【正文】 的借款是 月 日借據(jù)（單據(jù)號XXX）的借款。，和所沖抵的借款單上的借款額計(jì)算退回還是補(bǔ)領(lǐng) XXX 元。會計(jì)審核節(jié)點(diǎn)：，可以修改退回還是補(bǔ)領(lǐng) xxxx 元。報(bào)銷人 填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單的人員姓名；在申請人在線填單時(shí)系統(tǒng)自動生成。實(shí)物驗(yàn)收人購買辦公用品、低值易耗品、資料、書等實(shí)物時(shí)必須有實(shí)物驗(yàn)收人簽字。實(shí)物驗(yàn)收人為同部門的其他人員。實(shí)物為固定資產(chǎn)是由資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)驗(yàn)收，并填寫《固定資產(chǎn)管理卡片》 。在“實(shí)物報(bào)銷流程”和“固定資產(chǎn)報(bào)銷”兩個(gè)流程中的“實(shí)物驗(yàn)收人審核”節(jié)點(diǎn)，實(shí)物驗(yàn)收人處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動生成處室領(lǐng)導(dǎo) 報(bào)銷人所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字；在報(bào)銷流程中“處室領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，處室領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動生成部門領(lǐng)導(dǎo) 借款人所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在報(bào)銷流程中“部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，部門領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動生成會簽部門領(lǐng)導(dǎo) 當(dāng)帶薪年假費(fèi)等報(bào)銷時(shí)，需要其他部門的領(lǐng)導(dǎo)會簽；在相關(guān)流程的相關(guān)節(jié)點(diǎn)，參加會簽的人處理完該節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動生成。審核人 財(cái)務(wù)主管人員審核出納工作無誤后簽字。實(shí)際領(lǐng)款人 出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時(shí)，由實(shí)際領(lǐng)款人手寫簽名。出納 出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時(shí)，由出納手寫簽名。 電子《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的格式和說明電子《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的格式保留原紙質(zhì)單據(jù)的格式，如單據(jù) 34 所示。但在進(jìn)行差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，還要填報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)信息，以便系統(tǒng)自動進(jìn)行伙食補(bǔ)助等計(jì)算，如單據(jù) 35 所示。單據(jù) 33：電子《差旅費(fèi)報(bào)銷單》格式說明差旅費(fèi)報(bào)銷單.. . . ..學(xué)習(xí)參考部門：_______________ 日期：_______________ 附件___張項(xiàng)目： 地點(diǎn)（單位）： 日期 自 月 日至 月 日共 天領(lǐng)款人開支項(xiàng)目人數(shù)單據(jù)開支金額核準(zhǔn)金額出差補(bǔ)助人數(shù)天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)核準(zhǔn)金額 姓 名 支出金額 審核金額車船費(fèi) 途中補(bǔ)機(jī)票款 誤餐補(bǔ)住宿費(fèi) 交通補(bǔ)會務(wù)費(fèi) 無臥補(bǔ)其他開支金額（大寫）核準(zhǔn)金額（大寫）償還 月 日借據(jù) 元結(jié)算后退回（補(bǔ)領(lǐng)） 元備注：報(bào)銷人： 處室領(lǐng)導(dǎo)： 部門領(lǐng)導(dǎo)： 審核人： 實(shí)際領(lǐng)款人： 出納： 單據(jù) 34：電子《差旅費(fèi)報(bào)銷單》格式說明差旅費(fèi)明細(xì)單對應(yīng)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》號： 城市間交通費(fèi)明細(xì)（請每張票據(jù)分別填寫一行）： 票據(jù) 張票據(jù)號往或返起止日期起止地點(diǎn)單位事由交通工具出差人領(lǐng)款人金額 核準(zhǔn)金 額 途中 補(bǔ)其他費(fèi)用明細(xì)： 票據(jù) 張票據(jù)號 費(fèi)用類型 單據(jù)幾張 領(lǐng)款人 金額 核準(zhǔn)金額 備注差旅費(fèi)明細(xì)單中的費(fèi)用包括住宿費(fèi)，會務(wù)費(fèi)，機(jī)場、火車站往返車費(fèi)，及.. . . ..學(xué)習(xí)參考其他。電子《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的說明如表 38 所示。表 38：紙質(zhì)差旅報(bào)銷單欄目注釋欄目名稱 欄目注釋部門 報(bào)銷人所在部門名稱；報(bào)銷人填寫單據(jù)時(shí)系統(tǒng)自動生成日期 報(bào)銷日期（填表日期） ；報(bào)銷人填寫單據(jù)時(shí)系統(tǒng)自動生成附件 張 后附的單據(jù)的張數(shù)；根據(jù)《差旅費(fèi)明細(xì)單》系統(tǒng)自動生成。項(xiàng)目 預(yù)算項(xiàng)目類型；報(bào)銷人填寫單據(jù)時(shí)彈出字典項(xiàng)供選擇，預(yù)算項(xiàng)目類型參見附件 1；地點(diǎn)(單位) 報(bào)銷人填寫出差地點(diǎn)人數(shù)（開支項(xiàng)目） 報(bào)銷人填寫與開支項(xiàng)目欄相應(yīng)的參與人數(shù)。單據(jù)（開支項(xiàng)目） 報(bào)銷人填寫與開支項(xiàng)目欄相應(yīng)的單據(jù)張數(shù)。開支金額（開支項(xiàng)目） 報(bào)銷人填寫與開支項(xiàng)目欄相應(yīng)的支出金額。核準(zhǔn)金額（開支項(xiàng)目） 會計(jì)部門根據(jù)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)填寫與開支金額相應(yīng)的已核準(zhǔn)金額。人數(shù)（出差補(bǔ)助） 報(bào)銷人填寫與出差補(bǔ)助欄相應(yīng)的參與人數(shù)。天數(shù)（出差補(bǔ)助） 報(bào)銷人填寫與出差補(bǔ)助欄相應(yīng)的天數(shù)。標(biāo)準(zhǔn)（出差補(bǔ)助） 報(bào)銷人填寫與出差補(bǔ)助相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。核準(zhǔn)金額（出差補(bǔ)助） 會計(jì)部門根據(jù)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)填寫與出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)金額相應(yīng)的已核準(zhǔn)金額。開支金額合計(jì)（大寫） 由報(bào)銷人填寫以上各項(xiàng)開支的合計(jì)金額，使用漢字大寫書寫。核準(zhǔn)金額合計(jì)（大寫） 由財(cái)務(wù)部門填寫以上各項(xiàng)核準(zhǔn)金額的合計(jì)金額，使用漢字大寫書寫。自 月 日至 月 日 共 天： 報(bào)銷人填寫出差的起止日期。姓名（領(lǐng)款人）報(bào)銷人填寫本次報(bào)銷費(fèi)用中的實(shí)際支付先進(jìn)的付款人的姓名。支出金額（領(lǐng)款人）報(bào)銷人填寫本次報(bào)銷費(fèi)用中的實(shí)際支付先進(jìn)的付款人的姓名相應(yīng)的金額。審核金額 由財(cái)務(wù)部門經(jīng)過審驗(yàn)核對后，根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)填寫。.. . . ..學(xué)習(xí)參考（領(lǐng)款人）償還月日借據(jù) 元結(jié)算后退回(補(bǔ)領(lǐng)) 元報(bào)銷人在線填單節(jié)點(diǎn)：，則由報(bào)銷人填寫所沖抵的借款是 月 日借據(jù)單據(jù)號 XXX 的借款。，和所沖抵的借款上的借款額計(jì)算退回還是補(bǔ)領(lǐng) XXX 元。會計(jì)審核節(jié)點(diǎn)：，可以修改退回還是補(bǔ)領(lǐng) xxxx 元。報(bào)銷人 填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單的人員簽字，在填制表單節(jié)點(diǎn)系統(tǒng)自動生成。處室領(lǐng)導(dǎo) 報(bào)銷人所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字；在報(bào)銷流程中“處室領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，處室領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動生成部門領(lǐng)導(dǎo) 借款人所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在報(bào)銷流程中“部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，部門領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動生成會簽部門領(lǐng)導(dǎo) 當(dāng)帶薪年假費(fèi)等報(bào)銷時(shí)，需要其他部門的領(lǐng)導(dǎo)會簽；在相關(guān)流程的相關(guān)節(jié)點(diǎn)，參加會簽的人處理完該節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動生成。審核人 財(cái)務(wù)主管人員審核出納工作無誤后簽字。實(shí)際領(lǐng)款人 出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時(shí)，由實(shí)際領(lǐng)款人手寫簽名。出納 出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時(shí)，由出納手寫簽名。 電子報(bào)銷流程 典型報(bào)銷流程典型報(bào)銷流程如圖 36 所示。申請人在線填單處室領(lǐng)導(dǎo)審核部門領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)審核出納付款生 成憑 證接 口開始結(jié)束票據(jù)整理并粘貼 ， 注明報(bào)銷單流水號及報(bào)銷人姓名 ， 并將貼好的原始票據(jù)送財(cái)務(wù)處找出與借款單對應(yīng)的原始票據(jù) ， 以便稽核網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng) 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)圖 32：典型報(bào)銷流程示意圖.. . . ..學(xué)習(xí)參考典型報(bào)銷流程中各節(jié)點(diǎn)說明如表 39 所示。表 39：典型報(bào)銷流程節(jié)點(diǎn)說明表節(jié)點(diǎn) 節(jié)點(diǎn)說明申請人在線填單填寫《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》中的開支內(nèi)容，開支金額等項(xiàng)；選擇是直接提交給處長審批，還是跳轉(zhuǎn)到部長審批；申請人粘貼票據(jù)申請人整理票據(jù)，貼在空白紙后，在紙上注明《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的單據(jù)號，及報(bào)銷者姓名，并將該票據(jù)送交財(cái)務(wù)處處室領(lǐng)導(dǎo)審批 申請人所在處室領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批。部門領(lǐng)導(dǎo)審批 申請人所在部門領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請人；如果批準(zhǔn)選擇提交財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)找出票據(jù) 財(cái)務(wù)找出與該《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》對應(yīng)的原始票據(jù)財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財(cái)務(wù)處會計(jì)）決定是否通過此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)。如果通過則根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)填寫《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的“核準(zhǔn)金額”等欄；打印《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》 ，將電子流程節(jié)點(diǎn)提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》交給出納出納付款如果統(tǒng)一規(guī)定入銀行卡，則在出納付款節(jié)點(diǎn)，系統(tǒng)追加 EXCEL 表的信息；如果支持現(xiàn)金支付，則出納以電話等方式通知領(lǐng)款人辦理領(lǐng)款等手續(xù)，出納在出納欄手寫簽名；領(lǐng)款人在實(shí)際領(lǐng)款人欄手寫簽名。生成憑證 出納付款后，通過接口，將有關(guān)數(shù)據(jù)傳送到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，生成憑證。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》 ，和《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》等貼在一起存檔。 實(shí)物報(bào)銷流程當(dāng)申請人報(bào)銷辦公用品、辦公耗材（包括低值易耗品） 、資料費(fèi)時(shí)，選擇實(shí)物報(bào)銷流程，都需要實(shí)物驗(yàn)收人簽字。低值易耗品包括辦公設(shè)備耗材、配件、辦公營具等；在報(bào)銷辦公用品時(shí)，所附的原始發(fā)票要列明單價(jià)和數(shù)量或附有銷售水單、明細(xì)；資料費(fèi)指為工作需要而發(fā)生的圖書音像資料經(jīng)費(fèi)，資料費(fèi)發(fā)生金額在 5000 元以上的支出，報(bào)銷時(shí)附銷售方出具的所購資料清單。該流程的在線填單節(jié)點(diǎn)，報(bào)銷人填寫《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》時(shí)，如果選擇的開支內(nèi)容是辦公用品，或者選擇的開支內(nèi)容是資料費(fèi)且對應(yīng)的開支金額大于 5000 元（含 5000 元） ，則系統(tǒng)提示報(bào)銷人在粘貼紙質(zhì)票據(jù)時(shí)要將銷售方出具的明細(xì)單.. . . ..學(xué)習(xí)參考附一并附上。實(shí)物報(bào)銷流程如圖 37 所示。申請人在線填單處室領(lǐng)導(dǎo)審批部門領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核出納付款生 成憑 證接 口開始結(jié)束票據(jù)整理并粘貼 ， 注明報(bào)銷單流水號及報(bào)銷人姓名 ， 并將貼好的原始票據(jù)送財(cái)務(wù)處找出與借款單對應(yīng)的原始票據(jù) ， 以便稽核實(shí)物驗(yàn)收人行保部領(lǐng)導(dǎo)會簽圖 37：實(shí)物報(bào)銷流程示意圖實(shí)物報(bào)銷流程中各節(jié)點(diǎn)說明如表 310 所示。該流程與典型報(bào)銷流程中不同之處在表 310 中以斜體字標(biāo)識。表 310：實(shí)物報(bào)銷流程節(jié)點(diǎn)說明表節(jié)點(diǎn) 節(jié)點(diǎn)說明申請人在線填單 填寫《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》中的開支內(nèi)容，開支金額等項(xiàng)；申請人粘貼票據(jù)申請人整理票據(jù)，貼在空白紙后，在紙上注明《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的單據(jù)號，及報(bào)銷者姓名，并將該票據(jù)送交財(cái)務(wù)處； 如果是辦公用品報(bào)銷或大于5000 元的資料費(fèi)報(bào)銷，需附銷售方出具的明細(xì)單。實(shí)物驗(yàn)收人簽字報(bào)銷人所在部門的其他人對實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收后簽字；選擇直接提交處室領(lǐng)導(dǎo)審核，還是跳轉(zhuǎn)部門領(lǐng)導(dǎo)審核（如果申請人是處室領(lǐng)導(dǎo)則可跳過處室領(lǐng)導(dǎo)審核節(jié)點(diǎn)） ；處室領(lǐng)導(dǎo)審批 申請人所在處室領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批。部門領(lǐng)導(dǎo)審批 申請人所在部門領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請人；如果批準(zhǔn)選擇提交財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)找出票據(jù) 財(cái)務(wù)找出與該《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》對應(yīng)的原始票據(jù)財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財(cái)務(wù)處會計(jì)）決定是否通過此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)。如果通過則根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)填寫《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的“核準(zhǔn)金額”等欄；打印《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》 ，將電子流程節(jié)點(diǎn)提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì).. . . ..學(xué)習(xí)參考節(jié)點(diǎn) 節(jié)點(diǎn)說明《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》交給出納出納付款如果統(tǒng)一規(guī)定入銀行卡，則在出納付款節(jié)點(diǎn)，系統(tǒng)追加 EXCEL 表的信息；如果支持現(xiàn)金支付，則出納以電話等方式通知領(lǐng)款人辦理領(lǐng)款等手續(xù)，出納在出納欄手寫簽名；領(lǐng)款人在實(shí)際領(lǐng)款人欄手寫簽名。生成憑證 出納付款后，通過接口，將有關(guān)數(shù)據(jù)傳送到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，生成憑證。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》 ，和《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》等貼在一起存檔。 藥費(fèi)報(bào)銷流程報(bào)銷藥費(fèi)時(shí)，不需要本部門領(lǐng)導(dǎo)審批，直接由行保部衛(wèi)生處長審批方后就可提交財(cái)務(wù)審核。藥費(fèi)報(bào)銷流程如圖38所示。申請人在線填單開始衛(wèi)生處處長審批財(cái)務(wù)審核出納付款生 成憑 證接 口結(jié)束票據(jù)整理并粘貼 ， 注明報(bào)銷單流水號及報(bào)銷人姓名 ， 并將貼好的原始票據(jù)送財(cái)務(wù)處找出與借款單對應(yīng)的原始票據(jù) ， 以便稽核圖 38：藥費(fèi)報(bào)銷流程示意圖藥費(fèi)報(bào)銷流程中各節(jié)點(diǎn)說明如表 311 所示。藥費(fèi)報(bào)銷流程與典型報(bào)銷流程不同之處在表 311 中以斜體字標(biāo)識。表 311：藥費(fèi)報(bào)銷流程節(jié)點(diǎn)說明表節(jié)點(diǎn) 節(jié)點(diǎn)說明申請人在線填單 填寫《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》中的開支內(nèi)容，開支金額等項(xiàng)；申請人粘貼票據(jù)申請人整理票據(jù)，貼在空白紙后，在紙上注明《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的單據(jù)號，及報(bào)銷者姓名，并將該票據(jù)送交財(cái)務(wù)處；衛(wèi)生處處長審批衛(wèi)生處處長審批，決定是否批準(zhǔn)此報(bào)銷業(yè)務(wù)，可填寫審批意見，在會簽部門領(lǐng)導(dǎo)欄簽字；如果不批準(zhǔn)則退回申請人；如果通過選擇提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)找出票據(jù) 財(cái)務(wù)找出與該《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》對應(yīng)的原始票據(jù)財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財(cái)務(wù)處會計(jì)）決定是否通過此項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)。如果通過則根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)填寫《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的“核準(zhǔn)金額”等欄；打印《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》 ，將電子流程節(jié)