企業(yè)資本金的籌集(參考版)
2025-05-30 22:22本頁(yè)面
【正文】 7 / 7。我國(guó)目前只發(fā)行累積優(yōu)先股，非參加分配優(yōu)先股，不可轉(zhuǎn)換和不可收回的優(yōu)先股。（4）按是否可以收回可以分為：可收回優(yōu)先股：發(fā)行中附有收回條款，當(dāng)出現(xiàn)可以收回。（3）按是否可轉(zhuǎn)換為普通股可分為：可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股：以后就條件可轉(zhuǎn)換為普通股。（2）按能否參加剩余利潤(rùn)分配可分為：參加分配優(yōu)先股：有超額利潤(rùn)，可以參與超額利潤(rùn)分配。（3）沒(méi)有期限，可歸企業(yè)永久使用（4）優(yōu)先股東無(wú)權(quán)參加經(jīng)營(yíng)管理決策優(yōu)先股種類可以按不同標(biāo)志分類：（1）按股息是否能積累可以分為：累積優(yōu)先股：當(dāng)公司無(wú)力支付股息時(shí)，可在下年度支付。主要考慮以下因素：（1）股票面值：（不低于面值）（2）每股凈資產(chǎn)：（不低于每股凈資產(chǎn)）（3）每股稅后利潤(rùn)： （4）二級(jí)市場(chǎng)市盈率發(fā)行價(jià)格確定有一定彈性。包銷(xiāo)、代銷(xiāo)要簽協(xié)議。發(fā)行的條件（公開(kāi)發(fā)行的條件）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股票不少于總額的35%發(fā)起人在三年內(nèi)無(wú)重大違法行為凈資產(chǎn)收益率達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)首次發(fā)行股票金額不得高于凈資產(chǎn)的兩倍公司成立三年以上討論：上述規(guī)定是否科學(xué)？上市公司存在的問(wèn)題與這些規(guī)定是否有關(guān)？如何改進(jìn)？公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)程序?qū)徟坪藴?zhǔn)制資產(chǎn)評(píng)估 提出申請(qǐng) 地方政府或中央部門(mén)批準(zhǔn)（或券商推薦） 送證監(jiān)會(huì)復(fù)審?fù)夂笙蛏鲜泄旧暾?qǐng) 同意后發(fā)行申請(qǐng)要提交申請(qǐng)報(bào)告、決議、批準(zhǔn)文件、籌建登記證明、章程草案、招股說(shuō)明書(shū)、可行性報(bào)告、近三年報(bào)表、律師意見(jiàn)書(shū)、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、承銷(xiāo)方案與協(xié)議。市場(chǎng)價(jià)格：即股票在市場(chǎng)上的買(mǎi)賣(mài)價(jià)格。討論：股價(jià)可否跌破帳面價(jià)值？為什么？調(diào)整后帳面凈資產(chǎn)如何計(jì)算？普通股帳面價(jià)值清算價(jià)值：即每股股票的公司清算凈資產(chǎn)。作用有二：一是代表股票占總股本的比例，二是代表股票發(fā)行價(jià)下限。普通股特征：（1）、沒(méi)有到期期限：可永久使用（2）、股息不確定：取決于稅后利潤(rùn)的多少（3）、是權(quán)益性證券：可享受所有者權(quán)利，如：經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、表決權(quán)等。（3）記名股與非記名股。 股票分類：（1）普通股和優(yōu)先股。（2）優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。一、股票分類及特征 股票：股票是股份公司發(fā)給股東作為入股憑證并借以取得股利的一種有價(jià)證券，是代表一定的經(jīng)濟(jì)利益分配權(quán)的股權(quán)證券。股票可以分普通股和優(yōu)先股兩種類型。標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）企業(yè)法人（有限責(zé)任公司）：（法人登記條件規(guī)定）生產(chǎn)性公司的注冊(cè)資本不得少于50萬(wàn)元 批發(fā)商業(yè)公司的注冊(cè)資本不得少于50萬(wàn)元 零售商業(yè)公司注冊(cè)資本不得少于30萬(wàn)元 科技開(kāi)發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司注冊(cè)資本不得少于10萬(wàn)元民族自治地區(qū)可按上述規(guī)定限額減少50%（2）外商投資企業(yè)：投資總額在300萬(wàn)美元以下，注冊(cè)資本不得低于70%投資
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