【正文】 中華人民共和國(guó)建設(shè)部[2003]30號(hào)《關(guān)于關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項(xiàng)目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》第四章第七條“鼓勵(lì)有投融資能力的工程總承包企業(yè)，對(duì)具備條件的工程項(xiàng)目，根據(jù)業(yè)主的要求按照建設(shè)—轉(zhuǎn)讓(BT) 、建設(shè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)讓(BOT) 、建設(shè)—擁有經(jīng)營(yíng)(BOO) 、建設(shè)擁有經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)讓(BO。采用BT模式，也有利于政府轉(zhuǎn)移投資建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，控制項(xiàng)目的總造價(jià)。采用BT模式建設(shè)可以縮短建設(shè)工期，保證政府早建成、早投產(chǎn)、早收益。具體優(yōu)勢(shì)分析如下：能緩解政府的財(cái)政壓力，政府可把前期擬投入的數(shù)千萬(wàn)元用于其它方面的投資，可以緩解財(cái)政壓力?？傊?，本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家發(fā)展經(jīng)濟(jì)、改善居民生活條件的精神，社會(huì)效益顯著。X主次兩中心隔湖相望，功能明確，相互支撐服務(wù)，構(gòu)筑極具特色的X環(huán)湖核心區(qū)域。而在湖泊的南岸，該區(qū)域北面湖，南面海，景觀區(qū)位極其優(yōu)越。在湖泊的北岸將打造X的主核心區(qū)域。本項(xiàng)目填海造地形成的土地為XX經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展提供空間資源，滿足了XX經(jīng)濟(jì)區(qū)城市發(fā)展的迫切需要。(FIRR)=%二、社會(huì)效益分析本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)按照國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》規(guī)定的原則和要求，應(yīng)分為財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)兩部分。(FNPV)= 稅前自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)= %稅前自有資金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)= 19785萬(wàn)元 稅前全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率變動(dòng)趨勢(shì)成本 變動(dòng)比例稅后利潤(rùn) （萬(wàn)元））變動(dòng)率NPV（稅后）變動(dòng)率降低5%76042%32194%10%8898041%44603125%006310519785提高5%50167%7375%10%3723041%5033125%（五）、本項(xiàng)目預(yù)計(jì)實(shí)際收益分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：利潤(rùn)總額=84140萬(wàn)元稅后利潤(rùn)=63105萬(wàn)元投資利潤(rùn)率（稅前）=21%投資利潤(rùn)率（稅后）=%資本金利潤(rùn)率=%稅前全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值從敏感性分析表中可以看出，工程成本費(fèi)用的變化對(duì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的有一定影響。（四）敏感性分析本項(xiàng)目為政府BT項(xiàng)目，項(xiàng)目的總發(fā)包款已預(yù)先固定，即不存在收入變動(dòng)的因素，從經(jīng)濟(jì)效益分析的評(píng)價(jià)指標(biāo)來(lái)看，在本項(xiàng)目各主要要素中，唯一可能發(fā)生變動(dòng)的是工程的成本費(fèi)用。從表中可以看出，本項(xiàng)目在啟動(dòng)投資后，每個(gè)月都有盈余資金。資金來(lái)源和運(yùn)用與資金平衡能力分析資金來(lái)源和運(yùn)用表集中體現(xiàn)了項(xiàng)目自身平衡的生存能力，是財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。(FIRR) 均大于期望收益率6%。(FIRR)=% 稅前自有資金動(dòng)態(tài)回收期= 稅后自有資金動(dòng)態(tài)回收期= 由此可得，本項(xiàng)目自有資金稅前和稅后的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)= 稅前自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)顯示，本項(xiàng)目（IC=6%）： 稅前自有資金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值故從全部投資動(dòng)態(tài)盈利角度分析，本項(xiàng)目是可行的。(FNPV)均大于零，稅前和稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)= % 稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FNPV)= 40240萬(wàn)元 稅后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值現(xiàn)金流量表與項(xiàng)目動(dòng)態(tài)盈利能力分析（1）全部投資現(xiàn)金流量表 本項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表《全部投資現(xiàn)金流量表》。銀行借款還本付息安排如下表：?jiǎn)挝唬ㄈf(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目名稱2011年2012年2013年1年初借款累計(jì)(萬(wàn)元)150000150000 2本年借款(萬(wàn)元)1500003本年應(yīng)計(jì)利息(萬(wàn)元)600012000 6000 4年底還本付息(萬(wàn)元)600012000 6000 5年末借款累計(jì)(萬(wàn)元)1500001500000 （四）、財(cái)務(wù)分析損益表與項(xiàng)目靜態(tài)盈利能力分析本項(xiàng)目總收入為500，000萬(wàn)元，總成本費(fèi)用為387860萬(wàn)元（本處計(jì)算利潤(rùn)時(shí)，由于2013年所發(fā)生貸款利息和管理成本共計(jì)6120萬(wàn)元，而同期無(wú)收入，因此這部分費(fèi)用在計(jì)算利潤(rùn)是予以刨除），稅金及附加為28000萬(wàn)元，則利潤(rùn)總額為84140萬(wàn)元，所得稅為21035萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為63105萬(wàn)元。其中營(yíng)業(yè)稅按收入的5%計(jì)算，測(cè)算為25000萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為營(yíng)業(yè)稅的7%，測(cè)算為1750萬(wàn)元,教育附加費(fèi)為營(yíng)業(yè)稅的3%，測(cè)算為750萬(wàn)元,地方教育費(fèi)附加為營(yíng)業(yè)稅的2%,測(cè)算為500萬(wàn)元。因此我們按照建設(shè)周期18月，平攤收入。本工程投資使用計(jì)劃及資金來(lái)源見(jiàn)下表： 分年度投資計(jì)劃及資金籌措表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目201120122013合計(jì)一固定資產(chǎn)投資114，170273，6906, 393,1前期工程費(fèi)7250　　7，2工程費(fèi)96,249, 　345, 3不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)4, 12, 　　17,4管理費(fèi) 5財(cái)務(wù)費(fèi)用6, 12, 6, 24, 二資金來(lái)源150, 250, 　400, 1自籌　250, 　250, 2貸款150, 　　150, 第十一章 經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益分析一、經(jīng)濟(jì)分析 （一）、項(xiàng)目收入本項(xiàng)目為政府的BT項(xiàng)目，全部建設(shè)資金由建設(shè)方先行墊付，待項(xiàng)目建成驗(yàn)收后（建設(shè)期18個(gè)月）三個(gè)月內(nèi)政府給付全部資金，由于是BT項(xiàng)目，因此預(yù)計(jì)造價(jià)為40億元。固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱總額（萬(wàn)元）小計(jì)2011年2012年2013年1工程費(fèi)用96000249000345,2前期工程費(fèi)7250072503不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)480012450172504管理費(fèi)1202401206財(cái)務(wù)費(fèi)用600012,24,7合 計(jì)1141702736906120393980第三節(jié) 資金籌措及使用計(jì)劃一、資金籌措項(xiàng)目計(jì)劃總投資393980萬(wàn)元，其中15億元由銀行貸款解決，其余全部自籌墊付，待項(xiàng)目竣工驗(yàn)收三個(gè)月后由政府按規(guī)定支付工程款。第二節(jié) 投資估算一、估算范圍本投資估算范圍包括：土石方工程和夯實(shí)工程等，并根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定對(duì)其它費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)等進(jìn)行估算。（3)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用：包括基本預(yù)備費(fèi)和價(jià)差預(yù)備費(fèi)，按第一、二部分費(fèi)用的1％計(jì)取。3)工程監(jiān)理費(fèi)：按照國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（發(fā)改價(jià)格[2007]670號(hào)），雙方協(xié)商解決。1) 建設(shè)單位管理費(fèi)：%計(jì)取。工程費(fèi)用按當(dāng)?shù)赝愅潦焦こ探诮Y(jié)算單位造價(jià)指標(biāo)，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，經(jīng)調(diào)整后的單位造價(jià)指標(biāo)估算。第十章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 編制依據(jù)及說(shuō)明一、編制依據(jù) (1)遼寧省市政工程消耗量定額及價(jià)目表；(2)遼寧省建筑工程消耗量定額及價(jià)目表；(3)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)計(jì)價(jià)格(2002)10《關(guān)于發(fā)布工程勘察、設(shè)計(jì)收費(fèi)管理的通知》；(4)建設(shè)部頒發(fā)建標(biāo)[1996]628號(hào)文《市政工程可行性投資估算編制辦法》；(5)建設(shè)部頒發(fā)建字第367號(hào)文《建設(shè)監(jiān)理試行規(guī)定》；(6)前期工作費(fèi)依據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格[1999]1283號(hào)文，關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定的通知；(7)現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)；(8)相關(guān)工程的有關(guān)資料。本地區(qū)冬季氣溫較低，風(fēng)較大，海邊的海浪相對(duì)較大，為施工帶來(lái)不便，應(yīng)加強(qiáng)排水和防風(fēng)措施，以確保工程質(zhì)量。氣候條件：本項(xiàng)目工期大多在冬季進(jìn)行，而且為填海項(xiàng)目，相對(duì)面臨大風(fēng)、海浪的影響加大，根據(jù)氣候條件做好施工安排，避免不必要的損失。二、施工條件l、地方支持：本項(xiàng)目為X經(jīng)濟(jì)區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，是未來(lái)X經(jīng)濟(jì)核心區(qū)的奠基工程，且為全額墊資BT項(xiàng)目，因此X經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)和人民群眾對(duì)該項(xiàng)目的建設(shè)要求迫切，表示全力支持該項(xiàng)目的建設(shè)，對(duì)施工前期準(zhǔn)備較為有利。項(xiàng)目檔案及信息管理組織項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)檔案的管理，包括政府頒發(fā)的各類批件、證書、全部商務(wù)合同、協(xié)議、工程設(shè)計(jì)圖紙及設(shè)計(jì)變更與經(jīng)濟(jì)洽商的單證、項(xiàng)目重要的收發(fā)文件等。組織現(xiàn)場(chǎng)平面布局使之易于安全、保衛(wèi)、后勤和物料搬運(yùn)的管理。協(xié)調(diào)建安工程與市政工程現(xiàn)場(chǎng)施工的安排。項(xiàng)目施工期的監(jiān)理對(duì)施工承包商在施工中的行為進(jìn)行監(jiān)督、檢查、控制和評(píng)價(jià)，采取相應(yīng)的措施保證施工符合有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)范，使工程的質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)滿足合同條件，確保施工行為合理、科學(xué)、經(jīng)濟(jì)。成本管理評(píng)估各方建議作出的技術(shù)變更對(duì)設(shè)計(jì)、建造工期、成本及日后運(yùn)行的影響，控制影響工期及成本的設(shè)計(jì)變更，安排日常的工程進(jìn)度款的審核，組織項(xiàng)目的估算、概算、預(yù)算與決算工作。合同管理編擬項(xiàng)目合同，明確總包與分包、供貨商的合同關(guān)系及分包商、供貨商之間的合同關(guān)系，制定各級(jí)各類合同的原則與策略，確定合同基本條件并編寫詳盡的合同條款。項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào)時(shí)間2011年2012年2012年2012年0405060712010607091012項(xiàng)目前期1可研審批Δ2資金籌措ΔΔ3勘察設(shè)計(jì)Δ4招標(biāo)Δ5施工準(zhǔn)備ΔΔ施工階段填海工程ΔΔ圍堰工程ΔΔ平整工程ΔΔΔΔ7竣工及驗(yàn)收Δ（12月）第二節(jié)　項(xiàng)目組織管理土石方工程設(shè)計(jì)管理組織論證項(xiàng)目的功能設(shè)置，并根據(jù)功能要求編制項(xiàng)目任務(wù)書，進(jìn)行工程方案論證，確保工程設(shè)計(jì)質(zhì)量、時(shí)間和成本。項(xiàng)目招標(biāo)工程施工。項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制與審批、資金籌措等。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與組織管理第一節(jié)　建設(shè)進(jìn)度為了使本項(xiàng)目盡早投入運(yùn)行，應(yīng)盡快著手前期準(zhǔn)備工作和資金籌措，并科學(xué)合理地安排好施工工期。（6）該建設(shè)項(xiàng)目中所有用電設(shè)備均設(shè)接地裝置，以防漏電，保證人身安全。（4）項(xiàng)目的施工現(xiàn)場(chǎng)配有良好照明，建筑物料規(guī)范布設(shè)，工作現(xiàn)場(chǎng)的電動(dòng)機(jī)采用鐵罩隔離措施。電源設(shè)備、線路應(yīng)防止受潮以免觸電，使用的機(jī)械設(shè)備必須有漏電保護(hù)開(kāi)關(guān)（觸電保護(hù)器）和接零接地。主要安全防范措施（1）在項(xiàng)目進(jìn)行中應(yīng)采用安全生產(chǎn)和無(wú)危害的設(shè)備。施工生產(chǎn)中危害因素 污染物的危害項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中可能會(huì)產(chǎn)生粉塵、毒物、噪聲、振動(dòng)、高溫等污染。第八章 勞動(dòng)安全設(shè)計(jì)依據(jù)（1）嚴(yán)格遵守《遼寧省勞動(dòng)安全衛(wèi)生條例》的規(guī)定，確保各項(xiàng)施工安全和人身健康的要求。采用智能照明調(diào)控裝置，降低路燈用電量。嚴(yán)格控制跑、冒、滴、漏現(xiàn)象的發(fā)生。三、項(xiàng)目所在地能源供應(yīng)狀況X經(jīng)濟(jì)區(qū)電力供應(yīng)充足，可滿足項(xiàng)目需要；同時(shí)施工方擬自行組織油料的進(jìn)貨，派專人管理油料的使用。二、建設(shè)項(xiàng)目能源消耗種類和數(shù)量分析運(yùn)輸油耗：本項(xiàng)目最大的能源消耗為油耗，主要為運(yùn)輸車輛運(yùn)輸土石方所需的柴油，由于車輛的油耗與車輛的類型、載重的重量、運(yùn)輸?shù)木嚯x及車況有很大的聯(lián)系，難以具體量化。第七章　節(jié) 能一、項(xiàng)目遵循的合理用能標(biāo)準(zhǔn)及節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范原國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)計(jì)交能[1997]2542號(hào)《關(guān)于固定資產(chǎn)投資工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告“節(jié)能篇（章）”編制及評(píng)估的規(guī)定》。填海工程建設(shè)將直接影響到工程區(qū)外側(cè)毗鄰水域的海水水質(zhì)質(zhì)量，因此需嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，嚴(yán)格控制懸浮泥沙的入海量，使其增加濃度值在一定范圍內(nèi)達(dá)到國(guó)家海水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)。懸浮物濃度增量可形成超一、。（4）污水的影響及防護(hù)措施施工期產(chǎn)生的主要污染物包括填海過(guò)程中產(chǎn)生的懸浮泥沙，施工人員產(chǎn)生的生活污水。施工人員產(chǎn)生的生活垃圾不能亂丟，集中放置，統(tǒng)一外運(yùn)至垃圾處理場(chǎng)或由環(huán)衛(wèi)部門統(tǒng)一外運(yùn)。項(xiàng)目施工產(chǎn)生的垃圾其組成為石頭、水泥塊、石灰、砂石、泥土等混合物。由于施工地段周邊為空曠場(chǎng)地及灘涂，沒(méi)有居民，因此建議可以晝夜施工。在不考慮遮擋物隔聲的情況下，土石方階段晝間影響的標(biāo)準(zhǔn)距離為60m，夜間為550m。③盡可能減少施工中的撞擊、磨擦噪聲。施工噪聲治理措施：施工的噪聲設(shè)備具有數(shù)量多、噪聲高，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)有固定的工地和周期性移動(dòng)的特征，因而其噪聲治理難度大，一般需采取以下措施：①對(duì)聲源進(jìn)行控制，使用低噪聲的建筑施工機(jī)械；②對(duì)施工中的高噪聲設(shè)備，根據(jù)規(guī)定限制作業(yè)時(shí)間，減少夜間施工時(shí)間等。施工揚(yáng)塵一般對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)下風(fēng)向100m范圍內(nèi)的環(huán)境空氣有較明顯影響。⑥加強(qiáng)環(huán)境管理，施工單位應(yīng)將有關(guān)環(huán)境污染控制列入承包內(nèi)容，在施工過(guò)程中有專人負(fù)責(zé)。規(guī)定運(yùn)輸?shù)缆?、運(yùn)輸時(shí)間。四、項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的環(huán)境影響及防護(hù)措施施工期噪聲和“三廢”的影響及相應(yīng)防護(hù)措施（1）施工揚(yáng)塵對(duì)環(huán)境的影響分析。根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果，、二類海水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，施工期間產(chǎn)生的泥沙懸浮物雖不致造成成體魚類、蝦、蟹類、貝類的死亡，但該范圍內(nèi)大型無(wú)脊椎動(dòng)物和底棲無(wú)脊椎動(dòng)物將減少過(guò)半，該范圍內(nèi)幼體魚、蝦蟹、貝類將受明顯影響而被迫逃逸，可見(jiàn)懸浮物的人為增量會(huì)對(duì)附近灘涂養(yǎng)殖和底棲生物的棲息產(chǎn)生一定的影響。對(duì)海水養(yǎng)殖業(yè)的影響相比較而言，本填海工程對(duì)區(qū)域生態(tài)環(huán)境和社會(huì)經(jīng)濟(jì)最主要影響在于本地區(qū)的