【正文】 財務找出票據(jù) 財務找出與該《經(jīng)費報銷單》對應的原始票據(jù)財務審核財務部負責人員（目前是總部財務處會計）決定是否通過此項報銷業(yè)務。藥費報銷流程與典型報銷流程不同之處在表 311 中以斜體字標識。藥費報銷流程如圖38所示。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》 ，和《經(jīng)費報銷單》等貼在一起存檔。如果通過則根據(jù)相應的標準填寫《經(jīng)費報銷單》的“核準金額”等欄；打印《經(jīng)費報銷單》 ，將電子流程節(jié)點提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì).. . . ..學習參考節(jié)點 節(jié)點說明《經(jīng)費報銷單》交給出納出納付款如果統(tǒng)一規(guī)定入銀行卡，則在出納付款節(jié)點，系統(tǒng)追加 EXCEL 表的信息；如果支持現(xiàn)金支付，則出納以電話等方式通知領(lǐng)款人辦理領(lǐng)款等手續(xù)，出納在出納欄手寫簽名；領(lǐng)款人在實際領(lǐng)款人欄手寫簽名。實物驗收人簽字報銷人所在部門的其他人對實物進行驗收后簽字；選擇直接提交處室領(lǐng)導審核，還是跳轉(zhuǎn)部門領(lǐng)導審核（如果申請人是處室領(lǐng)導則可跳過處室領(lǐng)導審核節(jié)點） ；處室領(lǐng)導審批 申請人所在處室領(lǐng)導審批，決定是否批準此項報銷業(yè)務，可填寫審批意見；如果不批準選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導審批。該流程與典型報銷流程中不同之處在表 310 中以斜體字標識。實物報銷流程如圖 37 所示。低值易耗品包括辦公設(shè)備耗材、配件、辦公營具等；在報銷辦公用品時，所附的原始發(fā)票要列明單價和數(shù)量或附有銷售水單、明細；資料費指為工作需要而發(fā)生的圖書音像資料經(jīng)費，資料費發(fā)生金額在 5000 元以上的支出，報銷時附銷售方出具的所購資料清單。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》 ，和《經(jīng)費報銷單》等貼在一起存檔。如果通過則根據(jù)相應的標準填寫《經(jīng)費報銷單》的“核準金額”等欄；打印《經(jīng)費報銷單》 ，將電子流程節(jié)點提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《經(jīng)費報銷單》交給出納出納付款如果統(tǒng)一規(guī)定入銀行卡，則在出納付款節(jié)點，系統(tǒng)追加 EXCEL 表的信息；如果支持現(xiàn)金支付，則出納以電話等方式通知領(lǐng)款人辦理領(lǐng)款等手續(xù)，出納在出納欄手寫簽名；領(lǐng)款人在實際領(lǐng)款人欄手寫簽名。表 39：典型報銷流程節(jié)點說明表節(jié)點 節(jié)點說明申請人在線填單填寫《經(jīng)費報銷單》中的開支內(nèi)容，開支金額等項；選擇是直接提交給處長審批，還是跳轉(zhuǎn)到部長審批；申請人粘貼票據(jù)申請人整理票據(jù)，貼在空白紙后，在紙上注明《經(jīng)費報銷單》的單據(jù)號，及報銷者姓名，并將該票據(jù)送交財務處處室領(lǐng)導審批 申請人所在處室領(lǐng)導審批，決定是否批準此項報銷業(yè)務，可填寫審批意見；如果不批準選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導審批。 電子報銷流程 典型報銷流程典型報銷流程如圖 36 所示。實際領(lǐng)款人 出納執(zhí)行借款業(yè)務時，由實際領(lǐng)款人手寫簽名。處室領(lǐng)導 報銷人所在處室領(lǐng)導簽字；在報銷流程中“處室領(lǐng)導審批”節(jié)點時，處室領(lǐng)導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系統(tǒng)自動生成部門領(lǐng)導 借款人所在部門領(lǐng)導簽字，在報銷流程中“部門領(lǐng)導審批”節(jié)點時，部門領(lǐng)導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系統(tǒng)自動生成會簽部門領(lǐng)導 當帶薪年假費等報銷時，需要其他部門的領(lǐng)導會簽；在相關(guān)流程的相關(guān)節(jié)點，參加會簽的人處理完該節(jié)點時，系統(tǒng)自動生成。會計審核節(jié)點：，可以修改退回還是補領(lǐng) xxxx 元。.. . . ..學習參考（領(lǐng)款人）償還月日借據(jù) 元結(jié)算后退回(補領(lǐng)) 元報銷人在線填單節(jié)點：，則由報銷人填寫所沖抵的借款是 月 日借據(jù)單據(jù)號 XXX 的借款。支出金額（領(lǐng)款人）報銷人填寫本次報銷費用中的實際支付先進的付款人的姓名相應的金額。自 月 日至 月 日 共 天： 報銷人填寫出差的起止日期。開支金額合計（大寫） 由報銷人填寫以上各項開支的合計金額，使用漢字大寫書寫。標準（出差補助） 報銷人填寫與出差補助相應的標準。人數(shù)（出差補助） 報銷人填寫與出差補助欄相應的參與人數(shù)。開支金額（開支項目） 報銷人填寫與開支項目欄相應的支出金額。項目 預算項目類型；報銷人填寫單據(jù)時彈出字典項供選擇，預算項目類型參見附件 1；地點(單位) 報銷人填寫出差地點人數(shù)（開支項目） 報銷人填寫與開支項目欄相應的參與人數(shù)。電子《差旅費報銷單》的說明如表 38 所示。但在進行差旅費報銷時，還要填報銷單據(jù)的明細信息，以便系統(tǒng)自動進行伙食補助等計算，如單據(jù) 35 所示。出納 出納執(zhí)行借款業(yè)務時，由出納手寫簽名。審核人 財務主管人員審核出納工作無誤后簽字。實物為固定資產(chǎn)是由資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)驗收，并填寫《固定資產(chǎn)管理卡片》 。實物驗收人購買辦公用品、低值易耗品、資料、書等實物時必須有實物驗收人簽字。會計審核節(jié)點：，可以修改退回還是補領(lǐng) xxxx 元。償還 月 日借據(jù) 號結(jié)算后退回(補領(lǐng)) 元報銷人在線填單節(jié)點：，則由報銷人填寫所沖抵的借款是 月 日借據(jù)（單據(jù)號XXX）的借款。.. . . ..學習參考支出金額（領(lǐng)款人欄） 與付款人相對應的實際付款金額。核準金額合計（大寫） 由財務部門填寫以上各項核準金額的合計金額，使用漢字大寫書寫。備注 填寫與報銷有關(guān)的其他事項的說明。開支金額 由報銷人填寫與“開支內(nèi)容”相一致的支出金額。單據(jù) 33：電子《經(jīng)費報銷單》格式說明經(jīng)費報銷單部門：_______________ 日期：_______________ 附件___張項目(經(jīng)費出處)：開支內(nèi)容 開支金額 核準金額備注.. . . ..學習參考小計 領(lǐng)款人開支金額合計(大寫) 姓名 支出金額 核準金額核準金額合計(大寫)償還 月 日借據(jù) 結(jié)算后退回(補領(lǐng)) 元報銷人： 實物驗收人： 處室領(lǐng)導： 部門領(lǐng)導： 會簽部門領(lǐng)導： 審核人： 實際領(lǐng)款人： 出納：電子經(jīng)費報銷單欄目注釋如表 37 所示。 《經(jīng)費報銷單》用于除差旅費外的所有范圍內(nèi)費用的報銷業(yè)務；《差旅費報銷單》用于報銷國內(nèi)出差費用，含出差期間發(fā)生的交通費、住宿費、會務費、資料費及各種出差補助。申請人要分別填寫每筆借款的附加信息，如每張支票的收款人，限額數(shù)，用途等。各種支付方式需要提供的附加信息和不同的處理方式如表 36 所示?？偛楷F(xiàn)有的財務借款、報銷業(yè)務支持的支付方式包括：現(xiàn)金、入銀行卡、POS 機刷卡、限額支票、定額支票、匯款、匯票、托收承付八種。開支金額 與《借款申請單》中“借款金額（大寫）一致，由系統(tǒng)根據(jù)《借款申請單》自動生成。表 35：電子《大額支出報告》欄目注釋表欄目名稱 欄目注釋部門 借款人所在部門；與《借款申請單》中的部門一致，系統(tǒng)自動生成日期 借款人提交借款申請單日期；與《借款申請單》中的日期一致，系統(tǒng)自動生成.. . . ..學習參考經(jīng)辦人 即借款人的姓名，與《借款申請單》中的借款人一致，系統(tǒng)自動生成預算項目 預算項目類型；與《借款申請單》中的預算項目一致， 《大額支出報告》中的此欄目系統(tǒng)根據(jù)《借款申請單》自動生成。.. . . ..學習參考大額支出報告的格式如單據(jù) 32 所示。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》 ，和《借款申請單》等貼在一起存檔。領(lǐng)款時，領(lǐng)款人在紙質(zhì)《借款申請單》上的實際領(lǐng)款人欄手寫簽名；出納在紙質(zhì)《借款申請單》的出納欄手寫簽名。歸口部門領(lǐng)導審批由申請人在在線填單環(huán)節(jié)所選擇的預算項目的歸口管理部門的領(lǐng)導審批，決定是否批準此項借款業(yè)務，可填寫審批意見；如果不批準選擇退回申請人；如果批準選擇提交財務部門審核財務審核財務部負責人員（目前是總部財務處會計）決定是否通過此項借款業(yè)務。處室領(lǐng)導審批申請人所在處室領(lǐng)導審批，決定是否批準此項借款業(yè)務，可填寫審批意見；如果不批準選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導審批。? 此流程，可選擇的預算項目字典范圍僅為公共開支預算項目類型 。公共開支預算項目借款流程與部門預算項目借款流程不同之處，在表 34 中以”斜體+下劃線”加以標識。 公共開支預算項目借款流程公共開支預算項目借款流程如圖 35 所示。生成憑證 出納付款后，通過接口，將有關(guān)數(shù)據(jù)傳送到財務管理系統(tǒng)，生成憑證。如果通過則根據(jù)相應的標準填寫《借款申請單》的“核準金額” ；打印借款單，將電子流程節(jié)點提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《借款申請單》交給出納出納付款出納以電話等方式通知領(lǐng)款人領(lǐng)款。處室領(lǐng)導審批申請人所在處室領(lǐng)導審批，決定是否批準此項借款業(yè)務，可填寫審批意見；如果不批準選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導審批。? 此流程，可選擇的預算項目字典范圍僅為責任部門為該申請人所在部門的部門預算類型預算項目。申請人在線填單處室領(lǐng)導審批部門領(lǐng)導審批財務審核出納付款生 成憑 證接 口開始結(jié)束網(wǎng)上報銷系統(tǒng)財務管理系統(tǒng)圖 34：部門預算項目借款流程示意圖部門預算項目借款流程中各節(jié)點說明如表 33 所示。月、日、憑單、摘要、貸方金額、結(jié)欠由財務部門填寫，用于借款人還款時，財務人員在登記報銷記錄 電子借款流程根據(jù)所借款項從哪類預算項目中支出，可將借款業(yè)務流程分為部門預算項目借款流程和公共開支預算項目借款流程兩類。領(lǐng)款人 出納執(zhí)行借款業(yè)務時，由實際領(lǐng)款人手寫簽名。處室領(lǐng)導 借款人所在處室領(lǐng)導簽字；在借款流程中“處室領(lǐng)導審批”節(jié)點時，處室領(lǐng)導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系統(tǒng)自動生成.. . . ..學習參考部門領(lǐng)導 借款人所在部門領(lǐng)導簽字，在借款流程中“部門領(lǐng)導審批”節(jié)點時，部門領(lǐng)導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系統(tǒng)自動生成會簽部門領(lǐng)導公共開支預算項目借款流程，還需有該預算項目歸口部門的部門領(lǐng)導簽字，在公共開支預算項目借款流程中“歸口管理部門領(lǐng)導審批”節(jié)點時，歸口管理部門的領(lǐng)導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系統(tǒng)自動生成系統(tǒng)自動生成。如果為限額支票借款，填寫實際的限額支票的限額數(shù)。卡號 如果申請人選擇支付為“入銀行卡”時，系統(tǒng)自動顯示該申請人的銀行卡號借款金額（大寫） 由借款人填寫借款金額，在“￥”前填寫大寫金額，在“￥”后填寫小寫金額，如為限額支票借款，請?zhí)顚懴揞~支票的限額數(shù)。表 32：電子《借款申請單》欄目注釋表欄目名稱 欄目注釋部門 借款人所在部門；當借款申請人填寫該單據(jù)時，系統(tǒng)自動生成日期 借款人提交《借款申請單》日期；借款人填寫單據(jù)時系統(tǒng)自動生成，在提交時刷新借款人姓名 借款人的姓名，必須是總部正式在崗職工；當借款人填寫單據(jù)時，系統(tǒng)自動生成職別 借款人的職別；當借款申請人填寫單據(jù)時，系統(tǒng)自動生成電話 借款人常用的聯(lián)系電話號碼或手機號碼；個人信息維護中有的話，系統(tǒng)自動填寫，否則需要借款人自己填寫。單據(jù) 31：電子《借款申請單》格式借 款 申 請 單部 門： 日期： 借款人姓名 職 別 電話借款金額（大寫） 165。? 可穿透查詢某個預算項目的具體發(fā)生情況；? 部門領(lǐng)導可查詢本部門歸口管理的預算項目執(zhí)行情況；? 個人可根據(jù)授權(quán)查詢相關(guān)預算項目執(zhí)行情況；? 公司領(lǐng)導可查詢公司總部的預算執(zhí)行情況；? 按預算表、預算項目、預算周期等條件查詢預算調(diào)整記錄。當超過預算時，在借款人或報銷人填單環(huán)節(jié)，就彈出提示信息，不予報銷或借款。對每個預算項目，按金額（當該預算項余額不足該金額時） ，或按百分比（當該預算項余額為該預算項初值的百分值之內(nèi)時） ，系統(tǒng)會產(chǎn)生報警提示。建議在全面預算管理系統(tǒng)使用后，所有的預算編制和預算調(diào)整工作都在全面預算管理系統(tǒng)中進行，然后以接口的方式導入網(wǎng)上報銷系統(tǒng)。要求系統(tǒng)在預算項目發(fā)生增減時，強制彈出可能發(fā)生的對應關(guān)系的調(diào)整的界面，讓預算管理員調(diào)整對應關(guān)系，以免無此對應關(guān)系后可能產(chǎn)生的出錯情況。當預算項目與費用類型有對應關(guān)系。，且其調(diào)整后的預算數(shù)小于實際已發(fā)生額的.. . .