basel新協議資本金的計算方法(參考版)
2025-06-02 00:59本頁面
【正文】 國內金融界和學術界應針對我國情況進行相應的研究，并通過中央銀行與Basel委員會交涉，爭取能夠在其框架下進行一定的調整，使之能夠更好地體現新興經濟國家商業(yè)銀行的風險水平。為盡快縮短我國商業(yè)銀行風險管理水平與國際先進水平的差距，應著力開展基于內部評級方法的研究與應用。隨著我國商業(yè)銀行現代化進程的深入以及伴隨入世而來的金融服務業(yè)的對外開放，按照Basel新資本協議進行資本監(jiān)管勢在必行。這些工作，將為在我國實施Basel協議提供有益的探索和鋪墊。去年下半年以來，中國銀行、中國科學院管理決策與信息系統開放研究實驗室、北京金高科技研究院聯合開展了中國銀行信用風險管理系統的研究開發(fā)。第四，應該強調的是，一個良好的信用風險管理系統除了好的信息系統和評級方法以外，還必須通過良好的信用文化和政策得以貫徹和實施，商業(yè)銀行的高層必須有決心利用多種渠道推動信用文化的建設。第三，以內部評級方法為核心，建立銀行信用風險管理系統，進一步量化風險，使它們落實在銀行的貸款決策、資產定價、貸后管理、業(yè)績的考核評估等各項業(yè)務之中。第二，我國商業(yè)銀行內部評級方法比較簡單，和目前國際大型商業(yè)銀行的先進評級方法有很大差距，評級結果不能得到和Basel協議要求的參數PD、LGD。對商業(yè)銀行而言，最迫切的是按照國際規(guī)范建立起符合自己客戶特征和業(yè)務特點的內部評級體系和基于內部評級的信用風險管理系統。其具體的做法是：以資本充足率為主要評價指標，允許符合條件的商業(yè)銀行采取內部模型來確定資本充足率，但是輔以嚴格的事前檢查和事后懲罰措施，同時要求銀行提高透明度，提高信息披露標準，增強市場利益相關者在促使銀行擁有充足資本方面的作用。第二，銀行監(jiān)管的主要目的在于建立起一個既能有效配置資本資源，又能保持運行穩(wěn)定的銀行體系。第一，不論是標準法還是基于內部評級方法，對我國來說都是從頭打造。第四，加快市場化步伐，特別是實現利率市場化，使得信用評級系統能夠在貸款決策與定價得到廣泛的應用，提高銀行建立信用評級系統的積極性。第二，要加強社會信用文化的建設，盡快實施破產法，對企業(yè)的違約、清償從法律上給出清晰的界定，做到有法可依，執(zhí)法到位。這些系統的存在使得G10國家有了使用外部信用評級的數據基礎和檢驗本國內部評級系統的基準，這些正是我國所欠缺的。歐洲大多數國家以立法的形式要求本國的商業(yè)銀行將自己的客戶信息登錄入中央信用注冊系統CCR（central credit registers）和中央財務數據系統CFSD（central financial statements databases）。P建立的CompuStat數據系統，從1962年開始收集美國和加拿大的上市公司的相關數據，目前已經有2萬多個公司的歷史數據，而且保持每月更新。第一，新協議中資本金的計算，需要堅實的數據基礎。采取Basel協議，按照國際通行的準則進行銀行監(jiān)管，是我們的自然選擇。4 政策建議目前困擾我國銀行業(yè)的最大問題是銀行資產的巨額呆壞帳，最大風險是信用風險。 (3) 歷史數據過短，而且我國處于經濟轉軌時期，整個經濟機構和法律制度都在發(fā)生巨大的變化，歷史數據的可用性也不強，建立定量模型困難很大。即選取一些有關的財務指標和定性指標根據事先確定的分值表分別打分，然后加總。再者，企業(yè)信用評級調整不及時，不能真正反映企業(yè)目前的真實經營狀況。 我國目前內部評級系統的差距雖然我國大多數商業(yè)銀行已經建立了自己的內部評級體系，但是距離Basel委員會對內部信用評級系統的要求存在著一定的差距。雖然新協議對于資產在某個行業(yè)和地區(qū)過于集中的銀行做了追加資本金的規(guī)定。 (2) 風險權重函數是Basel委員會利用G10國家的歷史數據建模得到的，有待實際數據的檢驗和國際銀行業(yè)的認可，其對非G10國家是否適用值得懷疑。國際上學術界和銀行界的評論認為，基于內部評級方法利用銀行自己的內部評級數據確定資本金的做法，有助于提高銀行提高自己的內部風險管理水平，使監(jiān)管資本和銀行經濟資本趨于一致，防止銀行通過證券化和監(jiān)管資本套利，從而保證金融體系的穩(wěn)定。 (3) Basel協議要求銀行內部評級的方法經過嚴格的統計檢驗，不僅僅要求樣本內一致，而且要求樣本外預測精度高，并最終經中央銀行監(jiān)管機構批準才能使用。對于使用基本法的銀行，Basel協議要求銀行必須有5年以上的歷史數據來估計違約率；對于使用高級法的銀行，必須有7年以上的歷史數據來估計LGD。Basel新協議對銀行內部評級系統的要求主要有如下幾點： (1) ，用以測量違約率（PD），另外一維反映債項的一些特殊性質，用以測量清償率（LGD）。內部信用評級系統必須滿足一定的條件，銀行必須經過中央銀行監(jiān)管部門批準，才能使用基于內部評級方法。有必要指出，風險權重公式(3)和銀行使用內部評級基本法中關于LGD的規(guī)定，是Basel委員會根據西方國家的經驗數據，進行統計分析得到的。基本法中，對于無擔保和抵押的債項，按照其為優(yōu)先和非優(yōu)先貸款分別規(guī)定LGD為50%和75%，對于有抵押擔保的債項，協議將債項按其抵押品的性質分類，通過計算其抵押品的折扣比例，并相應歸類得到對應的LGD；高級法中LGD可以根據對銀行評級系統的內部數據的分析得到。第二步，確定每個債項對應的監(jiān)管資本金，然后將所有資產的資本金加總，：Capitalc= RWC EAD8% （4）在基于內部評級方法中，關鍵是如何根據內部評級系統確定四個輸入參數。BRWC（PD）由下式確定：BRWC（PD）=（(PD)+）（1+ （1—PD） / PD ）28 （3）其中PD為債務人的一年違約概率；N(x)=，為標準正態(tài)分布的分布函數，G(x)為N(x)的逆函數。風險權重規(guī)定為：RWC = min{（LGD/50） BRWC（PD）[1+b(PD) (M3)], }
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