信用社銀行4季度序時(shí)稽核方案(參考版)
2025-06-09 20:31本頁面
【正文】 。同時(shí)要對上半年序時(shí)稽核整改情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對整改不徹底不到位的，按照《旬陽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社經(jīng)營管理合規(guī)手冊》相關(guān)規(guī)定條款進(jìn)行處理。被檢查單位要根據(jù)有關(guān)要求準(zhǔn)備好相關(guān)檢查資料，積極主動(dòng)地配合好稽核檢查工作。對檢查結(jié)果由被查單位的負(fù)責(zé)人和責(zé)任人進(jìn)行簽字認(rèn)可，凡發(fā)現(xiàn)稽核檢查不認(rèn)真、走過場，或檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)違紀(jì)問題不如實(shí)向聯(lián)社匯報(bào)的，將嚴(yán)肅追究稽核人員的責(zé)任。（二）客觀公正，務(wù)求實(shí)效。六、相關(guān)要求（一）統(tǒng)一思想，高度重視。中間業(yè)務(wù)收入情況，分類統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)、手續(xù)費(fèi)收支情況，各類收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。五、檢查側(cè)重點(diǎn)貸款“三查”制度執(zhí)行情況、三個(gè)辦法一個(gè)指引執(zhí)行情況、貸款五級分類真實(shí)性、客戶信息管理情況。差錯(cuò)處理是否指定專人負(fù)責(zé)處理轄內(nèi)銀行卡差錯(cuò)；是否專夾保管銀行卡差錯(cuò)處理申請單；卡差錯(cuò)處理是否及時(shí)、準(zhǔn)確；是否存在收到差錯(cuò)款項(xiàng)不及時(shí)為持卡人上賬或者現(xiàn)金長款后不及時(shí)上報(bào)。按照發(fā)卡制度要求收集申請客戶信息資料是否齊全、規(guī)范；是否專夾保管開卡資料，登記開戶登記簿；辦理家樂卡貸款使用交易是否核對持卡人身份。每月是否執(zhí)行社社、社企對帳制度，發(fā)出收回對帳單，現(xiàn)場檢查對帳單是否當(dāng)月收回，收回率是否達(dá)到95%以上。單位定期存款、通知存款支取時(shí)，是否以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入銀行結(jié)算賬戶；轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶的款項(xiàng)是否符合有關(guān)規(guī)定。檢查是否履行了臨柜審查崗位職責(zé)，有無不作為現(xiàn)象。⑥掛失、沖帳、抹帳業(yè)務(wù)、大額現(xiàn)金支取是否嚴(yán)格按操作規(guī)程辦理。④會(huì)計(jì)檔案管理是否有專用檔案室；是否落實(shí)專人管理；檔案調(diào)閱是否按規(guī)定登記；⑤財(cái)務(wù)收支是否真實(shí)反映，有無擅自減（免）貸款利息現(xiàn)象，工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)是否按規(guī)定收取，收入是否做到應(yīng)收盡收。會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。（4）柜員管理檢查柜員設(shè)置是否科學(xué)合理，柜員卡是否視同重空管理，是否建立登記制度，是否存在一人多卡或一卡多人使用等現(xiàn)象；持卡人因工作崗位變動(dòng)、調(diào)離、退休、丟失等原因，不能繼續(xù)使用柜員卡的，是否在系統(tǒng)中及時(shí)進(jìn)行了變更、注銷，身份認(rèn)證系統(tǒng)記錄是否準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。金庫尾箱是否由主管會(huì)計(jì)或網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)定期碰庫；營業(yè)終了是否清點(diǎn)尾箱現(xiàn)金，核對賬款；現(xiàn)金管理是否遵守省聯(lián)社規(guī)定，由中心庫直接向所有機(jī)構(gòu)調(diào)撥現(xiàn)金；金庫鑰匙由誰保管，
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