【文章內(nèi)容簡介】 算項(xiàng)目或公共開支項(xiàng)目中的預(yù)算經(jīng)費(fèi)?？偛康念A(yù)算項(xiàng)目明細(xì)表參見附件 1：總部預(yù)算項(xiàng)目一覽表。根據(jù)所借款項(xiàng)從哪類預(yù)算項(xiàng)目中支出，可將借款業(yè)務(wù)審批流程分為二類：一類為部門預(yù)算項(xiàng)目借款；另一類是公共開支預(yù)算項(xiàng)目借款。第二類借款流程除需要借款人所在部門的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批以外，還需要該公共開支預(yù)算項(xiàng)目的歸口管理部門會簽。 總部報銷業(yè)務(wù)分類根據(jù)報銷單據(jù)的不同，將報銷分為經(jīng)費(fèi)報銷和差旅費(fèi)報銷兩類；經(jīng)費(fèi)報銷又根據(jù)報銷業(yè)務(wù)的審批流程不同分為典型報銷、實(shí)物報銷、藥費(fèi)報銷、帶薪休假報銷、固定資產(chǎn)購置報銷、探親路費(fèi)報銷、出國經(jīng)費(fèi)報銷、課題費(fèi)報銷八類。實(shí)物報銷指所報費(fèi)用類型為辦公用品、辦公耗材（包括低值易耗品） 、資料費(fèi)時，需要實(shí)物驗(yàn)收人簽字，并附所購實(shí)物的清單；藥費(fèi)報銷需行保部衛(wèi)生處領(lǐng)導(dǎo)審批；帶薪休假費(fèi)報銷需企業(yè)文化部領(lǐng)導(dǎo)審批；固定資產(chǎn)報銷需行保部領(lǐng)導(dǎo)會簽，并附固定資產(chǎn)登記表和所購固定資產(chǎn)清單；探親路費(fèi)報銷需人力資源部領(lǐng)導(dǎo)審批；出國經(jīng)費(fèi)報銷根據(jù)出國費(fèi)和出國培訓(xùn)費(fèi)不同分別審批流程，出國費(fèi)需辦公廳領(lǐng)導(dǎo)會簽，出國培訓(xùn)費(fèi)需人力資源部領(lǐng)導(dǎo)會簽；課題費(fèi)根據(jù)歸口管.. . . ..學(xué)習(xí)參考理部門不同分別審批流程，納入總部課題研究的課題費(fèi)需發(fā)展計劃部會簽，對于自行開支的課題費(fèi)只需本部門審批?？偛康馁M(fèi)用類型清單及與報銷流程的關(guān)系參見附件 3：總部費(fèi)用類型一覽表。 總部借款、報銷和還款業(yè)務(wù)流程分類匯總總部借款、報銷、還款的業(yè)務(wù)流程分類如表 31 所示。表 31：總部借款、報銷、還款業(yè)務(wù)流程分類表序號業(yè)務(wù)類型流程分類標(biāo)準(zhǔn)流程類型 使用單據(jù)類型 說明1 部門預(yù)算項(xiàng)目借款流程 借款申請單2借款預(yù)算項(xiàng)目類型公共開支預(yù)算項(xiàng)目借款流程 借款申請單需歸口部門領(lǐng)導(dǎo)會簽3 典型報銷流程 經(jīng)費(fèi)報銷單4 實(shí)物報銷流程 經(jīng)費(fèi)報銷單 辦公用品、耗材、資料費(fèi)報銷，需實(shí)物驗(yàn)收人簽字5 藥費(fèi)報銷流程 經(jīng)費(fèi)報銷單 藥費(fèi)報銷，需衛(wèi)生處領(lǐng)導(dǎo)審批6 帶薪休假報銷流程 經(jīng)費(fèi)報銷單 帶薪休假費(fèi)報銷，需企業(yè)文化部領(lǐng)導(dǎo)審批7 固定資產(chǎn)報銷流程 經(jīng)費(fèi)報銷單 固定資產(chǎn)報銷，需行保部領(lǐng)導(dǎo)會簽8 探親路費(fèi)報銷流程 經(jīng)費(fèi)報銷單 探親路費(fèi)報銷，需人力資源部領(lǐng)導(dǎo)審批出國經(jīng)費(fèi)報銷流程 經(jīng)費(fèi)報銷單出國費(fèi)需辦公廳領(lǐng)導(dǎo)會簽，出國培訓(xùn)費(fèi)需人力資源部領(lǐng)導(dǎo)會簽課題費(fèi)報銷 經(jīng)費(fèi)報銷單納入總部課題研究的課題費(fèi)需發(fā)展計劃部會簽，對于自行開支的課題費(fèi)只需本部門審批9報銷 費(fèi)用類型差旅費(fèi)報銷流程 差旅費(fèi)報銷單10 還款 還款流程 還款單.. . . ..學(xué)習(xí)參考 預(yù)算管理功能設(shè)計預(yù)算管理業(yè)務(wù)涉及預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行控制及預(yù)算查詢四個方面的內(nèi)容，如圖 33 所示。圖 33：預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)容示意圖 預(yù)算編制總部全面預(yù)算按照年度核批，當(dāng)年的預(yù)算指標(biāo)當(dāng)年使用，不結(jié)轉(zhuǎn)下年。為了在總部借款、報銷業(yè)務(wù)中實(shí)行預(yù)算控制，每年年初，需要在網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中生成該年度的預(yù)算表，作為該年度預(yù)算管理和控制的基礎(chǔ)。 預(yù)算表所含內(nèi)容及說明總部的預(yù)算項(xiàng)目及預(yù)算表中所包含的內(nèi)容如附件 1：總部預(yù)算項(xiàng)目一覽表?？偛款A(yù)算表中的各項(xiàng)內(nèi)容說明如下：預(yù)算表中的項(xiàng)目名稱潛在的包含預(yù)算類別，一級預(yù)算子類，二級預(yù)算子類、預(yù)算編制? 生成預(yù)算表? 預(yù)算類? 預(yù)算項(xiàng)目? 預(yù)算數(shù)等? 生成表的方式：? 手工錄入；? EXCEL 導(dǎo)入? 復(fù)制歷史數(shù)據(jù)? 系統(tǒng)導(dǎo)入預(yù)算調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行控制 預(yù)算統(tǒng)計與查詢? 年中預(yù)算表調(diào)整? 預(yù)算項(xiàng)增減? 預(yù)算數(shù)增減? 預(yù)警量調(diào)整等? 調(diào)整方式? 手工調(diào)整? 系統(tǒng)接口? 借款，報銷流程中有權(quán)限的節(jié)點(diǎn)可以顯示該預(yù)算項(xiàng)目余額? 提供預(yù)算預(yù)警? 超預(yù)算強(qiáng)制不予報銷與借款? 自動生成預(yù)算執(zhí)行情況表? 按權(quán)限提供預(yù)算執(zhí)行情況的查詢? 穿透查詢某預(yù)算項(xiàng)目發(fā)生明細(xì)? 按條件查詢預(yù)算調(diào)整記錄.. . . ..學(xué)習(xí)參考預(yù)算項(xiàng)目等概念，呈層層分支關(guān)系，最終形成樹型目錄結(jié)構(gòu)。如“日常公共管理經(jīng)費(fèi)”的預(yù)算類下含“公共辦公費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、離退休費(fèi)”等一級預(yù)算子類；“公共辦公費(fèi)”的一級預(yù)算子類下又含“公共辦公用品、會議費(fèi)、交通費(fèi)”等二級預(yù)算子類；“公共辦公用品”的二級預(yù)算子類下含“辦公耗材及設(shè)備維修、辦公用紙”的預(yù)算項(xiàng)目。只有預(yù)算項(xiàng)目是最終需要進(jìn)行預(yù)算數(shù)分配的項(xiàng)，在進(jìn)行預(yù)算統(tǒng)計時，預(yù)算類或某一級預(yù)算子類的預(yù)算總額或預(yù)算余額總數(shù)由該預(yù)算類或該級預(yù)算子類下所包含的所有的預(yù)算項(xiàng)的預(yù)算數(shù)或預(yù)算余額加和形成。單位名稱包含總部和科技委兩類，對應(yīng)現(xiàn)行總部兩個帳套的現(xiàn)狀。除職務(wù)消費(fèi)外，其余任何一個預(yù)算項(xiàng)目對應(yīng)其中的某一個帳套。歸口部門是該項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目的歸口管理部門。預(yù)算表編制時，對某個預(yù)算項(xiàng)給出的年度控制數(shù)；該數(shù)可在年終時進(jìn)行調(diào)整。對每個預(yù)算項(xiàng)，按金額（當(dāng)該預(yù)算項(xiàng)余額不足該金額時） ，或按百分比（當(dāng)該預(yù)算項(xiàng)余額為該預(yù)算項(xiàng)初值的百分值之內(nèi)時） ，系統(tǒng)會產(chǎn)生報警提示。對每個預(yù)算項(xiàng)，可定義為公共開支。如果該預(yù)算項(xiàng)不是公共開支，則只有隸屬于其歸口部門的員工才可以在借款或報銷時申請動用該預(yù)算項(xiàng)目；公共開支的預(yù)算項(xiàng)目為總部所有員工都可以在借款或報銷時申請動用的款項(xiàng)。 預(yù)算表的生成方式系統(tǒng)提供以下四種預(yù)算表的生成方式：①手工錄入方式；②歷史數(shù)據(jù)復(fù)制方式；③EXCEL 表格導(dǎo)入方式；④全面預(yù)算管理系統(tǒng)接口導(dǎo)入方式。上述四種方式都由系統(tǒng)中定義的預(yù)算管理員來執(zhí)行，預(yù)算管理員為總部財務(wù)部財務(wù)處相應(yīng)人員。.. . . ..學(xué)習(xí)參考系統(tǒng)提供界面，讓預(yù)算管理員增加預(yù)算類和預(yù)算項(xiàng)；分配該預(yù)算項(xiàng)的歸口部門和責(zé)任人；界定預(yù)算數(shù)，給出預(yù)警類型和具體的預(yù)警量；定義是否為公共開支預(yù)算。同時系統(tǒng)提供友好的編輯界面，對于已生成的預(yù)算類和預(yù)算項(xiàng)進(jìn)行編輯和修改，包括：預(yù)算類和預(yù)算項(xiàng)本身的刪減，預(yù)算數(shù)、預(yù)算歸口部門、責(zé)任人、預(yù)算預(yù)警類型預(yù)警量、及是否為公共開支的調(diào)整；同時提供預(yù)算項(xiàng)目之間先后順序調(diào)整的手段。每年年初在預(yù)算未批準(zhǔn)之前，系統(tǒng)要提供根據(jù)往年歷史數(shù)據(jù)，按照某種規(guī)則自動生成本年度預(yù)算的功能。在該方式上，用戶目前的潛在需求包括兩方面，一是可以往年任意一年的預(yù)算編制表或預(yù)算執(zhí)行表為范本，生成本年度初始預(yù)算表，再調(diào)整；二是選擇范本后，可以定義以該范本中各項(xiàng)預(yù)算數(shù)的某一百分比值（如 1/3）來自動生成本年度初始預(yù)算表。 表格導(dǎo)入方式提供根據(jù) EXCEL 表格形式的預(yù)算表，直接導(dǎo)入系統(tǒng)的功能。預(yù)留與全面預(yù)算系統(tǒng)的接口，全面預(yù)算系統(tǒng)中完成預(yù)算編制后，預(yù)算編制表直接由全面預(yù)算系統(tǒng)導(dǎo)入網(wǎng)上報銷系統(tǒng),同時預(yù)算的調(diào)整、預(yù)算的執(zhí)行等功能都在全面預(yù)算管理系統(tǒng)中進(jìn)行。 預(yù)算表生成的其他特殊處理“職務(wù)消費(fèi)”預(yù)算項(xiàng)目的特殊處理用戶要求職務(wù)消費(fèi)的預(yù)算細(xì)化到每個人，并以人為單位進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)的控制；不再要求一個季度報銷一次的限制，僅進(jìn)行總量控制。某人職務(wù)消費(fèi)當(dāng)年的預(yù)算指標(biāo)當(dāng)年使用，不結(jié)轉(zhuǎn)下年。在年初進(jìn)行年度預(yù)算表的生成時，要求系統(tǒng)提供按“什么職務(wù)享受多少職務(wù)消費(fèi)”的粗略的原則，先初始化總部所有員工當(dāng)年的職務(wù)消費(fèi)初始預(yù)算，然后由預(yù)算管理員進(jìn)行微調(diào)，減輕預(yù)算管理員一個個錄入的煩瑣的工作量。.. . . ..學(xué)習(xí)參考“綜合機(jī)動費(fèi)”預(yù)算項(xiàng)目的特殊處理領(lǐng)導(dǎo)的綜合機(jī)動費(fèi)年初時只能確定某個主管領(lǐng)導(dǎo)下的總額。該年度中，如果某一部門需要使用該領(lǐng)導(dǎo)的綜合機(jī)動費(fèi)，則按照《綜合機(jī)動費(fèi)使用管理暫行辦法》 ，提供總部綜合機(jī)動費(fèi)使用審批表，交預(yù)算管理員，由預(yù)算管理員對預(yù)算表進(jìn)行調(diào)整，在“該領(lǐng)導(dǎo)綜合機(jī)動費(fèi)”的一級子類下增加該預(yù)算項(xiàng)目，作為該筆綜合機(jī)動費(fèi)控制的基數(shù)。該部門想使用這筆款項(xiàng)時，要在借款或還款單的項(xiàng)目中選擇該預(yù)算項(xiàng)目。 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容預(yù)算年度中支持預(yù)算項(xiàng)目的增加和刪除。但要注意，一旦該項(xiàng)目已經(jīng)有發(fā)生額，則不允許刪除該預(yù)算項(xiàng)目。預(yù)算年度中支持任一預(yù)算項(xiàng)目中相關(guān)的預(yù)算數(shù)、預(yù)算歸口部門、預(yù)算負(fù)責(zé)人、預(yù)警量、是否為公共開支等的調(diào)整；并可以填寫調(diào)整說明。 預(yù)算調(diào)整的方式支持兩種調(diào)整方式：一是手工調(diào)整；二是全面預(yù)算管理系統(tǒng)調(diào)整后，通過接口直接由全面預(yù)算系統(tǒng)導(dǎo)入。 預(yù)算調(diào)整的特殊需求當(dāng)預(yù)算管理員想刪除有發(fā)生額的預(yù)算項(xiàng)目時，系統(tǒng)將自動將該預(yù)算項(xiàng)目的已發(fā)生額作為該預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算數(shù)，并將該項(xiàng)目預(yù)算余額自動變?yōu)?0。系統(tǒng)按上述規(guī)則處理完成后，彈出友好提示，請預(yù)算管理員確認(rèn)并自動生成說明，該說明預(yù)算管理員可調(diào)整后保存。，且其調(diào)整后的預(yù)算數(shù)小于實(shí)際已發(fā)生額的.. . . ..學(xué)習(xí)參考處理該情況的處理，和想刪除已有發(fā)生額的預(yù)算項(xiàng)目的處理類似：系統(tǒng)將自動將該預(yù)算項(xiàng)目的已發(fā)生額作為該預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算數(shù)，并將該項(xiàng)目預(yù)算余額自動變?yōu)榱?。系統(tǒng)按上述規(guī)則處理完成后，彈出友好提示，請預(yù)算管理員確認(rèn)并自動生成說明，該說明預(yù)算管理員可調(diào)整后保存。當(dāng)預(yù)算項(xiàng)目與費(fèi)用類型有對應(yīng)關(guān)系。當(dāng)預(yù)算項(xiàng)目發(fā)生增加或刪減時，將影響到該對應(yīng)關(guān)系。要求系統(tǒng)在預(yù)算項(xiàng)目發(fā)生增減時，強(qiáng)制彈出可能發(fā)生的對應(yīng)關(guān)系的調(diào)整的界面，讓預(yù)算管理員調(diào)整對應(yīng)關(guān)系，以免無此對應(yīng)關(guān)系后可能產(chǎn)生的出錯情況。在全面預(yù)算管理系統(tǒng)使用后，要嚴(yán)格界定預(yù)算管理系統(tǒng)和網(wǎng)上報銷系統(tǒng)在預(yù)算調(diào)整業(yè)務(wù)上的工作方式，以避免兩個系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致的問題。建議在全面預(yù)算管理系統(tǒng)使用后，所有的預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整工作都在全面預(yù)算管理系統(tǒng)中進(jìn)行，然后以接口的方式導(dǎo)入網(wǎng)上報銷系統(tǒng)。 預(yù)算執(zhí)行控制在借款審批流程或報銷審批流程中，默認(rèn)的（或被授權(quán)的）該項(xiàng)借款或報銷費(fèi)用項(xiàng)目所關(guān)聯(lián)的預(yù)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以根據(jù)表單上顯示的預(yù)算余額，判斷該筆借款或報銷是否通過，以此達(dá)到預(yù)算過程控制的目的。對每個預(yù)算項(xiàng)目，按金額（當(dāng)該預(yù)算項(xiàng)余額不足該金額時） ，或按百分比（當(dāng)該預(yù)算項(xiàng)余額為該預(yù)算項(xiàng)初值的百分值之內(nèi)時） ，系統(tǒng)會產(chǎn)生報警提示。以此達(dá)到預(yù)算預(yù)先控制的目的。當(dāng)超過預(yù)算時，在借款人或報銷人填單環(huán)節(jié)，就彈出提示信息，不予報銷或借款。.. . . ..學(xué)習(xí)參考 預(yù)算統(tǒng)計與查詢在預(yù)算統(tǒng)計與查詢方面，系統(tǒng)需要提供以下功能：? 自動生成預(yù)算執(zhí)行情況表，總部預(yù)算執(zhí)行表如附件 2：總部預(yù)算執(zhí)行表。? 可穿透查詢某個預(yù)算項(xiàng)目的具體發(fā)生情況；? 部門領(lǐng)導(dǎo)可查詢本部門歸口管理的預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況；? 個人可根據(jù)授權(quán)查詢相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況；? 公司領(lǐng)導(dǎo)可查詢公司總部的預(yù)算執(zhí)行情況；? 按預(yù)算表、預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算周期等條件查詢預(yù)算調(diào)整記錄。 電子借款申請單的格式和說明電子借款申請單的格式如單據(jù) 31 所示。單據(jù) 31：電子《借款申請單》格式借 款 申 請 單部 門： 日期： 借款人姓名 職 別 電話借款金額（大寫） 165。 核準(zhǔn)金額（會計填）項(xiàng)目 費(fèi)用類型支付方式 卡號借 款事 由月 日 憑單 摘 要 還款金額 結(jié) 欠.. . . ..學(xué)習(xí)參考處室領(lǐng)導(dǎo)： 部門領(lǐng)導(dǎo)： 會簽部門領(lǐng)導(dǎo)：審核人： 實(shí)際領(lǐng)款人： 出納：電子《借款申請單》的欄目注釋如表 32 所示。表 32：電子《借款申請單》欄目注釋表欄目名稱 欄目注釋部門 借款人所在部門；當(dāng)借款申請人填寫該單據(jù)時，系統(tǒng)自動生成日期 借款人提交《借款申請單》日期；借款人填寫單據(jù)時系統(tǒng)自動生成，在提交時刷新借款人姓名 借款人的姓名，必須是總部正式在崗職工；當(dāng)借款人填寫單據(jù)時，系統(tǒng)自動生成職別 借款人的職別；當(dāng)借款申請人填寫單據(jù)時，系統(tǒng)自動生成電話 借款人常用的聯(lián)系電話號碼或手機(jī)號碼；個人信息維護(hù)中有的話，系統(tǒng)自動填寫，否則需要借款人自己填寫。預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目類型；在借款人填寫單據(jù)時彈出字典項(xiàng)供選擇，預(yù)算項(xiàng)目類型參見附件 1；需要和借款流程類型關(guān)聯(lián)，即如果選擇部門預(yù)算項(xiàng)目，則僅出現(xiàn)部門預(yù)算項(xiàng)目類型費(fèi)用類型 費(fèi)用類型；在借款人填寫單據(jù)時彈出字典項(xiàng)供選擇；費(fèi)用類型