【正文】 精選資料可修改編輯節(jié)點 節(jié)點說明財務(wù)找出票據(jù) 財務(wù)找出與該《經(jīng)費報銷單》對應(yīng)的原始票據(jù)財務(wù)審核財務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財務(wù)處會計）決定是否通過此項報銷業(yè)務(wù)。藥費報銷流程與典型報銷流程不同之處在表 311 中以斜體字標(biāo)識。藥費報銷流程如圖38所示。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》，和 《經(jīng)費報銷單》等貼在一起存檔。如果通過則根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)填寫《經(jīng)費報銷單》的“核準(zhǔn)金額”等欄；打印《經(jīng)費報銷單》，將電子流程節(jié) 點提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《經(jīng)費報銷單》交給出納出納付款如果統(tǒng)一規(guī)定入銀行卡，則在出 納付款節(jié)點，系 統(tǒng)追加 EXCEL 表的信息；如果支持現(xiàn)金支付，則出納以 電話等方式通知領(lǐng)款人辦理 領(lǐng)款等手續(xù)，出納在出納欄手寫簽名；領(lǐng)款人在實際領(lǐng)款人欄手寫簽名。實物驗收人簽字報銷人所在部門的其他人對實物進(jìn)行驗收后簽字；選擇直接提交處室領(lǐng)導(dǎo)審核， 還是跳轉(zhuǎn)部門領(lǐng)導(dǎo)審核（如果申 請人是處室領(lǐng)導(dǎo)則可跳過處室領(lǐng)導(dǎo)審核節(jié)點）；處室領(lǐng)導(dǎo)審批 申請人所在處室領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此 項報銷業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批。該流程與典型報銷流程中不同之處在表 310 中以斜體字標(biāo)識。實物報銷流程如圖 37 所示。低值易耗品包括辦公設(shè)備耗材、配件、辦公營具等；在報銷辦公用品時，所附的原始發(fā)票要列明單價和數(shù)量或附有銷售水單、明細(xì)；資料費指為工作需要而發(fā)生的圖書音像資料經(jīng)費，資 料費發(fā)生金額在 5000 元以上的支出，報銷時附銷售方出具的所購資料清單。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》，和 《經(jīng)費報銷單》等貼在一起存檔。如果通過則根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)填寫《經(jīng)費報銷單》的“核準(zhǔn)金額”等欄；打印《經(jīng)費報銷單》，將電子流程節(jié) 點提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《經(jīng)費報銷單》交給出納出納付款如果統(tǒng)一規(guī)定入銀行卡，則在出 納付款節(jié)點，系 統(tǒng)追加 EXCEL 表的信息；如果支持現(xiàn)金支付，則出納以 電話等方式通知領(lǐng)款人辦理 領(lǐng)款等手續(xù)，出納在出納欄手寫簽名；領(lǐng)款人在實際領(lǐng)款人欄手寫簽名。表 39：典型報銷流程節(jié)點說明表精選資料可修改編輯節(jié)點 節(jié)點說明申請人在線填單填寫《經(jīng)費報銷單》中的開支內(nèi)容，開支金 額等項；選擇是直接提交給處長審批， 還是跳轉(zhuǎn)到部長審批；申請人粘貼票據(jù)申請人整理票據(jù)，貼在空白紙 后，在 紙上注明《經(jīng)費報銷單 》的單據(jù)號，及報銷者姓名，并將該票據(jù)送交 財務(wù)處處室領(lǐng)導(dǎo)審批 申請人所在處室領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此 項報銷業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批。 電子報銷流程 典型報銷流程典型報銷流程如圖 36 所示。實際領(lǐng)款人 出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時，由實際領(lǐng) 款人手寫簽名。處室領(lǐng)導(dǎo) 報銷人所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字；在報銷流程中“處室領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點時，處室領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成部門領(lǐng)導(dǎo) 借款人所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在 報銷流程中“ 部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點時，部門領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成會簽部門領(lǐng)導(dǎo) 當(dāng)帶薪年假費等報銷時，需要其他部 門的領(lǐng)導(dǎo)會簽；在相關(guān)流程的相關(guān) 節(jié)點，參加會簽的人處理完該節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成。會計審核節(jié)點：，可以修改退回 還是補領(lǐng) xxxx 元。償還月日借據(jù) 元結(jié)算后退回(補領(lǐng)) 元報銷人在線填單節(jié)點：，則由 報銷人填寫所沖抵的借款是 月 日借據(jù)單據(jù)號 XXX 的借款。支出金額（領(lǐng)款人）報銷人填寫本次報銷費用中的實際支付先進(jìn)的付款人的姓名相應(yīng)的金額。自 月 日至 月 日 共 天： 報銷人填寫出差的起止日期。開支金額合計（大寫） 由報銷人填寫以上各項開支的合計金額，使用 漢字大寫書 寫。標(biāo)準(zhǔn)（出差補助） 報銷人填寫與出差補助相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。人數(shù)（出差補助） 報銷人填寫與出差補助欄相應(yīng)的參與人數(shù)。開支金額（開支項目） 報銷人填寫與開支項目欄相應(yīng)的支出金額。項目 預(yù)算項目類型；報銷人填寫單據(jù)時彈出字典項供選擇，預(yù)算 項目類型參見附件 1；地點(單位) 報銷人填寫出差地點人數(shù)（開支項目） 報銷人填寫與開支項目欄相應(yīng)的參與人數(shù)。電子 《差旅費報銷單》的說明如表 38 所示。但在進(jìn)行差旅費報銷時，還要填 報銷單據(jù)的明細(xì)信息，以便系統(tǒng)自動進(jìn)行伙食補助等計算，如 單據(jù) 35 所示。出納 出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時，由出納 手寫簽名。審核人 財務(wù)主管人員審核出納工作無誤后簽字。實物 為固定資產(chǎn)是由資產(chǎn)管理部 門進(jìn)行資產(chǎn)驗收，并填寫《固定資產(chǎn)管理卡片》。實物驗收人購買辦公用品、低值易耗品、資料、書等實物時必須有實物驗收人簽字。會計審核節(jié)點：，可以修改退回 還是補領(lǐng) xxxx 元。償還 月 日借據(jù) 號結(jié)算后退回報銷人在線填單節(jié)點：，則由 報銷人填寫所沖抵的借款是 月 日借據(jù)（單據(jù)號XXX）的借款。支出金額（領(lǐng)款人欄） 與付款人相對應(yīng)的實際付款金額。核準(zhǔn)金額合計（大寫）由財務(wù)部門填寫以上各項核準(zhǔn)金額的合計金額，使用 漢字大寫 書寫。備注 填寫與報銷有關(guān)的其他事項的說明。開支金額 由報銷人填寫與“開支內(nèi)容” 相一致的支出金額。單據(jù) 33：電子《經(jīng)費報銷單》格式 說明經(jīng)費報銷單部門：_______________ 日期：_______________ 附件___張項目(經(jīng)費出處)：開支內(nèi)容 開支金額 核準(zhǔn)金額備注小計 領(lǐng)款人開支金額合計(大寫) 姓名 支出金額 核準(zhǔn)金額核準(zhǔn)金額合計(大寫)精選資料可修改編輯償還 月 日借據(jù) 結(jié)算后退回(補領(lǐng)) 元報銷人： 實物驗收人： 處室領(lǐng)導(dǎo)： 部門領(lǐng)導(dǎo)： 會簽部門領(lǐng)導(dǎo)： 審核人： 實際領(lǐng)款人： 出納：電子經(jīng)費報銷單欄目注釋如表 37 所示。 《經(jīng)費報銷單》用于除差旅費外的所有范圍內(nèi)費用的報銷業(yè)務(wù)；《差旅費報銷單》用于報銷國內(nèi)出差費用，含出差期間發(fā) 生的交通費、住宿 費、會 務(wù)費、資料費及各種出差補助。申請人要分別填寫每筆借款的附加信息，如每張支票的收款人，限額數(shù)，用途等。各種支付方式需要提供的附加信息和不同的處理方式如表 36 所示。總部現(xiàn)有的財務(wù)借款、報銷業(yè)務(wù)支持的支付方式包括：現(xiàn)金、入 銀行卡、 POS 機刷卡、限 額支票、定額支票、 匯款、匯票、托收承付八種。開支金額 與《借款申請單》中“借款金額（大寫）一致，由系統(tǒng)根據(jù)《借款申請單》自動生成。表 35：電子《大額支出報告》欄目注釋表欄目名稱 欄目注釋部門 借款人所在部門；與《借款申請單》中的部門一致，系 統(tǒng)自動 生成日期借款人提交借款申請單日期；與《借款申請單》中的日期一致，系統(tǒng)自動生成經(jīng)辦人 即借款人的姓名，與《借款申請單 》中的借款人一致，系 統(tǒng)自 動生成預(yù)算項目 預(yù)算項目類型；與《借款申請單》中的預(yù)算項目一致， 《大額支出 報告》中的此欄目系統(tǒng)根據(jù)《借款申請單》自動生成。大額支出報告的格式如單據(jù) 32 所示。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》，和 《借款申請單》等貼在一起存檔。 領(lǐng)款時， 領(lǐng)款人在紙質(zhì) 《借款申請單》上的實際領(lǐng)款人欄手寫簽名；出納在紙質(zhì)《借款申請單》的出納欄手寫簽名。歸口部門領(lǐng)導(dǎo)審批由申 請 人在在 線 填 單環(huán)節(jié) 所 選擇 的 預(yù) 算 項 目的 歸 口管理部 門 的 領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此 項 借款 業(yè)務(wù) ，可填寫 審 批意 見 ；如果不批準(zhǔn) 選擇 退回申 請 人；如果批準(zhǔn) 選擇 提交 財務(wù) 部 門審 核財務(wù)審核財務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財務(wù)處會計）決定是否通過此項借款業(yè)務(wù)。處室領(lǐng)導(dǎo)審批 申請人所在處室領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此 項借款業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批。? 此流程，可 選擇 的 預(yù) 算 項 目字典范 圍僅為 公共開支 預(yù) 算 項 目 類 型 。公共開支預(yù)算項目借款流程與部門預(yù)算項目借款流程不同之處，在表 34 中以”斜體+下劃線”加以標(biāo)識。 公共開支預(yù)算項目借款流程公共開支預(yù)算項目借款流程如圖 35 所示。生成憑證 出納付款后，通過接口，將有關(guān)數(shù)據(jù)傳送到財務(wù)管理系統(tǒng)，生成憑證。精選資料可修改編輯節(jié)點 節(jié)點說明如果通過則根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)填寫《借款申請單》的“核準(zhǔn)金額”；打印借款單，將電子流程節(jié)點提交給出 納處理，并將打印的 紙質(zhì)《借款申 請單》交給出納出納付款出納以電話等方式通知領(lǐng)款人領(lǐng)款。處室領(lǐng)導(dǎo)審批 申請人所在處室領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此 項借款業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批。? 此流程，可選擇的預(yù)算項 目字典范圍僅為責(zé)任部門為該 申請人所在部門的部門預(yù)算類型預(yù)算項目。申請人在線填單處室領(lǐng)導(dǎo)審批部門領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核出納付款生 成憑 證接 口開始結(jié)束網(wǎng)上報銷系統(tǒng)財務(wù)管理系統(tǒng)圖 34：部門預(yù)算項目借款流程示意圖部門預(yù)算項目借款流程中各節(jié)點說明如表 33 所示。月、日、憑單、摘要、貸 方金額、結(jié)欠 由財務(wù)部門填寫，用于借款人 還款時， 財務(wù)人員在登記報銷記錄精選資料可修改編輯 電子借款流程根據(jù)所借款項從哪類預(yù)算項目中支出，可將借款業(yè)務(wù)流程分為部門預(yù)算項目借款流程和公共開支預(yù)算項目借款流程兩類。領(lǐng)款人 出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時，由實際領(lǐng) 款人手寫簽名。處室領(lǐng)導(dǎo) 借款人所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字；在借款流程中“處室領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點時，處室領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成部門領(lǐng)導(dǎo) 借款人所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在借款流程中 “部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點時，部門領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成會簽部門領(lǐng)導(dǎo)公共開支預(yù)算項目借款流程， 還需有該預(yù)算項目歸口部門 的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在公共開支預(yù)算項目借款流程中 “歸口管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點時，歸口管理部門的領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng) 自動生成系統(tǒng)自動生成。如果 為限額支票借款，填寫實際的限額支票的限額數(shù)?？ㄌ柸绻暾埲诉x擇支付為“入銀行卡”時，系統(tǒng)自動顯示該申請人的銀行卡號借款金額（大寫） 由借款人填寫借款金額，在“ ￥”前填寫大寫金額，在 “￥”后填寫小寫金額，如為限額支票借款，請?zhí)顚懴揞~支票的限額數(shù)。表 32：電子《借款申請單》欄目注釋表欄目名稱 欄目注釋部門 借款人所在部門；當(dāng)借款申請人填寫該單據(jù)時，系 統(tǒng)自動生成日期借款人提交《借款申請單》日期；借款人填寫單據(jù)時系統(tǒng)自動生成，在提交時刷新借款人姓名 借款人的姓名，必須是總部正式在 崗職工；當(dāng)借款人填寫單 據(jù)時，系 統(tǒng)自精選資料可修改編輯動生成職別 借款人的職別；當(dāng)借款申請人填寫單據(jù)時，系 統(tǒng)自動生成電話 借款人常用的聯(lián)系電話號碼或手機號碼；個人信息維護(hù)中有的話，系統(tǒng)自動填寫，否則需要借款人自己填寫。單據(jù) 31：電子《借款申請單》格式借 款 申 請 單部 門： 日期： 借款人姓名 職 別 電話借款金額（大寫） 165。? 可穿透查詢某個預(yù)算項目的具體發(fā)生情況；? 部門領(lǐng)導(dǎo)可查詢本部門歸口管理的預(yù)算項目執(zhí)行情況；? 個人可根據(jù)授權(quán)查詢相關(guān)預(yù)算項目執(zhí)行情況；? 公司領(lǐng)導(dǎo)可查詢公司總部的預(yù)算執(zhí)行情況；? 按預(yù)算表、預(yù)算項目、預(yù)算周期等條件查詢預(yù)算調(diào)整記錄。當(dāng)超過預(yù)算時，在借款人或報銷人填單環(huán)節(jié)，就 彈出提示信息，不予報銷或借款。對每個預(yù)算項目，按金額（當(dāng)該預(yù)算項余額不足該金額時），或按百分比（當(dāng)該預(yù)算項余額為該預(yù)算項初值的百分值之內(nèi)時），系統(tǒng)會產(chǎn)生報警提示。建議在全面預(yù)算管理系統(tǒng)使用后，所有的預(yù) 算編制和預(yù)算調(diào)整工作都在全面預(yù)算管理系統(tǒng)中進(jìn)行，然后以接口的方式導(dǎo)入網(wǎng)上報銷系統(tǒng)。要求系統(tǒng)在 預(yù)算項目發(fā)生增減時， 強 制彈出可能發(fā)生的對應(yīng)關(guān)系的調(diào)整的界面，讓預(yù)算管理 員調(diào)整對應(yīng)關(guān)系，以免無此對應(yīng)關(guān)系后可能產(chǎn)生的出錯情況。當(dāng)預(yù)算項目與費用類型有對應(yīng)關(guān)系。，且其調(diào)整后的預(yù)算數(shù)小于實際已發(fā)生額的處理該情況的處理，和想刪除已有發(fā)生額的預(yù)算項目的處理類似：系統(tǒng)將自動將該預(yù)算項目的已發(fā)生額作為該預(yù)算項目預(yù)算數(shù)，并將 該項目預(yù)算余額自動變?yōu)榱恪＞x資料可修改編輯 預(yù)算調(diào)整的特殊需求當(dāng)預(yù)算管理員想刪除有發(fā)生額的預(yù)算項目時，系統(tǒng)將自動將該預(yù)算項目的已發(fā)生額作為該預(yù)算項目預(yù)算數(shù)，并將該項目預(yù)算余額自動變?yōu)?0。預(yù)算年度中支持任一預(yù)算項目中相關(guān)的預(yù)算數(shù)、預(yù)算歸口部門、預(yù)算負(fù)責(zé)人、預(yù)警量、是否為公共開支等的調(diào)整；并可以填寫調(diào)整說明。 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容預(yù)算年度中支持預(yù)算項目的增加和刪除。該年度中，如果某一部門需要使用該領(lǐng)導(dǎo)的綜合機動費，則按照《綜合機動費使用管理暫行辦法》，提供總 部綜合機動費使用 審批表，交 預(yù)算管理員，由 預(yù)算管理員對預(yù)算表進(jìn)行調(diào)整，在 “該領(lǐng)導(dǎo)綜合機動費”的一級子類下增加該預(yù)算項目，作為該筆綜合機動費控制的基數(shù)。在年初進(jìn)行年度預(yù)算表的生成時，要求系統(tǒng)提供按“ 什么職務(wù)享受多少職務(wù)消費”的粗略的原 則，先初始化總部所有員工當(dāng)年的 職務(wù)消費初始預(yù)算，然后由精選資料可修改編輯預(yù)算管理員進(jìn)行微調(diào)，減輕預(yù)算管理員一個個錄入的煩瑣的工作量。 預(yù)算表生