【正文】 的管理資源中心 中國(guó)最大的管理資源中心 第九條 財(cái)務(wù)科接到銀 行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門，營(yíng)業(yè)部門對(duì)于退票，無(wú)法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函如附表 1，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策處理。 (十 )盡量利用機(jī)會(huì) 通過(guò) A 客戶注意 B 客戶支票 (或客票 )信用。 (六 )支票上文字有無(wú)涂改、涂銷或更改。 (二 )非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。 但政府機(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)及民營(yíng)大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定。 但政府機(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)、信用良好的民營(yíng)大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。 第六條 凡收回的支票，票期逾授權(quán)期限而未經(jīng)請(qǐng)示核準(zhǔn)者，該支票的票面金額視為未收款。 第二條 營(yíng)業(yè)單位會(huì)計(jì)員應(yīng)依帳款管理辦法的規(guī)定，切實(shí)執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使該營(yíng)業(yè)單位每月的應(yīng)收帳款比率保持在 30%以下，且無(wú)逾期帳款的記錄，并應(yīng)逐日或每周提供單位主管有關(guān)各員未收款情況的資料，確保各筆帳款的安全。 第三條 由各營(yíng)業(yè)單位達(dá)成月份業(yè)績(jī)目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收帳款比率 (月底未收款余額 )在 20%以下者，該單位會(huì)計(jì)員應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)如表 ： 當(dāng)月份的銷貨凈額 。 第七條 本辦法由財(cái)務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)同此。 中國(guó)最大的管理資源中心 中國(guó)最大的管理資源中心 第三條 營(yíng)業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起 60 日內(nèi)收款。 第四條 營(yíng)業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以 120 天為限。 (三 )注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等 是否齊全。 (七 )注意支票記載何處不能修改 (如大寫金額 )，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。 第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。 第十條 營(yíng)業(yè)部門對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料： (一 )發(fā)票人及背書人戶籍所在地 (先以電話告知財(cái)務(wù)科 )。 (三 )其他投資事項(xiàng)。 第十三條 本公司營(yíng)業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。 第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款自發(fā)票開立之日起逾兩個(gè)月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同 問(wèn)題帳款 。 第六條 人事部應(yīng)于收到報(bào)告書后 2 日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管會(huì)商、了解情況后擬訂處理辦法，呈請(qǐng)直屬副總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。 (二 )發(fā)生原因欄如勾填 其他 時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)注明簡(jiǎn)略原因。 第十條 報(bào)告書未依前條規(guī)定填寫者，人事部得退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到原報(bào)告書 2 天內(nèi)重新填寫提出。 第十三條 問(wèn)題帳款 處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與人事部充分合作，必要時(shí)，人事部得借閱有關(guān)單位的帳冊(cè)、資料，并請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。若事后追回商品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起 5 天內(nèi)依比率一次退 還原經(jīng)辦人。 第二條 各分公司應(yīng)對(duì)所有客戶建立 客戶信用卡 ，并由業(yè)務(wù)代表依照過(guò)去半年內(nèi)的銷售實(shí)績(jī)及信用的判斷，擬定其 信用限額 (若有設(shè)立抵押的客戶，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額 )，經(jīng)主管核準(zhǔn)后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收帳款明細(xì)帳中。 分公司主管視客戶的臨 時(shí)變化，應(yīng)要求業(yè)務(wù)代表隨時(shí)調(diào)整各客戶的信用限額，但若因主管要求業(yè)務(wù)代表提高某客戶信用限額所遭致的倒帳，其較原來(lái)核定為高的部分全數(shù)由主管負(fù)責(zé)賠償。 第七條 業(yè)務(wù)代表不得以其本人的支票或代換 其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應(yīng)負(fù)責(zé)該支票兌現(xiàn)的責(zé)任外，以侵占貨款依法追究其責(zé)任。應(yīng)即將該案移送法務(wù)室依法追訴。 若超過(guò)信用限額達(dá) 20%以上的倒帳，除由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償外，分公司主管則視情節(jié)輕重予以懲處。 第十四條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)，容許呆帳率(即實(shí)際發(fā)生呆帳金額除以全年銷售凈額的比率 )設(shè)定為全年的 5‰ 。 (四 )超過(guò) 10‰ ，未滿 12‰ ，小過(guò)二次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 40%。 第十六條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆帳率低于 5‰ 時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)如下： (一 )低于 5‰( 不包括 5‰) ，高于 4‰( 包括 4‰) ，嘉獎(jiǎng)一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 10%。 (五 )低于 1‰ ，大功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 50%。 (二 )低于 4‰ ，高于 3‰ ，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 10%。 第十八條 分公司因倒帳催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆帳金額的減項(xiàng)。 第二十一條 本辦法的呆帳賠償款項(xiàng)，均在該負(fù)責(zé)人員的薪資中，自確定月份開始，逐月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準(zhǔn)的金額為準(zhǔn)。 ，于訪問(wèn)時(shí)如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶對(duì)賬單的簽認(rèn)，若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)迅速于寄發(fā)日起 3 個(gè)月內(nèi)向儲(chǔ)運(yùn)部申請(qǐng)取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，俾憑收款，否則逾期不辦致無(wú)法收取貨款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。 次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別于 Collection Report 第一、二、三聯(lián)，以掛號(hào)寄交會(huì)計(jì)部出納科。 第二欄 ： Customer Name 客戶名稱 第三欄： Invoice No 填發(fā)票附單號(hào)碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請(qǐng)?zhí)顚懓l(fā)票號(hào)碼，若系收回退票款項(xiàng)時(shí)，請(qǐng)?zhí)顚?退票通知書 的編號(hào)。 Bank A/C No 支票上的銀行帳號(hào)。 (2)BS 直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則為銷貨日期一個(gè)月內(nèi)的支票 或現(xiàn)金。 一般商店：自銷貨日期起 3 個(gè)月內(nèi)的票期。 超過(guò) 6190 天時(shí)，扣該票金額 60%的成績(jī)。 超過(guò) 3160 天時(shí)，扣該票金額 40%的成績(jī)。 超過(guò) 3160 天時(shí)，扣該票金額 40%成績(jī)。 □ 收取票據(jù)須知 金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對(duì)不可更改 ，否則蓋章仍屬無(wú)效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。 ，應(yīng)請(qǐng)客戶背書，并且寫上 背書人服裝工業(yè)股份有限公司 ，千萬(wàn)不可代客戶簽名背書。 (2)另行訂購(gòu)抵賬或抵交未付的賬款中 的一部分。