【正文】 手續(xù)費預(yù)算 F03002103 步驟 步驟說明 1 根據(jù)預(yù)算當年及前一年度手續(xù)費支付情況，參考當年匯兌損益及手續(xù)費的走勢 ,結(jié)合預(yù)算年度預(yù)計借貸款 及其它財務(wù)活動情況編寫本表 2 根據(jù)歷史情況填寫會發(fā)生其它財務(wù)費用和手續(xù)費的項目名稱 3 填寫預(yù)算編制當年一月到預(yù)算編制當月發(fā)生的平均相關(guān)費用 4 填寫預(yù)算編制前一年度發(fā)生的月平均相關(guān)費用 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 118 5 結(jié)合相關(guān)費用項目變化走勢，及預(yù)算年度每月預(yù)計借貸款及其它財務(wù)活動情況，填寫預(yù)算年度其它財務(wù)費用和手續(xù)費的每月發(fā)生額 6 匯總各費用項目的各月發(fā)生額填寫縱向總計欄，匯總每月的各費用項目發(fā)生額填寫橫向合計欄 補貼收入和營業(yè)外收支預(yù)算 F03002104 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門填列的有關(guān)收入和支出的預(yù)算匯總 編制該預(yù)算 2 根據(jù)補貼收入、營業(yè)外收入及營業(yè)外支出的具體發(fā)生項目填列項目欄 3 對于不同的項目分別參考相應(yīng)收入和支出預(yù)算表填列每月發(fā)生額 4 匯總各項目的各月發(fā)生額填寫縱向總計欄，匯總每月的各項目發(fā)生額填寫橫向合計欄 預(yù)算資產(chǎn)負債表 F03002105 步驟 步驟說明 1 根據(jù)財務(wù)報表編寫方法，結(jié)合各部門上報的及財務(wù)部已編制完畢的各預(yù)算表格編寫該表 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 119 預(yù)算損益表 F03002106 步驟 步驟說明 1 根據(jù)財務(wù)報表編寫方法，結(jié)合各部門上報的及財務(wù)部已編制完畢的各預(yù)算表格編寫該表 預(yù)算現(xiàn)金流 量表 F03002107 步驟 步驟說明 1 根據(jù)財務(wù)報表編寫方法，結(jié)合各部門上報的及財務(wù)部已編制完畢的各預(yù)算表格編寫該表 。 4 計算每月融資租賃應(yīng)付的利息支出，填列在每月預(yù)提數(shù)據(jù)欄內(nèi)，融資租賃利息支出預(yù)提 =金額 *月利率。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 117 步驟 步驟說明 2 根據(jù)當年不同期限的融資租賃利率走勢，分析預(yù)測年度不同期間各項目的融資租賃月利率。 4 匯總所有定活期存款的每月存款應(yīng)計、實收利息，填寫合計欄及利息收入小計欄。 3 根據(jù)擬定的年度不同期間的存款金額及存款利率，計算存款項目活期存款和定期存款的利息收入，填列在一至十二月的數(shù)據(jù)欄內(nèi)。 利息收入預(yù)算 F03002101 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 116 步驟 步驟說明 1 根據(jù)預(yù)算現(xiàn)金流量表和資金收支預(yù)算，確定具體銀行存款方式及對應(yīng)的金額，填列在對應(yīng)的分類欄和金額欄內(nèi)，根據(jù)擬定的定期存款期限填列在期限欄內(nèi)。根據(jù)當年長短期借款的預(yù)提及支付走勢，分析預(yù)測每月的利息支出，填列在一至十二月的支付欄內(nèi)。 5 根據(jù)擬定的年度不同期間不同期限的借款金額及借款利率，計算貸款項目各欄每月的借款利息支出，填列在一至十二月 的預(yù)提欄內(nèi)。 3 根據(jù)長短期借款預(yù)算，將長短期借款的期限填寫在長期借款及短期借款對應(yīng)的期限欄內(nèi)。 5 根據(jù) 融資租賃利息支出 的各月預(yù)算數(shù)，填列在 融資租賃利息支出 項目的每月數(shù)據(jù)欄內(nèi)；匯總各月數(shù)據(jù)，填列在合計欄和利息支出小計行內(nèi)。 3 根據(jù)利息收入預(yù)算的各月預(yù)算數(shù)，填列在存款項目的每月數(shù)據(jù)欄內(nèi)；匯總各月數(shù)據(jù)，填列在合計欄和利息支出小計行內(nèi)。 財務(wù)費用預(yù)算 F03002099 步驟 步驟說明 1 根據(jù)利息收入預(yù)算和利息支出預(yù)算，將對應(yīng)的項目填寫本表對應(yīng)的項目內(nèi) 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 114 步驟 步驟說明 容欄內(nèi)，將“利息支出預(yù)算 (F－ 03－ 002－ 100)”填列在貸款的數(shù)據(jù)來源欄內(nèi)，將“利息收入預(yù)算 (F－ 03－ 002－ 101)” 填列在存款的數(shù)據(jù)來源欄內(nèi)，將“ 融資租賃利息支出 (F－ 03－ 002－ 102)”填列在 融資租賃利息支出 的數(shù)據(jù)來源欄內(nèi)，將“ 手續(xù)費預(yù)算 (F－ 03－ 002－ 103)”填列在其它財務(wù)費用的數(shù)據(jù)來源欄內(nèi)。 2 對應(yīng)保險險種的保費標準與預(yù)計保險財產(chǎn)保額進行分析，參照上年保險費用開支，預(yù)計年保險費用并填列該欄內(nèi)。 8 將租金總額、分月的計提應(yīng)付租金、實付租金累計在合計欄中填列。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 113 步驟 步驟說明 6 依據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃的進度及租賃費總額按月分配應(yīng)計提的租賃開支。 4 根據(jù)公司的其他需租賃設(shè)施狀況及發(fā)展規(guī)劃在分類欄中對應(yīng)已有其他設(shè)施和準備新租設(shè)施分別填列其他設(shè)施名稱。 2 根據(jù)公司的房 屋設(shè)施狀況及發(fā)展規(guī)劃在分類欄中對應(yīng)已租房屋和準備新租房屋分別填列房屋設(shè)施名稱。 10 匯總各項費用月度預(yù)算發(fā)生額，填列合計欄；匯總各月費用預(yù)算發(fā)生額，填列合計欄。 8 根據(jù)生產(chǎn)部門提交的機物料消耗、停工損失預(yù)算，分析歸屬管理部門的 費用并 填列對應(yīng)欄。 6 根據(jù)各部門上報的辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、水電費、修理費、會議費、取暖費、排污費預(yù)算，分析歸屬管理部門 的 費用并 填列對應(yīng)欄。 4 根據(jù)無形資產(chǎn)預(yù)算、長期資產(chǎn)預(yù)算分別填列無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷欄。 2 根據(jù)固定資產(chǎn)折舊分攤預(yù)算填列固定資產(chǎn)折舊欄。 4 匯總各項產(chǎn)品銷售數(shù)量及銷售成本，填入合計欄。 2 對應(yīng)產(chǎn)品項目，根據(jù)銷售部門上報的銷售系列預(yù)算填寫預(yù)算年度銷售數(shù)量欄，根據(jù)生產(chǎn)部門上報的生產(chǎn)系列預(yù)算及財務(wù)部門分析制作的生產(chǎn)成本計算總表，填列預(yù)算年度銷售成本欄。 9 匯總直接材料、直接人工、費用項目各項產(chǎn)量及耗用金額，填入合計欄。 6 根據(jù)生產(chǎn)部規(guī)劃，對應(yīng)生產(chǎn)產(chǎn)量填列標準耗用量。 4 對應(yīng)成本項目在單位標準欄填列各成本項目的單位標準成本。 2 根據(jù)工資系列預(yù)算、制造費用系列預(yù)算數(shù)據(jù)來填寫相關(guān)直接工資、費用欄。 6 匯總該表各產(chǎn)品項目的每月金額額，填寫月度及年度合計欄。 4 總額 =直接 材料 +直接工資 +制造費用，將計算結(jié)果填列對應(yīng)產(chǎn)品的總額欄。 2 根據(jù)生產(chǎn)部提交的產(chǎn)品生產(chǎn)計劃中列示的產(chǎn)品名稱填寫產(chǎn)品名稱欄。 8 匯總各產(chǎn)品項目的每月發(fā)生額，填寫合計欄。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 108 步驟 步驟說明 6 根據(jù)部門制造費用預(yù)算中列示的每月波動趨勢， 分析并填寫每月的金額欄。 4 其他費用項目根據(jù)歷史資料分析填列。 2 將產(chǎn)品名稱下歸集的制造費用項目根據(jù)重要性原則依次填列在對應(yīng)產(chǎn)品欄下的費用項目。 4 分月份匯總當月所有產(chǎn)品項目的生產(chǎn)成本 直接人工的預(yù)算發(fā)生額，填寫合計欄。 2 分析生產(chǎn)計劃和與之對應(yīng)的人力資源計劃中列示的每月發(fā)生波動趨勢，分析并填寫每月的金額欄。 4 根據(jù) 14步相關(guān)預(yù)算中列示的數(shù)據(jù)，結(jié)合每月波動趨 勢，計算填寫每月的計提數(shù)欄。 2 屬于生產(chǎn)成本和制造費用的成本費用項對應(yīng)產(chǎn)品項，屬于管理費用和銷售費用的成本費用項對應(yīng)部門。 5 匯總所有資本類帳目的增加、減少和結(jié)余額，填寫合計欄。 3 根據(jù)投資預(yù)算、預(yù)算資產(chǎn)負債表及預(yù)算損益表中列示的每月資本類項目金額波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少欄。 資本預(yù)算 F03002089 步驟 步驟說明 1 根據(jù)投資預(yù)算、預(yù)算資產(chǎn)負債表及預(yù)算損益表，結(jié)合已發(fā)生的資本類科目明細帳，分別填寫實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤項目欄。 預(yù)提費用預(yù)算 F03002088) 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門上報的租賃預(yù)算、銷售部門上報的客戶優(yōu)惠預(yù)算、客戶服務(wù)部門上報的維修費用預(yù)算、財務(wù)部門計算的利息支出預(yù)算、物流部門上報的運輸費用預(yù)算中列示的大額支出項目預(yù)算，參考當年預(yù)提費用明細帳，選擇需列入預(yù)提費用的項目，填寫對應(yīng)項目的部門欄。 6 每月應(yīng)交稅金項目結(jié)余 =上一 月份結(jié)余 +本月應(yīng) 計 稅金 本月付稅款（ 1 月份 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 104 步驟 步驟說明 上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計算后填入結(jié)余欄）。 應(yīng)交稅金變動 主要稅金預(yù)算 F03002087 步驟 步驟說明 1 根據(jù) 月度銷售系列預(yù)算 ,月度各類材料采購系列預(yù)算 ,月度各項成本費用預(yù)算 ,其他業(yè)務(wù)收支和營業(yè)外收支預(yù)算 等材料 ,參考當年應(yīng)交稅金明細帳 ,分析并區(qū)分各項稅類計算 ,填列預(yù)算項目名稱 . 2 結(jié)合國家稅收征管法制及對企業(yè)核定稅收政策 ,分析填列計稅基礎(chǔ)及稅率 . 3 根據(jù)第四季度應(yīng)交稅金滾動預(yù)算中列示的期末余額對應(yīng)款項說明內(nèi)容填寫期初余額欄。 7 每月其他應(yīng)付帳款項目結(jié)余 =上一月份結(jié)余 +本月增加 本月減少（ 1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計算后填入結(jié)余欄）。 5 根據(jù)第四季度其他應(yīng) 付 款滾動預(yù)算中列示的期末余額對應(yīng)款項說明內(nèi)容填寫期初余額欄。 3 將其他應(yīng)付款部門往來項目具體內(nèi)容區(qū)分購銷往來、稅金往來及資金調(diào)撥分別填寫在對應(yīng)部門往來款項說明欄內(nèi)。 其他應(yīng)付帳款預(yù)算 F03002086 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 102 步驟 步驟說明 1 根據(jù)月度資金計劃、應(yīng)交稅金及稅費預(yù)算、工資及工資附加費預(yù)算其他業(yè)務(wù)支出和營業(yè)外支出預(yù)算等資料，參考當年其 他應(yīng)付帳款明細帳，分析并區(qū)分各項其他應(yīng)付款預(yù)算項目名稱。 4 每月應(yīng)付帳款項目結(jié)余 =上一月份結(jié)余 +本月增加 本月減少（ 1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計算后填入結(jié)余欄）。 2 按照第四季度應(yīng)付帳款滾動預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄。 8 根據(jù)上述步驟的因素分 析，借款期與還款期的時間差，按預(yù)計借付款時間分別填寫每月增加和減少欄。 6 根據(jù)擬定的借款方式、金額及借款日期，分析過去獲得借款或可能獲得借款支持的所有金融機構(gòu)的相關(guān)記錄，以互惠互利，銀企雙盈的原則選擇最合適的金融機構(gòu)，進行洽談并取得合作意向后，將其名稱填列對應(yīng)的金融機構(gòu)欄內(nèi)。 4 對產(chǎn)生現(xiàn)金缺口的有關(guān)支出預(yù)算項目，參考該項目所屬內(nèi)容的以往融資方式，確定具體借款方式及對應(yīng)的金額。 2 參考當年銀行或其他金融機構(gòu)借款融資利率走勢，分析預(yù)測年度不同期間的借款融資利率。 4 根據(jù)在建工程的完工進度將完工的在建工程在對應(yīng)的月份的轉(zhuǎn)固欄中填列。 2 分項目依據(jù)帳面在建工程期初余額在期初原值欄中填列。 6 將各類固