【正文】 報銷流程的開支內(nèi)容只能是 辦公用品， 辦公耗材和資料費。開支金額 由報銷人填寫與“開支內(nèi)容” 相一致的支出金額。核準金額 由財務部門根據(jù)相關標準填寫。備注 填寫與報銷有關的其他事項的說明。開支金額合計（大寫）由報銷人填寫以上各項開支的合計金額，使用 漢字大寫書 寫。核準金額合計（大寫）由財務部門填寫以上各項核準金額的合計金額，使用 漢字大寫 書寫。姓名（領款人欄） 由報銷人填寫本次報銷費用中實際支付現(xiàn)金的付款人的姓名。支出金額（領款人欄） 與付款人相對應的實際付款金額。核準金額（領款人欄） 由財務部門經(jīng)過審驗核對后，根據(jù)相關 標準填寫。償還 月 日借據(jù) 號結(jié)算后退回報銷人在線填單節(jié)點：，則由 報銷人填寫所沖抵的借款是 月 日借據(jù)（單據(jù)號XXX）的借款。精選資料可修改編輯(補領) 元 ，和所沖抵的借款單上的借款額計算退回還是補領 XXX 元。會計審核節(jié)點：，可以修改退回 還是補領 xxxx 元。報銷人 填寫經(jīng)費報銷單的人員姓名；在申請人在線填單時系統(tǒng)自動生成。實物驗收人購買辦公用品、低值易耗品、資料、書等實物時必須有實物驗收人簽字。實物驗收人為同部門的其他人員。實物 為固定資產(chǎn)是由資產(chǎn)管理部 門進行資產(chǎn)驗收，并填寫《固定資產(chǎn)管理卡片》。在“ 實物報銷流程”和“固定資產(chǎn)報銷”兩個流程中的“實物驗收人審核”節(jié)點， 實物驗收人處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系統(tǒng)自動生成處室領導 報銷人所在處室領導簽字；在報銷流程中“處室領導審批”節(jié)點時，處室領導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系統(tǒng) 自動生成部門領導 借款人所在部門領導簽字，在 報銷流程中“ 部門領導審批”節(jié)點時，部門領導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系統(tǒng) 自動生成會簽部門領導 當帶薪年假費等報銷時，需要其他部 門的領導會簽；在相關流程的相關 節(jié)點，參加會簽的人處理完該節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成。審核人 財務主管人員審核出納工作無誤后簽字。實際領款人 出納執(zhí)行借款業(yè)務時，由實際領 款人手寫簽名。出納 出納執(zhí)行借款業(yè)務時，由出納 手寫簽名。 電子《差旅費報銷單》的格式和說明電子《差旅費報銷單》的格式保留原紙質(zhì)單據(jù)的格式，如單據(jù) 34 所示。但在進行差旅費報銷時，還要填 報銷單據(jù)的明細信息，以便系統(tǒng)自動進行伙食補助等計算，如 單據(jù) 35 所示。單據(jù) 33：電子《差旅費報銷單 》格式說明差旅費報銷單部門：_______________ 日期：_______________ 附件___張項目： 地點（單位）： 日期 自 月 日至 月 日共 天領款人開支項目人數(shù)單據(jù)開支金額核準金額出差補助人數(shù)天數(shù)標準核準金額 姓 名支出金額審核金額車船 途中補精選資料可修改編輯費機票款 誤餐補住宿費 交通補會務費 無臥補其他開支金額（大寫）核準金額（大寫）償還 月 日借據(jù) 元結(jié)算后退回（補領） 元備注：報銷人： 處室領導： 部門領導： 審核人： 實際領款人： 出納： 單據(jù) 34：電子《差旅費報銷單 》格式說明差旅費明細單對應《差旅費報銷單》號： 城市間交通費明細（請每張票據(jù)分別填寫一行）： 票據(jù) 張票據(jù)號往或返起止日期起止地點單位事由交通工具出差人領款人金額 核準金 額 途中 補其他費用明細： 票據(jù) 張票據(jù)號 費用類型 單據(jù)幾張 領款人 金額 核準金額 備注差旅費明細單中的費用包括住宿費，會務費，機 場、火車站往返車費，及其他。電子 《差旅費報銷單》的說明如表 38 所示。表 38：紙質(zhì)差旅報銷單欄目注釋欄目名稱 欄目注釋部門 報銷人所在部門名稱；報銷人填寫單據(jù)時系統(tǒng)自動生成精選資料可修改編輯日期 報銷日期（填表日期）；報銷人填寫單據(jù)時系統(tǒng)自動生成附件 張 后附的單據(jù)的張數(shù)；根據(jù)《差旅費明細單》系統(tǒng)自動生成。項目 預算項目類型；報銷人填寫單據(jù)時彈出字典項供選擇，預算 項目類型參見附件 1；地點(單位) 報銷人填寫出差地點人數(shù)（開支項目） 報銷人填寫與開支項目欄相應的參與人數(shù)。單據(jù)（開支項目） 報銷人填寫與開支項目欄相應的單據(jù)張數(shù)。開支金額（開支項目） 報銷人填寫與開支項目欄相應的支出金額。核準金額（開支項目） 會計部門根據(jù)相應標準填寫與開支金額相應的已核準金額。人數(shù)（出差補助） 報銷人填寫與出差補助欄相應的參與人數(shù)。天數(shù)（出差補助） 報銷人填寫與出差補助欄相應的天數(shù)。標準（出差補助） 報銷人填寫與出差補助相應的標準。核準金額（出差補助） 會計部門根據(jù)相應標準填寫與出差補助標準金額相應的已核準金額。開支金額合計（大寫） 由報銷人填寫以上各項開支的合計金額，使用 漢字大寫書 寫。核準金額合計（大寫） 由財務部門填寫以上各項核準金額的合計金額，使用 漢字大寫 書寫。自 月 日至 月 日 共 天： 報銷人填寫出差的起止日期。姓名（領款人）報銷人填寫本次報銷費用中的實際支付先進的付款人的姓名。支出金額（領款人）報銷人填寫本次報銷費用中的實際支付先進的付款人的姓名相應的金額。審核金額（領款人）由財務部門經(jīng)過審驗核對后，根據(jù)相關 標準填寫。償還月日借據(jù) 元結(jié)算后退回(補領) 元報銷人在線填單節(jié)點：，則由 報銷人填寫所沖抵的借款是 月 日借據(jù)單據(jù)號 XXX 的借款。，和所沖抵的借款上的借款額計算退精選資料可修改編輯回還是補領 XXX 元。會計審核節(jié)點：，可以修改退回 還是補領 xxxx 元。報銷人 填寫差旅費報銷單的人員簽字，在填制表 單節(jié)點系統(tǒng)自動 生成。處室領導 報銷人所在處室領導簽字；在報銷流程中“處室領導審批”節(jié)點時，處室領導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成部門領導 借款人所在部門領導簽字，在 報銷流程中“ 部門領導審批”節(jié)點時，部門領導處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成會簽部門領導 當帶薪年假費等報銷時，需要其他部 門的領導會簽；在相關流程的相關 節(jié)點，參加會簽的人處理完該節(jié)點時，系 統(tǒng)自動生成。審核人 財務主管人員審核出納工作無誤后簽字。實際領款人 出納執(zhí)行借款業(yè)務時，由實際領 款人手寫簽名。出納 出納執(zhí)行借款業(yè)務時，由出納 手寫簽名。 電子報銷流程 典型報銷流程典型報銷流程如圖 36 所示。申請人在線填單處室領導審核部門領導審核財務審核出納付款生 成憑 證接 口開始結(jié)束票據(jù)整理并粘貼 ， 注明報銷單流水號及報銷人姓名 ， 并將貼好的原始票據(jù)送財務處找出與借款單對應的原始票據(jù) ， 以便稽核網(wǎng)上報銷系統(tǒng) 財務管理系統(tǒng)圖 32：典型報銷流程示意圖典型報銷流程中各節(jié)點說明如表 39 所示。表 39：典型報銷流程節(jié)點說明表精選資料可修改編輯節(jié)點 節(jié)點說明申請人在線填單填寫《經(jīng)費報銷單》中的開支內(nèi)容，開支金 額等項；選擇是直接提交給處長審批， 還是跳轉(zhuǎn)到部長審批；申請人粘貼票據(jù)申請人整理票據(jù)，貼在空白紙 后，在 紙上注明《經(jīng)費報銷單 》的單據(jù)號，及報銷者姓名，并將該票據(jù)送交 財務處處室領導審批 申請人所在處室領導審批，決定是否批準此 項報銷業(yè)務，可填寫審批意見；如果不批準選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領導審批。部門領導審批 申請人所在部門領導審批，決定是否批準此 項報銷業(yè)務，可填寫審批意見；如果不批準選擇退回申請人；如果批準選擇提交財務部門審核財務找出票據(jù) 財務找出與該《經(jīng)費報銷單》對應的原始票據(jù)財務審核財務部負責人員（目前是總部財務處會計）決定是否通過此項報銷業(yè)務。如果通過則根據(jù)相應的標準填寫《經(jīng)費報銷單》的“核準金額”等欄；打印《經(jīng)費報銷單》，將電子流程節(jié) 點提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《經(jīng)費報銷單》交給出納出納付款如果統(tǒng)一規(guī)定入銀行卡，則在出 納付款節(jié)點，系 統(tǒng)追加 EXCEL 表的信息；如果支持現(xiàn)金支付，則出納以 電話等方式通知領款人辦理 領款等手續(xù)，出納在出納欄手寫簽名；領款人在實際領款人欄手寫簽名。生成憑證 出納付款后，通過接口，將有關數(shù)據(jù)傳送到財務管理系統(tǒng)，生成憑證。由相關人員打印《記賬憑證》，和 《經(jīng)費報銷單》等貼在一起存檔。 實物報銷流程當申請人報銷辦公用品、辦公耗材（包括低值易耗品）、資料費時， 選擇實物報銷流程，都需要實物驗收人簽字。低值易耗品包括辦公設備耗材、配件、辦公營具等；在報銷辦公用品時，所附的原始發(fā)票要列明單價和數(shù)量或附有銷售水單、明細；資料費指為工作需要而發(fā)生的圖書音像資料經(jīng)費，資 料費發(fā)生金額在 5000 元以上的支出，報銷時附銷售方出具的所購資料清單。該流程的在線填單節(jié)點，報銷人填寫《經(jīng)費報銷單》時，如果選擇的開支內(nèi)容是辦公用品，或者選擇的開支內(nèi)容是資料費且對應的開支金額大于 5000 元（含精選資料可修改編輯5000 元），則系統(tǒng)提示報銷人在粘貼紙質(zhì)票據(jù)時要將銷售方出具的明細單附一并附上。實物報銷流程如圖 37 所示。申請人在線填單處室領導審批部門領導審批財務審核出納付款生 成憑 證接 口開始結(jié)束票據(jù)整理并粘貼 ， 注明報銷單流水號及報銷人姓名 ， 并將貼好的原始票據(jù)送財務處找出與借款單對應的原始票據(jù) ， 以便稽核實物驗收人行保部領導會簽圖 37：實物報銷流程示意圖實物報銷流程中各節(jié)點說明如表 310 所示。該流程與典型報銷流程中不同之處在表 310 中以斜體字標識。表 310：實物報銷流程節(jié)點說明表節(jié)點 節(jié)點說明申請人在線填單 填寫《經(jīng)費報銷單》中的開支內(nèi)容，開支金 額等項；申請人粘貼票據(jù)申請人整理票據(jù)，貼在空白紙 后，在 紙上注明《經(jīng)費報銷單 》的單據(jù)號，及報銷者姓名，并將該票據(jù)送交 財務處； 如果是 辦 公用品 報銷 或大于 5000元的 資 料 費報銷 ，需附 銷 售方出具的明 細單 。實物驗收人簽字報銷人所在部門的其他人對實物進行驗收后簽字；選擇直接提交處室領導審核， 還是跳轉(zhuǎn)部門領導審核（如果申 請人是處室領導則可跳過處室領導審核節(jié)點）；處室領導審批 申請人所在處室領導審批，決定是否批準此 項報銷業(yè)務，可填寫審批意見；如果不批準選擇退回申請人；如果通過選擇提交部門領導審批。部門領導審批 申請人所在部門領導審批，決定是否批準此 項報銷業(yè)務，可填寫審批意見；如果不批準選擇退回申請人；如果批準選擇提交財務部門審核財務找出票據(jù) 財務找出與該《經(jīng)費報銷單》對應的原始票據(jù)精選資料可修改編輯節(jié)點 節(jié)點說明財務審核財務部負責人員（目前是總部財務處會計）決定是否通過此項報銷業(yè)務。如果通過則根據(jù)相應的標準填寫《經(jīng)費報銷單》的“核準金額”等欄；打印《經(jīng)費報銷單》，將電子流程節(jié) 點提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《經(jīng)費報銷單》交給出納出納付款如果統(tǒng)一規(guī)定入銀行卡，則在出 納付款節(jié)點，系 統(tǒng)追加 EXCEL 表的信息；如果支持現(xiàn)金支付，則出納以 電話等方式通知領款人辦理 領款等手續(xù)，出納在出納欄手寫簽名；領款人在實際領款人欄手寫簽名。生成憑證 出納付款后，通過接口，將有關數(shù)據(jù)傳送到財務管理系統(tǒng)，生成憑證。由相關人員打印《記賬憑證》，和 《經(jīng)費報銷單》等貼在一起存檔。 藥費報銷流程報銷藥費時，不需要本部門領導審 批，直接由行保部 衛(wèi)生處長審 批方后就可提交財務審核。藥費報銷流程如圖38所示。申請人在線填單開始衛(wèi)生處處長審批財務審核出納付款生 成憑 證接 口結(jié)束票據(jù)整理并粘貼 ， 注明報銷單流水號及報銷人姓名 ， 并將貼好的原始票據(jù)送財務處找出與借款單對應的原始票據(jù) ， 以便稽核圖 38：藥費報銷流程示意圖藥費報銷流程中各節(jié)點說明如表 311 所示。藥費報銷流程與典型報銷流程不同之處在表 311 中以斜體字標識。表 311：藥費報銷流程節(jié)點說明表節(jié)點 節(jié)點說明申請人在線填單 填寫《經(jīng)費報銷單》中的開支內(nèi)容，開支金 額等項；申請人粘貼票據(jù)申請人整理票據(jù)，貼在空白紙 后，在 紙上注明《經(jīng)費報銷單 》的單據(jù)號，及報銷者姓名，并將該票據(jù)送交 財務處；衛(wèi)生處處長審批衛(wèi)生處處長審批，決定是否批準此 報銷業(yè)務，可填寫 審批意 見，在會簽部門領導欄簽字；如果不批準則退回申請人；如果通過選擇提交財務部審核。精選資料可修改編輯節(jié)點 節(jié)點說明財務找出票據(jù) 財務找出與該《經(jīng)費報銷單》對應的原始票據(jù)財務審核財務部負責人員（目前是總部財務處會計）決定是否通過此項報銷業(yè)務。如果通過則根據(jù)相應的標準填寫《經(jīng)費報銷單》的“核準金額”等欄；打印《經(jīng)費報銷單》，將電子流程節(jié) 點提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《經(jīng)費報銷單