【正文】 (七 ) 第一六三條 第一六四條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。由會計(jì)檔案管理人員編制會計(jì)檔案銷毀清冊，銷 第一五八條 財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫檔 公司內(nèi)各部門若因公需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財(cái) 務(wù)經(jīng)理同 外單位人員因公需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)執(zhí)行總裁同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計(jì)檔人的工作單位、查閱日期、 會計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批 第一五九條 由于會計(jì)人員的變動或會計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理 第一六零條 檔案名稱 (一 )會計(jì)憑證類 、記帳憑證 15 其中：涉及外來和對私改造的會計(jì)憑證 3 (二 ) 15 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25 、總帳、輔助帳 15 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費(fèi)下載！ 更多免費(fèi)下載，敬請登陸： (三 ) 3 、季度會報(bào)表 15 (四 ) 25 3 、合同、協(xié)議 永久 □ 第一六一條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3 (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。 (二 ) 盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。 (二 ) (三 ) 會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金 (票據(jù) )盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)出納存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)財(cái)務(wù)總監(jiān)存。 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費(fèi)下載！ 更多免費(fèi)下載，敬請登陸： 第一四八條 (一 )由執(zhí)行總裁視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái) (二 ) (三 )盤點(diǎn)前應(yīng)由會計(jì)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的 (四 ) 第一四九條 (一 )財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表 ”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈執(zhí)行總裁辦簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總裁辦，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為 (二 )不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級核示。 (五 ) 第一四六條 (一 )盤點(diǎn)編組 由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編 (二 )經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表 1 2 3 各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊應(yīng)于盤點(diǎn)前 登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。 ) (三 ) 由檢核部門 (總裁辦 )或財(cái)務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門， 第一四五條 (一 ) (二 ) 會點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派 (人員不足時(shí)，間接部門支援 )，負(fù)責(zé)會點(diǎn)并 (三 ) 協(xié)點(diǎn)人：由經(jīng)管部門和財(cái)務(wù)部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。 2 3 第一四四條 (一 ) 存貨：由庫管部門或經(jīng)管部門會同財(cái)務(wù)部門于年 (中 )終時(shí)，實(shí)施 財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財(cái)務(wù)部門于年 (中 )終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn) (二 ) 每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。 第一三九條 (一 ) (二 ) (三 ) 第一四零條 財(cái)務(wù)分析應(yīng)有公司負(fù)責(zé)人和填表人簽名，并在第一頁表上的右上蓋上單位 第一四一條 公司財(cái)務(wù)分析應(yīng)在每月 10 各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)說明 應(yīng)收帳款平均點(diǎn)用額 30 1. 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) =—————————————— 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 全部流動資金平均占用額 30 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費(fèi)下載！ 更多免費(fèi)下載，敬請登陸： 2. 流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù) =—————————————— 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 存貨平均占用額 30 3. 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =———————————— 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 銷售利潤 (或營業(yè)利潤 ) =—————————————— 100% 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 本月產(chǎn)品銷售收入 =———————————— 100% Σ各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售單價(jià) 負(fù)債總額 =———————— 100% 資產(chǎn)總額 稅后利潤 =—————————————— 100% 實(shí)收資本 (或項(xiàng)目投入資金 ) 以上各項(xiàng)指標(biāo)的平均占用額，指該指示的月初數(shù)與月末數(shù)的平均 年度財(cái)務(wù)分析則將上述公式中的 30改為 360，銷售收入以全年累計(jì)數(shù)計(jì)算，各項(xiàng)指標(biāo)的平均點(diǎn)用額則指該指標(biāo)的年初數(shù)與年末數(shù)的平均數(shù)。 ，包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項(xiàng)等，對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú) 4. 第一三七條 (一 )根據(jù)負(fù)債比率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的 (二 ) (三 )季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤率的對比，分 第一三八條 (一 )對發(fā)生 重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目作出分析說明 (如長期投資等 )。 15日 第十章 財(cái)務(wù)分析 第一三一條 為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)狀況分析內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟(jì)活動及其效果，切實(shí)發(fā)揮 第一三二條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) 第一三三條 生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析：從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價(jià) 第一三四條 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費(fèi)下載！ 更多免費(fèi)下載，敬請登陸： (一 ) (二 )管理費(fèi)用與銷售費(fèi)用的增減變化情況 (與上期對比 )并分析變化的原因， (三 )以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利， 第一三五條 (一 ) (二 ) (三 ) 第一三六條 (一 ) 1. 2. 壓產(chǎn)品的分析，包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。綜合、同意各部室意見。擬訂各項(xiàng)管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表。做為生產(chǎn)計(jì)劃確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核 9. 系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費(fèi)用給生產(chǎn)部門的 10. 本表是本公司預(yù)算年 度產(chǎn)銷活動的基本報(bào)表，由財(cái)務(wù)部、總裁辦根據(jù)銷售部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)、及成本 11. 系生產(chǎn)部依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷配合計(jì)劃表內(nèi)所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算年度追蹤考核各 12. 本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn) 13. 14. 本表由財(cái)務(wù)物資部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟(jì)采購量 15. 系財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃說明書，生產(chǎn)計(jì)劃說明書、產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及公司總裁辦公 16. 系生產(chǎn)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表，標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表，標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表，固定 17. 本表系財(cái)務(wù)部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人 18. 系財(cái) 19. 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費(fèi)下載！ 更多免費(fèi)下載，敬請登陸： 20. 系財(cái)務(wù)部參酌前年度實(shí)際開支，并依據(jù)年度營業(yè)管理計(jì)劃所編制的推銷管理財(cái)