人員負責，如因未能如期洽收，應(yīng)先函告信用科并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護公司的權(quán)益。 如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以 Memo 說明經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負責。 (2)另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中 的一部分。 ，不以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應(yīng)依下列方式處理。 ，應(yīng)請客戶背書，并且寫上 背書人服裝工業(yè)股份有限公司 ，千萬不可代客戶簽名背書。 ，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。 □ 收取票據(jù)須知 金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改 ，否則蓋章仍屬無效，其他
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