【正文】 為了謹(jǐn)慎起見，假設(shè)不變，為1噸/萬塊。為了簡化，假設(shè)，一般應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款都再下期收清付清。(4).直接材料采購的當(dāng)期現(xiàn)金支出比例要根據(jù)同行業(yè)水平確定，如，假設(shè)裁量采購貨款由50%在本期付清。注意最好是單位產(chǎn)品材料用量的整數(shù)倍，否則會引起報表數(shù)據(jù)誤差不平。(2).預(yù)計期末材料存貨量要根據(jù)下期銷售量的百分比確定，百分比大小要依據(jù)同行情況和最佳存貨數(shù)量確定。第一年按季度的銷售預(yù)算表(單位萬元)年度一二三四全年預(yù)計銷售量(萬塊)2802903103201200預(yù)計單位售價(元)銷售收入(萬元)56586264240預(yù)計現(xiàn)金收入上年應(yīng)收賬款00第一季度銷售收現(xiàn)441256第二季度銷售收現(xiàn)461258第三季度銷售收現(xiàn)481462第四季度銷售收現(xiàn)5252現(xiàn)金收入合計44586066228第一年至第五年的銷售預(yù)算表(單位萬元)年度一二三四五預(yù)計銷售量(萬塊)120140150160170預(yù)計單位售價(元)銷售收入(萬元)24027預(yù)計現(xiàn)金收入第一年銷售收現(xiàn)22812第二年銷售收現(xiàn)23022第三年銷售收現(xiàn)24525第四年銷售收現(xiàn)25022第五年銷售收現(xiàn)260現(xiàn)金收入合計228242267275282年末應(yīng)收賬款1222252229 生產(chǎn)預(yù)算第一年的生產(chǎn)預(yù)算季度一二三四全年預(yù)計銷售量（萬塊）2802903103201200加：預(yù)計期末存貨70減：預(yù)計期初存貨0700預(yù)計本期生產(chǎn)量350315320第一年至第五年生產(chǎn)生產(chǎn)預(yù)算表（%）年度一二三四五預(yù)計銷售量（萬塊）12001400150016001700加：預(yù)計期末存貨7788減：預(yù)計期初存貨0778288預(yù)計本期生產(chǎn)量 直接材料預(yù)算預(yù)計采購量=生產(chǎn)用量+期末存量期初存量(1).預(yù)計直接材料的單價要根據(jù)目前市場價格和物價指數(shù)等情況確定。每年的價格可以視為不變。按照產(chǎn)品壽命周期理論預(yù)計，先快、后緩、再平。(3).第一年按季度的銷售量，根據(jù)產(chǎn)品的季節(jié)特點和增長幅度預(yù)計。假設(shè)季度銷售收現(xiàn)率為60%，即在當(dāng)期收為現(xiàn)金60%。(1).第一年按季度，以后按年度，預(yù)計5年的銷售量、單價和銷售收入(2).預(yù)計銷售收現(xiàn)率，當(dāng)期銷售額中有百分之多少收為現(xiàn)金。預(yù)計預(yù)計現(xiàn)金、應(yīng)收帳款和預(yù)計存貨（包括直接材料和產(chǎn)成本及在產(chǎn)品）在后面財務(wù)預(yù)算中有詳細(xì)的預(yù)計。如，100090500=410萬元。預(yù)計流動資產(chǎn)。預(yù)計無形資產(chǎn)投資。當(dāng)然就是前面的預(yù)計固定資產(chǎn)，為500萬元，包括房屋及建筑物（或房屋租費）、生產(chǎn)設(shè)備和運輸設(shè)備等。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：資本規(guī)模 風(fēng)險投資技術(shù)入股管理團(tuán)隊投資金 額15095350比 例25%16%59%預(yù)計投資總額即籌資總額，就是預(yù)計總資產(chǎn)1000萬元。%,預(yù)計負(fù)債總額為405萬，注冊資本為595萬。財務(wù)計劃本公司成立初期共籌集資金1000萬。 公司籌建初期，公關(guān)活動的重點為提高公司知曉度，輔助銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)?！?公益廣告 除利用報紙、雜志、廣播、電視等傳播渠道. 公關(guān)（Public Relation） 在公司籌建之初開始公關(guān)工作?！?產(chǎn)品品牌廣告 品牌廣告可以通過多種渠道進(jìn)行。奧運為我們帶來的是巨大商機(jī)。企業(yè)要把握住市場的脈搏、抓住機(jī)遇才能出奇制勝?！? 及時傳達(dá)企業(yè)動向及產(chǎn)品信息?！? 建立網(wǎng)上交流平臺，加強(qiáng)企業(yè)與顧客之間的溝通。通過召開訂貨會加強(qiáng)企業(yè)與客戶的溝通，利用現(xiàn)有客戶拉動新客戶。通過走訪調(diào)查，積極發(fā)現(xiàn)和即時解決顧客在使用過程中出現(xiàn)的問題，積極了解顧客的需求，不斷將產(chǎn)品完善。選定推銷市場，通過提高推銷人員的技能實現(xiàn)銷售突破?！? 組織人員“上門”推銷。 促銷策略 ——促銷組合重拳出擊，出奇制勝☆ 所謂“不見其人先聞其聲”，宣傳初期廣告先行?！?建立完整的客戶服務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)?！?提高業(yè)務(wù)的透明度，規(guī)范配送及代理商的業(yè)務(wù)過程。根據(jù)不同部門具體需求配備不同功能模塊?！? 建立強(qiáng)大的網(wǎng)上訂貨平臺，開展電子商務(wù)。☆ 加強(qiáng)與省級代理的合作，實行代理責(zé)任制。（此時給與代理商較高的利潤空間）同時，公司派人入駐省市代理商開展銷售?！?鞏固老客戶，以原有的客戶帶動新客戶；同時將銷售團(tuán)隊中的精英委任區(qū)域自主經(jīng)營，加大對現(xiàn)有市場的開發(fā)。及時的調(diào)研信息，為下一步擴(kuò)大規(guī)模提供指導(dǎo)。 渠道策略“誰控制了渠道，誰把握了終端，誰就占領(lǐng)了市場”產(chǎn)品導(dǎo)入期： 直銷模式：由于公司剛成立還沒有固定客戶，這個時期可以招聘銷售人員，構(gòu)建直銷網(wǎng)點，形成營銷網(wǎng)絡(luò)，建立穩(wěn)定的客戶源?！? 由公司負(fù)責(zé)運輸費用，實行到岸價。因此我們在保證低價的同時，以較高的價格進(jìn)入?！?售后服務(wù)我們將對產(chǎn)品的安裝與調(diào)試進(jìn)行指導(dǎo)，并且對產(chǎn)品使用情況進(jìn)行全程跟蹤，及時解決產(chǎn)品在使用中存在的問題，通過交流平臺定期對產(chǎn)品使用情況進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)，定期檢測產(chǎn)品的性能。　☆ 售中服務(wù)提供全套的產(chǎn)品服務(wù)，免費為每一個客戶提供產(chǎn)品相關(guān)的技術(shù)服務(wù)（包括產(chǎn)品使用及安裝培訓(xùn)）。通過調(diào)查分析，掌握顧客的最新需求，及時對產(chǎn)品進(jìn)行改進(jìn)升級。公司搶先在網(wǎng)上注冊公司域名，為開展電子商務(wù)打下基礎(chǔ)?！?建立商標(biāo)防護(hù)體系，注冊產(chǎn)品商標(biāo)?！?明星策略，打造品牌知名度。通過加強(qiáng)公司的凝聚力和戰(zhàn)斗力打造優(yōu)質(zhì)的企業(yè)文化。☆ 無形生有形，無形勝有形。建立自己高效快速的物流系統(tǒng)，提高對經(jīng)營店的配貨速度。加強(qiáng)對代理商的管理，在經(jīng)營方式上力求統(tǒng)一，從而樹立企業(yè)良好的外在形象。 ☆ 包裝：　　外觀設(shè)計———外包裝設(shè)計體現(xiàn)自然與和諧，將我們公司標(biāo)志、名稱與產(chǎn)品用途創(chuàng)造性結(jié)合。營銷策略 產(chǎn)品策略l 質(zhì)量體系公司建立起一套嚴(yán)格的質(zhì)量檢查體系，保證出售的每一個產(chǎn)品都是優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。 公司物流可以根據(jù)客戶的需要去提高承運的利用率，降低收費費率、集裝箱和場地管理 許多客戶都擁有自己的專有貨車、集裝箱和設(shè)施場地供自己的車隊使用。公司的信息系統(tǒng)和以公司文化為基礎(chǔ)的管理確保所有承運人和整個網(wǎng)絡(luò)都能及時、準(zhǔn)確和完整地獲得所有可視化的數(shù)據(jù)。每次的出貨，不論是在公司集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)，還是在公司的全國網(wǎng)絡(luò)內(nèi)，所有的承運活動都被電子監(jiān)控。通過集中運輸中心的設(shè)立，可以整合所有的承運者，選擇合適的承運工具，大幅度地降低偏差和運輸成本。公司的運輸管理系統(tǒng)還集成到公司的財務(wù)收費系統(tǒng)，可以向客戶提供其綜合性的財務(wù)報告。由于公司的倉庫管理系統(tǒng)和運輸管理系統(tǒng)是高度集成的，在多地點停留的貨車可以將裝卸的信息直接與倉庫的系統(tǒng)通信，確保貨車在正確的路徑上準(zhǔn)點到達(dá)。公司的運輸管理系統(tǒng)可以允許 公司的運輸工程師去設(shè)計和執(zhí)行復(fù)雜的最佳運輸路徑，這有可能包括了多重停留、直撥與合并運輸。 公司物流提供持續(xù)的一致的程序去管理費用和承運團(tuán)隊的關(guān)系，依靠對運輸?shù)膬?yōu)化而持續(xù)地更新公司的運輸費用折扣。公司可以集運和拆分訂單去滿足客戶低成本運輸?shù)男枰＞?、成立反竄貨機(jī)構(gòu) 成立專門的反竄貨機(jī)構(gòu)和反竄貨制度。公司不但注重人盡其用，還非常注重對員工生活的關(guān)心。定期對營銷人員進(jìn)行考核，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違紀(jì)行為，進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（2）在企業(yè)中營造一種有利于人才發(fā)揮所長的文化氛圍。（1）嚴(yán)格人員招聘、選拔和培訓(xùn)制度，挑選真正符合要求的最佳人選。娃哈哈總是借此熱情款待每一位合作伙伴，以加強(qiáng)了感情、鞏固合作關(guān)系。（2）為經(jīng)銷商提供銷售支持。 五、企業(yè)控制促銷費用 公司為了防止經(jīng)銷商竄貨，經(jīng)常自己投資開展促銷活動。間接激勵，就是通過幫助經(jīng)銷商進(jìn)行銷售管理，以提高銷售的效率和效果來激發(fā)經(jīng)銷商的積極性。在合同中明確加入了“禁止跨區(qū)銷售”的條款，將經(jīng)銷商的銷售活動嚴(yán)格限定在自己的市場區(qū)域范圍之內(nèi)，并將年終給各地經(jīng)銷商的返利與是否發(fā)生竄貨結(jié)合起來，經(jīng)銷商變被動為主動，積極配合企業(yè)的營銷政策。 三、建立科學(xué)穩(wěn)固的經(jīng)銷商制度 選取合適的經(jīng)銷商，規(guī)范經(jīng)銷商的市場行為，為經(jīng)銷商營造一個平等、公正的經(jīng)營環(huán)境，對于防止竄貨是十分重要的?！　? 二、實行級差價格體系 現(xiàn)在的銷售網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成是公司—經(jīng)銷商—客戶和 公司——客戶的營銷渠道。公司償還保證金并支付高于銀行同期存款利率的利息。 一、實行雙贏的聯(lián)銷體制度 致遠(yuǎn)建材公司在發(fā)展初期準(zhǔn)備在全國各大重點城市設(shè)立能控制一方的經(jīng)銷商，形成了強(qiáng)大的銷售網(wǎng)絡(luò)。我們將“正面進(jìn)攻戰(zhàn)略”作為我們的主要競爭戰(zhàn)略，向我們的競爭對手發(fā)起主動進(jìn)攻以求得自身的生存和發(fā)展。在進(jìn)行了競爭力量的分析之后，本公司認(rèn)為我公司生產(chǎn)的污泥處理裝置各方面的優(yōu)勢決定了其較強(qiáng)的競爭力。216。 買方議價能力威脅公司的產(chǎn)品不論在技術(shù)、性能、價格及維護(hù)簡單等方面均已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過目前的同類其它產(chǎn)品。而且設(shè)備生產(chǎn)所需的原料在國內(nèi)的供應(yīng)也充足所以價格可以進(jìn)一補(bǔ)壓低。216。216。216。因此，吸引了大批外來資金的注入，導(dǎo)致了很多廠商都在涉足這一領(lǐng)域。 企業(yè)競爭我國目前的大多數(shù)工廠都會產(chǎn)生污泥。對于污泥預(yù)處理時釋放的氣體，通過氣體收集系統(tǒng)，送入熱電廠燃燒爐高溫消除，干化污泥冷卻過程中釋放的氣體，以及干化車間的交換空氣，通過引風(fēng)系統(tǒng)送入生物土壤濾床進(jìn)行生物消除。從第二烘干設(shè)備出來的污泥顆粒，通過分料篩，將粒徑為26ram的污泥團(tuán)粒用于燒制輕質(zhì)節(jié)能磚和生產(chǎn)水泥壓制品，將粒徑大于和小于26ram的污泥團(tuán)粒作為燃煤的輔助燃料，或作為垃圾填埋場覆蓋土。工藝運行的實施步驟如下：將含水量為80％左右的印染污泥在堆放場進(jìn)行預(yù)處理，這一過程不僅可以使污泥中一部分水分自然蒸發(fā)，而且可以使污泥均勻化。印染污泥干化和成粒系統(tǒng)的主體由以下設(shè)備和裝置所組成：供熱管道、進(jìn)料設(shè)備、特制的烘干設(shè)備、引風(fēng)系統(tǒng)和除塵除氣裝置。因此，我們的產(chǎn)品有著強(qiáng)大的產(chǎn)品開發(fā)團(tuán)隊及強(qiáng)大的后續(xù)產(chǎn)品開發(fā)能力。 技術(shù)優(yōu)勢本公司的技術(shù)以我們自主研究室為依托。在如此低的工程投資和運行成本下，不僅能使印染污泥和城市污泥得到徹底的無害化、減量化、資源化處理，而且能夠使熱電廠的煙氣余熱資源得到充分的利用，并能減少大氣熱污染和煙塵的排放量，充分體現(xiàn)了這項技術(shù)得到應(yīng)用推廣所具有的潛在的明顯優(yōu)勢。近年來，為推動污泥治理的綜合利用，國家制定的以上方針政策，市場前景廣闊。但是，印染污泥因含有較高有機(jī)組分和纖維物質(zhì)，而具有較高的熱值，這比其它污泥作為資源被利用具有更明顯的優(yōu)勢。因此，如何科學(xué)經(jīng)濟(jì)地處置城市污水處理廠污泥成為世界性難題，城市污泥的無害化、減量化、資源化處理成為全世界環(huán)保部門所共同努力的目標(biāo)，因為只有這樣才能夠使城市污泥得到徹底地處置。為了保護(hù)生態(tài)環(huán)境，城市廢污水必須經(jīng)過處理，達(dá)標(biāo)后才能排放。 利用熱電廠煙氣余熱無害化、減量化、資源化處理印染污泥，不僅為印染廢水處理產(chǎn)生的污泥開辟了一條既安全又經(jīng)濟(jì)的有效處理途徑，從而為我國印染行業(yè)的印染廢水處理的正常運行解決了后顧之憂，更重要的是，它標(biāo)志了我國城市污泥處理進(jìn)入了一個以廢治廢和廢棄物循環(huán)利用的新階段，從而使我國城市污泥處理步入了國際領(lǐng)先地位。 在利用熱電廠煙氣余熱進(jìn)行污泥干化和成粒的整個過程中，從污泥的預(yù)處理開始，到污泥干化，最后成粒，以及在此過程中污泥的傳輸，都在微負(fù)壓全封閉的狀態(tài)下進(jìn)行，污泥釋放的氣體通過氣體收集系統(tǒng)，被送入爐膛和生物土壤濾床，或經(jīng)過高溫消除，或經(jīng)過土壤微生物消除，從而使污泥處理的工作場地?zé)o明顯異味。利用熱電廠煙氣余熱，通過二段式污泥干化和成粒以后，污泥的體積明顯減少。江陰康順污泥處理廠污泥干化和成粒的能源直接來自江陰康順熱電廠的煙氣。通過輸送設(shè)備，干化后的污泥團(tuán)粒進(jìn)入污泥成品庫．在此過程中，隨著污泥團(tuán)粒的逐漸冷卻，其中的水分進(jìn)一步得到蒸發(fā)，直至被資源化利用之前，這時污泥團(tuán)粒的含水率可以降低至20％以下。當(dāng)污泥進(jìn)入污泥千化和成粒系統(tǒng)后，污泥中的水分在受到熱煙氣的加熱作用和對流作用下，而快速蒸發(fā)，從污泥中散發(fā)的水蒸汽隨煙氣排出。這一發(fā)明技術(shù)已應(yīng)用于工程實踐，2006年初在江蘇江陰康順污泥處理廠建立了我國第一條利用熱電廠煙氣余熱，日處理100噸印染污泥(含水率80％)的生產(chǎn)流水線，通過近一年的穩(wěn)定運行表明，該生產(chǎn)流水線利用江陰康順熱電廠排放的煙氣余熱資源，不僅使江陰康源的印染污泥得到干化和成粒，首先使污泥實現(xiàn)減量化和使污泥中有害物質(zhì)得到穩(wěn)定化，而且因干化后的污泥團(tuán)粒保存了95％以上的熱值，而在作為燃煤的輔助燃料和燒制輕質(zhì)節(jié)能空心磚方面得到資源化利用，從而產(chǎn)生了顯著的社會和經(jīng)濟(jì)效益。在長期工程實踐的基礎(chǔ)上，為了使污泥干化的運行成本降低到最低水平，我們發(fā)明了利用熱電廠煙氣余熱資源干化污泥的專利技術(shù)，即在不增加新能耗的情況下，通過特殊的工藝流程和相配套的機(jī)械設(shè)備。 研究新的工藝配方，使得對更多的相關(guān)環(huán)境污染物進(jìn)行回收利用。 改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，增強(qiáng)生產(chǎn)能力。 改善產(chǎn)品性能。l 主產(chǎn)品的優(yōu)化 本公司產(chǎn)品依照環(huán)保節(jié)能的發(fā)展思路，不斷探索著新的技術(shù)，以提高產(chǎn)品的各種性能。 旋翼25等距離地排列在旋翼軸26上。216。216。216。216。216。 鍋爐余熱處理污泥裝置的結(jié)構(gòu)示意圖：216。 本產(chǎn)品用途極為廣泛。 本項目是利廢節(jié)能項目，能夠大量使用污水中污泥及顆粒，在生產(chǎn)過程中也不會產(chǎn)生二次污染。尤其是在我國脫水機(jī)房已大量存在的情況下，該工藝的布置只需不大的廠房