【正文】 盈虧平衡分析本分析采用正常年（平均）的數(shù)據(jù)并設(shè)定產(chǎn)量等于銷售量。從經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)表可以看出，各因素變化都不同程度的影響項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，其中原料有機(jī)羊的收購(gòu)價(jià)格的變化最為敏感，產(chǎn)品銷售價(jià)格的變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目指標(biāo)的影響次之。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果如下： 所得稅后 所得稅前（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % %（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%） 1941 萬(wàn)元 2183萬(wàn)元（3）靜態(tài)投資回收期 敏感性分析按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法指南，本項(xiàng)目公做所得稅因素變動(dòng)影響的敏感性分析。項(xiàng)目生產(chǎn)服務(wù)期內(nèi)各年利潤(rùn)估算及分配情況詳見詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)表。（詳見附件）公積金及公益金項(xiàng)目公積金及公益金均按可供分配利潤(rùn)半提。企業(yè)所得稅 本項(xiàng)目按****生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)**招商引資若干優(yōu)惠政策：凡來(lái)**皮墨墾區(qū)投資基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境建設(shè)和高新技術(shù)項(xiàng)目的，建設(shè)期內(nèi)免征土地使用稅。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力100%的正常生產(chǎn)年份，年實(shí)現(xiàn)銷售稅金及附加為146萬(wàn)元。（4）本項(xiàng)目屠宰有機(jī)羊應(yīng)繳納屠宰稅。（2）城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅：城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%。 銷售收入估算項(xiàng)目達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力100%的年份，年銷售收為6050萬(wàn)元。年其他費(fèi)用為2764萬(wàn)元。詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)表。無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)（開辦費(fèi)）攤銷年限按5年計(jì)算。項(xiàng)目年折舊費(fèi)總額為65萬(wàn)元。項(xiàng)目總定員人數(shù)為123人，年工資福利費(fèi)為152萬(wàn)元。產(chǎn)品原輔材料、燃料、動(dòng)力年總成本為5423萬(wàn)元。其中：收購(gòu)活體有機(jī)羊的價(jià)格按220元/只計(jì)算。 成本估算主要產(chǎn)品名稱及其生產(chǎn)規(guī)模主要產(chǎn)品方案：1）冰鮮、冷凍肉排 400噸/年2）冰鮮、冷凍分割羊肉 600噸/年副產(chǎn)品方案：ａ）羊皮　10萬(wàn)張/年ｂ）羊毛　200噸/年ｃ）羊下水　10萬(wàn)付/年產(chǎn)品成本估算依據(jù)（1）原材料、燃料、動(dòng)力各種原輔材料、燃料、動(dòng)力的消耗定額根據(jù)本設(shè)計(jì)的工藝、供水、供電、供熱、制冷等專業(yè)所確定的技術(shù)方案和技術(shù)參數(shù)確定。國(guó)家計(jì)委發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版（以下簡(jiǎn)稱《方法與參數(shù)》）；計(jì)算參數(shù)①折現(xiàn)率根據(jù)現(xiàn)程規(guī)定，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。其計(jì)算方法及制表格式依據(jù)以下規(guī)程規(guī)范，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和初步財(cái)務(wù)分析。 招投標(biāo)基本情況招標(biāo)基本情況詳見下表，審核部門核準(zhǔn)招標(biāo)意見詳見附表。 招標(biāo)范圍工程勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購(gòu)，當(dāng)單項(xiàng)合同估算價(jià)在30萬(wàn)元以下時(shí)，可以不進(jìn)行招標(biāo)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在30萬(wàn)元以上時(shí)，必須進(jìn)行招標(biāo)；設(shè)備及材料采購(gòu)單項(xiàng)合同估算價(jià)在50萬(wàn)元以上時(shí)，進(jìn)行招標(biāo)；建筑及安裝工程均因單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬(wàn)元以上，要進(jìn)行招標(biāo)。 資金籌措本項(xiàng)目估算固定資產(chǎn)總投資約1500萬(wàn)元，資金來(lái)源計(jì)劃申請(qǐng)國(guó)家撥款1200萬(wàn)元，約占固定資產(chǎn)總投資的80％, 牧場(chǎng)自籌資金300萬(wàn)元，約占總投資的20％。其中：，％，％，％，%。預(yù)備費(fèi)按《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》（QBJS1093）中規(guī)定編制。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、工器具備品件、設(shè)備安裝費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)零星加工制作的非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件費(fèi)等按QBJS1093規(guī)定計(jì)算。主要建（構(gòu)）筑物土建工程造價(jià)詳見表103：主要建（構(gòu)）筑物土建工程造價(jià)估算表。國(guó)家物價(jià)局、建設(shè)部文件（1992）價(jià)費(fèi)字479號(hào)“關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知。建設(shè)方提供的項(xiàng)目擬建地點(diǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。中國(guó)輕工總會(huì)1996年頒發(fā)的《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》。本項(xiàng)目中建筑工程估算工程量： 新建建筑面積： 帶頂圈、棚面積： 1508m2 池、槽建筑體積： 488m2 道路、廣場(chǎng)面積： 2716m2 綠化面積： 7000m2圍墻： 660m建筑投資構(gòu)成情況詳見表101：建設(shè)投資構(gòu)成分析表根據(jù)建設(shè)方提出的項(xiàng)目要求、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施情況和設(shè)計(jì)各有關(guān)專業(yè)提供的設(shè)計(jì)資料，本次估算所包含的工程內(nèi)容和規(guī)模具體如下表：類　別車間名稱建設(shè)規(guī)模備注生產(chǎn) 設(shè)施屠宰及分割肉車間㎡年屠宰有機(jī)羊10萬(wàn)只疑病畜圈312㎡疑病羊暫存輔助生產(chǎn)設(shè)施候宰圈624㎡候宰羊暫存干草棚572㎡候宰羊飼料場(chǎng)公用工程設(shè)施變電所240㎡2臺(tái)500KVA變壓器消防泵房40㎡1座消防水池160㎡V＝300ｍ3污水處理站288㎡服務(wù)性設(shè)施辦公樓、交易大廳900㎡新建職工宿舍、餐廳600㎡新建大門及傳達(dá)72㎡新建2座，236㎡鍋爐及廁所387㎡新建2臺(tái)4ｔ/ｈ蒸汽鍋爐道路、廣場(chǎng)2716m2道路寬7米綠化面積7000m2%圍墻660m鐵藝圍墻本次工程內(nèi)容及費(fèi)用詳見表102：建設(shè)投資估算表。 竣工達(dá)產(chǎn)預(yù)計(jì)進(jìn)度項(xiàng)目投產(chǎn)第一年達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，投產(chǎn)第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。竣工驗(yàn)收階段本項(xiàng)目計(jì)劃2006年6月開始實(shí)施，2007年10月竣工。施工階段嚴(yán)格按設(shè)計(jì)圖紙和施工規(guī)范進(jìn)行施工，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)與設(shè)計(jì)單位取得聯(lián)系，嚴(yán)禁施工單位私自更改設(shè)計(jì)。c、施工圖設(shè)計(jì)和主要設(shè)備材料訂貨。前期準(zhǔn)備階段a、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制和審批。全廠勞動(dòng)定員表表：81序號(hào)部門管理人員技術(shù)人員生產(chǎn)工人輔助工人警衛(wèi)消防福利人員合計(jì)一主要生產(chǎn)車間236200067肉排111000012冷凍分割羊肉113200034鮮胴體112000022二輔助生產(chǎn)車間2303410401．動(dòng)力車間230160021新鮮水0000000循環(huán)水0000000污水處理1104006發(fā)電0000000供電1006007供汽0006006壓縮空氣0000000熱交換站0000000冷庫(kù)0106007機(jī)修車間0000000倉(cāng)庫(kù)及其他000121013三管理及服務(wù)部門125000623管理部門7100008服務(wù)部門2000035營(yíng)銷及交易中心3000003合計(jì)166623423123第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各階段的進(jìn)度安排建議根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況與建設(shè)單位協(xié)商，項(xiàng)目建設(shè)總進(jìn)度為16個(gè)月，即項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告論證通過(guò)至工程竣工驗(yàn)收的的工程建設(shè)進(jìn)度，項(xiàng)目工程實(shí)施劃度詳見附表。勞動(dòng)力來(lái)源本項(xiàng)目為新建工程項(xiàng)目，本工程建成后，管理和技術(shù)人員可部分利用一牧場(chǎng)原有技術(shù)人員，不足的可面向社會(huì)招聘具有管理及相前專業(yè)本科以上學(xué)歷的人員加盟企業(yè)，以增強(qiáng)企業(yè)的管理、技術(shù)力量。要求所有參加培訓(xùn)人員在今后的單機(jī)調(diào)試、聯(lián)動(dòng)試車及正式生產(chǎn)過(guò)程中能夠按操作規(guī)程準(zhǔn)確、熟練地進(jìn)行操作，并在生產(chǎn)中起到傳、幫、帶的作用，務(wù)必保證企業(yè)今后的生產(chǎn)能夠安全、正常運(yùn)行。全廠勞動(dòng)定員詳見表81。勞動(dòng)定員本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為123人，其中管理人員16人，占總定員的13%；技術(shù)人員6人，%；生產(chǎn)輔助生產(chǎn)工人96人，占總定員的78%。 勞動(dòng)定員主要生產(chǎn)人員的配備生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)車間操作工人勞動(dòng)定員的確定系根據(jù)本次設(shè)計(jì)之工藝、公用工程各專業(yè)的設(shè)計(jì)要求確定。 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式　本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理將現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行管理機(jī)制與屠宰加工廠＋基地＋農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，制定了自己的經(jīng)營(yíng)管理具體方案，對(duì)國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)進(jìn)行大量深入市場(chǎng)調(diào)研，確定了項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售方向，圍繞市場(chǎng)，狠抓營(yíng)銷管理和技術(shù)創(chuàng)新；選擇國(guó)際先進(jìn)配套的生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備，制定措施以質(zhì)量、成本為中心進(jìn)行生產(chǎn)管理；扶助基地加大有機(jī)羊肉育肥基地設(shè)施建設(shè)，推廣高優(yōu)新品種養(yǎng)殖，以訂單農(nóng)業(yè)方式與基地、農(nóng)戶加強(qiáng)合作，牧場(chǎng)與基地簽訂收購(gòu)合同，基地與農(nóng)民簽訂養(yǎng)殖合同，以法律形式明確各方的責(zé)任、義務(wù)和利益；投資殖技培訓(xùn)，聘請(qǐng)專家為項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化工程的技術(shù)顧問(wèn)，經(jīng)常組織技術(shù)員對(duì)基地養(yǎng)殖農(nóng)戶進(jìn)行科學(xué)養(yǎng)殖等技術(shù)培訓(xùn)。（4）項(xiàng)目資金的動(dòng)用，必須按照該財(cái)務(wù)管理辦法加強(qiáng)管理，做到?？顚Ｓ谩＃?）項(xiàng)目資金使用計(jì)劃必須根據(jù)項(xiàng)目文件確定的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用及成本開支等，參照各種消耗定額編制。抓好項(xiàng)目前期設(shè)計(jì)階段工作質(zhì)量和投資控制，保證施工階段的工程質(zhì)量和進(jìn)度目標(biāo)，制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付方案，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制，避免項(xiàng)目實(shí)施中損失的產(chǎn)生。（7）財(cái)務(wù)管理：項(xiàng)目工程資金為國(guó)家資金，為確保工程資金專款專用和保證工程項(xiàng)目按合同進(jìn)度實(shí)施，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《****生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》，牧場(chǎng)將在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行設(shè)立專項(xiàng)帳戶，并指定專人管理，定期進(jìn)行專項(xiàng)審查和審計(jì)工作，確保建設(shè)資金發(fā)揮應(yīng)有效益。（5）合同管理制：項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備材料采購(gòu)和工程監(jiān)理都要依據(jù)《合同法》訂立書面合同，各類合同都要有明確的質(zhì)量與進(jìn)度要求，權(quán)利與義務(wù)，履約擔(dān)保和違約處罰等條款，違約方要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（3）招標(biāo)投標(biāo)制：依據(jù)2000年1月1日頒布實(shí)施的《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》，國(guó)家計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加投標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》及《關(guān)于進(jìn)一步貫徹＜中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法＞的通知》、《工程建設(shè)施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》、《工程建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)辦法》、自治區(qū)及兵團(tuán)的相關(guān)規(guī)定，建設(shè)單位通過(guò)招標(biāo)，擇優(yōu)選擇符合資質(zhì)要求的監(jiān)理、設(shè)計(jì)、施工、材料設(shè)備供應(yīng)單位，招標(biāo)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行，評(píng)標(biāo)遵循公正、公平的競(jìng)爭(zhēng)原則。（1）項(xiàng)目法人責(zé)任制：項(xiàng)目實(shí)施期間，師應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際，制定工程管理制度，成立工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，組織和協(xié)調(diào)有關(guān)部門對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、投資審查和其他管理工作；對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況及資金使用情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，對(duì)項(xiàng)目竣工組織驗(yàn)收和評(píng)價(jià)；對(duì)使用進(jìn)行跟蹤服務(wù)和檢查維修。 工程建設(shè)管理 本項(xiàng)目的建設(shè)管理，依據(jù)國(guó)辦發(fā)［1999］16號(hào)國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)基本建設(shè)工程質(zhì)量的通知要求建立和落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制，工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。 工作制度屠宰及分割肉車間、檢疫檢驗(yàn)中心為每天兩班16小時(shí)生產(chǎn)；冷庫(kù)、制冷站、鍋爐房、變電所及污水處理站根據(jù)生產(chǎn)需要分別按一班、兩班或三班制工作；候宰圈全天24小時(shí)三班制值班。（5）檢測(cè)中心：負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售前的分級(jí)檢測(cè)、肉類食品生產(chǎn)環(huán)境的監(jiān)測(cè)。（3）營(yíng)銷部：負(fù)責(zé)營(yíng)銷計(jì)劃的制定和產(chǎn)品的銷售。主要機(jī)構(gòu)職能：（1）辦公室：負(fù)責(zé)日常事物的管理。各主要耗能部門如屠宰及分割肉車間、冷庫(kù)、變配電室和給水系統(tǒng)等均設(shè)兼職的節(jié)能管理人員，負(fù)責(zé)各部門以耗情況的統(tǒng)計(jì)、匯況和上報(bào)，并負(fù)責(zé)對(duì)節(jié)能設(shè)備運(yùn)行情況的監(jiān)督、記錄工作。 各種一、二次能源年耗量需用的一、二次能源的種類、規(guī)格、來(lái)源表71能源種類規(guī)格來(lái)源水符合飲用水標(biāo)準(zhǔn)七連水廠提供電380/220v策勒縣奴爾鄉(xiāng)供電所汽P=各種一、二次能源的年耗量，折標(biāo)煤年耗量 表72序號(hào)名稱單位年耗量折標(biāo)煤 （t/a）1水萬(wàn)m32電萬(wàn)kwh3汽t40704合計(jì),按照《節(jié)約能源管理暫行條例》的規(guī)定，可不設(shè)置專門的節(jié)能管理機(jī)構(gòu)，隸屬生產(chǎn)技術(shù)部門。d)冷庫(kù)保溫材料采用聚氨酯發(fā)泡材料，該材料導(dǎo)熱系數(shù)較小，具有很好的隔熱防水、隔汽作用，節(jié)能效果顯著。低壓柜各出線回路均設(shè)電度計(jì)量表，以核算各部門的電耗。因此，在屠宰車間根據(jù)各工段生產(chǎn)要求供水，達(dá)到節(jié)約用水的目的。第七章 節(jié)約能源a)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《節(jié)約能源暫行條例》；b)國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用熱導(dǎo)則》；c)國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用電導(dǎo)則》；b)國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的《企業(yè)節(jié)能能計(jì)量方法》；e)國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的《綜合能耗計(jì)算通則》；f)工藝、水道、電力、熱力、制冷等專業(yè)提供的資料及技術(shù)參數(shù)。在總圖布置上將活體羊候宰圈布置在遠(yuǎn)離生產(chǎn)車間及辦公樓的地方，并增加綠化林帶，減輕噪聲污染。c)廢氣：鍋爐煙氣采用管陶瓷除塵器處理，除塵效率為97%，處理后經(jīng)高35米，,煙氣黑度為一級(jí)。b)廢渣：污水處理站的脫水污泥外運(yùn)填埋，鍋爐爐渣外運(yùn)作為建材。急宰間排出的污水，糞便先經(jīng)過(guò)收集，沉淀和消毒處理后才準(zhǔn)許排入廠區(qū)污水管網(wǎng)。綜合利用a)屠宰分割中產(chǎn)生的羊皮、頭蹄、腸肚、內(nèi)臟等羊下貨全部綜合利用，羊皮出售給皮革廠加工皮革，羊骨和羊血等外銷。b)廢渣污染主要是燃煤蒸氣鍋爐，燃燒煙氣量為9740m3/h,。 污染物情況本項(xiàng)目主要污染是廢水、廢渣、廢氣及噪聲污染a)廢水污染源主要是生產(chǎn)車間的生產(chǎn)污水、沖洗地面水及生活