【正文】 投資不足造成低質(zhì)量建設，草草上馬，達不到應有的效益目標，應對這三個主要的敏感因素有科學的認識，按本研究提出的建設方案，及早組織資金到位，按方案有序的實施，必會使本項目早日產(chǎn)生很大的經(jīng)濟效益及社會效益.即使在今后建設過程中會有所波動，但財務指標仍為良性值，項目仍然可行.二、社會評價項目建成后，不僅能全面提升南雄市茶葉品質(zhì)、品牌，更重要的是能夠?qū)崿F(xiàn)南雄市產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，帶動南雄生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展，將為帽子峰鎮(zhèn)提供數(shù)約400500人就業(yè)崗位，.總之，該項目的建設，既能提高南雄市的知名度，又能促進招商引資，促進地方經(jīng)濟的發(fā)展，推動當?shù)鼐裎拿鞯慕ㄔO.41 。20年+3470萬元*10年=547萬元(4)修理費:按折舊費的50%測算.修理費=547萬元x50%=(5)其他費用:按營業(yè)收入的30%測算.其他費用=12044萬元、30%=(6)營業(yè)稅:按營業(yè)收入的5%計提.營業(yè)稅=12044萬元x5%=(7)所得稅:按25%計提.所得稅=()x25%=702萬元利潤估算年利潤==2106萬元財務分析(1)投資回收期12000投資回報期=一一一一一一=(不含建設期)2106(2)投資利潤率2106投資利潤率=一一一一一x100%=%12000(3)投資利稅率投資利稅率=一一一一一一‘100%=%12000(4)盈虧平衡分析BEP=固定成本/(年銷售收入一年稅金及附加一可變成本)、100%=(547+2735)/()x100%=%計算結(jié)果表明該項目在正常年份的生產(chǎn)和銷售只要達到設%時，公司就可以保本.第十章經(jīng)濟效益和社會效益分析一、經(jīng)濟效益分析本項目建成營運后，年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)茶323噸，實現(xiàn)年產(chǎn)值12044萬元，向周邊縣輻射，帶動有機肥料、生物農(nóng)藥等新興產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，在保證茶農(nóng)增收的同時，茶葉產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟優(yōu)勢明顯增強，帶來系列的增值效應，因而具有十分明顯的經(jīng)濟效益.經(jīng)測算，本項目正常年稅后利潤2106萬元，投資利潤率為%，表明項目有較高的盈利水平。元/畝=950萬元(2)人工工資:按500人，人工工資=(3)折舊費:建筑物按30年、設備按20年折舊，茶葉按10年計算一個生產(chǎn)周期.。折舊費按固定資產(chǎn)分類折舊計算，其中:建筑物按30年、設備按20年折舊。人員工資福利根據(jù)當?shù)仄骄接嬎恪?茶葉包裝生產(chǎn)線條3檢測設備套155.。園內(nèi)便道改造KIn100蓄水池(500M，/個)個50l。包裝車間MJ600大門及道路田問工程1。00綜合樓H2700茶葉加工車間M212001。1土建工程1。③茶苗及林木參照苗木墓地詢價估算。②《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》.投資估算的基礎數(shù)據(jù)和參數(shù)選取的價格、指標和定額①建(構(gòu))筑物和附屬工程投資參照當?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r指標估算。(4)主車間內(nèi)設有更衣室.(5)對生產(chǎn)車間要加強通風，使有害介質(zhì)降至允許濃度.工業(yè)衛(wèi)生為了保障人民的身體健康，本工程的設計、施工與生產(chǎn)應嚴格執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》的有關規(guī)定.(1)建立衛(wèi)生質(zhì)量檢測制度，根據(jù)國家有關標準和規(guī)定，嚴格把握原料采購、生產(chǎn)操作、成品包裝、外銷及貯運的衛(wèi)生質(zhì)量大關.(2)原料及產(chǎn)品的包裝、運輸、貯存設備或工具應專品專用，不得將有毒、有害和有污染的包裝品用于原料和產(chǎn)品的包裝.(3)配置必要的衛(wèi)生設施，如:供水、飲水、洗手、廁所、車間沖洗排水，抽風排風等.(4)主車間，小包裝車間配有更衣室并配備洗手消毒等設施，操作人員進車間必須更衣，操作前必須洗手.(5)車間所有操作人員必須是經(jīng)過健康體檢并無傳染病的身體健康者。根據(jù)項目實際需要，選相關人員到國內(nèi)各大專院校進行短期培訓，以更新知識，提高技術(shù)業(yè)務水平.培訓內(nèi)容①理論培訓在設備安裝調(diào)試前由設計單位工程技術(shù)人員對茶葉加工廠職工進行必要的理論墓礎培訓，方式為授課，課時兩周，參加人員為全廠職工，.②安裝維修培訓在設備和工藝安裝、調(diào)試過程中，生產(chǎn)技術(shù)人員在設備安裝現(xiàn)場由設計單位技術(shù)人員和設備工藝安裝技術(shù)人員對工藝流程、設備結(jié)構(gòu)、閥門和儀表控制進行講解，使有關人員熟悉流程，了解設備主要結(jié)構(gòu)，操作方法.③檢化驗培訓檢化驗人員由國內(nèi)具有檢化驗培訓資格機構(gòu)進行培訓，掌握相關的檢化驗項目的檢化驗基本操作技術(shù)，取得相應檢測資格，方可上崗操作。管理層指導方針明確、管理思想先進，對農(nóng)業(yè)種植、有機茶生產(chǎn)技術(shù)、政策法規(guī)、行業(yè)動態(tài)有準確的把握和認識，能夠領導項目快速推進.公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，組織結(jié)構(gòu)見下圖:總經(jīng)理董事長各項目專家茶園管理部工程部茶葉生產(chǎn)部財務部銷售部二、勞動定員及人員培訓公司采取目標責任制，率，減少中間環(huán)節(jié)，副經(jīng)理3人，預計員工總數(shù)約400500人。在田間路邊種植樹木，通過建立林網(wǎng)，改善茶園小氣候，有利于茶葉生長和人們居住環(huán)境的改善，不僅不會對環(huán)境造成惡化，反而有利于環(huán)境向有利的方面發(fā)展，該項目的建設不會對生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生新的破壞因素.三、環(huán)境影響評價本項目屬于有機農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目，在茶葉生產(chǎn)過程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)，不使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在生產(chǎn)過程中不會產(chǎn)生任何污染.因此，該項目的實施不會破壞和污染環(huán)境，項目可行.第七章項目組織與管理一、項目實施管理項目由嶺南高山茶開發(fā)有限公司領導實施，將制定完備的管理制度，包括人事管理制度、財務管理制度、銷售管理制度、獎勵機制完善，充分發(fā)揮了工作人員的工作熱情和積極性。對于新建茶園主要有種茶區(qū)塊、道路、排蓄灌水利系統(tǒng)，以及防護林帶、綠化區(qū)和多種經(jīng)營用地等.六、實施進度安排項目實施時間安排:第一期:2012年8月開始，按照國家農(nóng)業(yè)部有機茶園建設標準，定植茶苗8500畝，興建500立方水池50個，500立方發(fā)酵糞池50個，完成滴灌工程、排水溝渠以及隔離林帶建設任務。(3)生產(chǎn)基地技術(shù)培訓40場次、4000人次。100g裝精制茶:170000斤\年:50g裝精制茶:85000斤\年.建設內(nèi)容項目分二期進行建設.第