【正文】 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 緣起緣滅 水到則渠成 他日有緣再見 必創(chuàng)造雙贏 Mt:13818181068 。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 我們的結(jié)論 Copyright 169。 管理曲線分為：經(jīng)營能力、獲利能力、償債能力、銷售能力、庫存管理和成本管理以及投融資管理水平。 Copyright 169。 （ 三 ） 、 增強(qiáng)監(jiān)控信息反饋的及時(shí)性 積極發(fā)揮審計(jì)監(jiān)控的負(fù)反饋調(diào)節(jié)能力 ， 及時(shí)修正偏差 。 （ 一 ） 、 加強(qiáng)監(jiān)控制度的協(xié)調(diào)性 各子公司的監(jiān)控制度和審計(jì)委員會(huì)制度應(yīng)受總部的監(jiān)控要求 ， 并受其制度約束； 各子公司應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù) ， 制定出自身內(nèi)部的監(jiān)控制度； 為保持監(jiān)控的有效性和統(tǒng)一性 ， 考核的報(bào)表格式 、內(nèi)容和要求 ， 所使用的審計(jì)監(jiān)控方法 、 指標(biāo)和計(jì)算公式等都應(yīng)有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)； 監(jiān)控部門的設(shè)置 、 監(jiān)控內(nèi)容 、 方式 、 方法以及頻率等都應(yīng)有一致要求 。 出資人代表在參加企業(yè)董事會(huì) 、 監(jiān)事會(huì)之前 ， 應(yīng)向公司報(bào)告 ， 并將會(huì)議議程中擬作出決議的事項(xiàng)報(bào)公司審查 ， 出資人代表必須根據(jù)公司的指示原則和書面意見參加會(huì)議表決 。 建立出資人代表報(bào)審報(bào)告制度 。 規(guī)定其對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任 。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 強(qiáng)化對(duì)出資人代表的管理和審計(jì)監(jiān)控制度的完 h善與協(xié)調(diào) 強(qiáng)化對(duì)出資人代表的管理 完善審計(jì)監(jiān)控制度 對(duì)子公司董事會(huì) 、 監(jiān)事會(huì)中代表公司行使出資人權(quán)利的董事 、 監(jiān)事由公司按子公司的公司章程或出資協(xié)議中約定名額或職位向子公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)推薦 。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 推行 SDA（ Skill Development Action) ? 管委會(huì)根據(jù)管理審計(jì)小組發(fā)現(xiàn)的問題或有分子公司等提出的問題結(jié)合各方面情況來提出議題，由分子公司抽出各方面的專家來對(duì)這些議題作出分析討論，提出解決方案，最后以公司決議的形式結(jié)案，并將其向分子公司進(jìn)行推廣。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 稽核管理 1 2 3 4 5 ?… 發(fā)現(xiàn)問題 ?… 稽核通知 ?… 工作實(shí)施 ?… 稽核報(bào)告 ?… 執(zhí)行報(bào)告 ? 根據(jù)分子公司各方面的報(bào)表、報(bào)告和舉報(bào)信等資料來分析分子公司存在的問題 ? 根據(jù)所發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)分子公司高管層發(fā)出稽核通知，提出稽核的范圍，要求其提供資料的清單 ? 查詢資料、走訪分子公司相關(guān)人員，根據(jù)資料進(jìn)行測(cè)評(píng) ? 提出發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)走訪和調(diào)查等得出的結(jié)論，所提出的有針對(duì)性的建議或行動(dòng)方案，并且要附上原始資料 ? 督促被稽核單位實(shí)施，并對(duì)其進(jìn)行考核，建議半年一次 ? 稽核權(quán)限：在管理審計(jì)小組稽核過程中代表總部，分子公司的總經(jīng)理必須予以配合； ? 稽核管理范圍：分子公司的例外管理和隨機(jī)管理。 Copyright 169。 具體說明 Copyright 169。他們完成推模任務(wù)后就返回各崗位，需要時(shí)再回到小組，推模小組不是固定辦公。 推模小組 ? 為使子公司和母公司在戰(zhàn)略方向和政策上保持一致， 產(chǎn)生充分的戰(zhàn)略協(xié)同、管理協(xié)同效應(yīng)，母公司抽調(diào)各職能部門專家組成推模小組，負(fù)責(zé)向各子公司輸出推廣母公司的管理政策和模式和良好的管理制度和文化。 ? 構(gòu)建較為完備的對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)的制度和人員隊(duì)伍。審計(jì)分為常態(tài)審計(jì)和非常態(tài)審計(jì)，常態(tài)審計(jì)是每年組織一次至四次定期的審計(jì)，以加強(qiáng)控制。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 管理活動(dòng)控制（活動(dòng)監(jiān)控） 預(yù)警機(jī)制 ? 建立預(yù)警系統(tǒng) ， 對(duì)于子公司的指標(biāo)異動(dòng)分層次處理：輕微偏差（ 預(yù)警 ） ；較重大的偏差 （ 子公司高層領(lǐng)導(dǎo)來述職 ） ；嚴(yán)重偏差（ 向子公司派駐常務(wù)副總 ， 臨時(shí)接管以前總經(jīng)理的職責(zé) ） ， 或進(jìn)一步細(xì)分 盡職與勝任調(diào)查 ? 通過對(duì)子公司的經(jīng)理層進(jìn)行盡職與勝任調(diào)查 ， 考察經(jīng)理層的業(yè)績 、能力與勝任情況 ， 通過對(duì)經(jīng)理人的掌控和盡職勝任考察 ， 來加強(qiáng)對(duì)子公司的管控 立體舉報(bào)機(jī)制 ? 建立內(nèi)部立體舉報(bào)機(jī)制 ， 母子公司內(nèi)部員工不論層級(jí)可隨時(shí)向母公司內(nèi)審中心或子公司審計(jì)部門舉報(bào)發(fā)現(xiàn)的問題 ， 無論真?zhèn)?， 內(nèi)審中心應(yīng)立即著手進(jìn)行調(diào)查真相并對(duì)屬實(shí)的情況進(jìn)行處理 Copyright 169。 （ 1）、信息渠道建設(shè)的方針政策； （ 2）、信息共享的方針政策； （ 3）、信息傳播的方針政策。 信息 A、有關(guān)銷售的方針政策 ⑴、銷售量、銷售額和應(yīng)收帳款回收等方面的方針政策； ⑵、有關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)方法、或外制品、采購品的外制方法、采購方法等的方針政策。 Copyright 169。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 關(guān)鍵資源控制（資源監(jiān)控） 知識(shí)信息資源監(jiān)控 ? a. 建立與完善集團(tuán)信息管理網(wǎng)絡(luò) ， 廣泛收集 、 處理各種有效信息資源； ? b. 完善母公司知識(shí)信息創(chuàng)造 ， 包括廣泛引進(jìn)高級(jí)專業(yè)人才 ，與集團(tuán)外相關(guān)專家建立密切聯(lián)系并進(jìn)行定期的交流與合作 ，強(qiáng)化與高校 、 科研院所 、 政府有關(guān)部門的聯(lián)絡(luò) ， 建立與完善集團(tuán)知識(shí)管理庫； ? c. 建立與完善集團(tuán)內(nèi)部知識(shí)信息傳播交流系統(tǒng)，包括集團(tuán)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)交流系統(tǒng)，集團(tuán)內(nèi)部培訓(xùn)系統(tǒng)等。 ? d. 設(shè)立專門的財(cái)務(wù)監(jiān)察機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)定期檢查母公司、子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。 ? d、統(tǒng)一建立集團(tuán)人力資源戰(zhàn)略與規(guī)劃，并監(jiān)控實(shí)施。 ? b、對(duì)子公司關(guān)鍵崗位人員的選拔與聘用的審批與考核。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 管理體制控制（功能監(jiān)控） 項(xiàng)目 母子公司關(guān)系 財(cái)務(wù)型 混合型 上市子公司 非上市子公司 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) 由母公司統(tǒng)一控制 公司治理 由子公司制定，母公司審核與評(píng)估 組織設(shè)計(jì) 由母公司審核 由母公司制定、審核 人事制度 由子公司根據(jù)母公司政策和模式制定，母公司審批；高層領(lǐng)導(dǎo)按公司法程序任命（母公司作為大股東進(jìn)行干預(yù)） 由母公司制定；高層領(lǐng)導(dǎo)由母公司委派、任命 管理制度 由子公司制定，母公司審核 由母公司制定 激勵(lì)機(jī)制 董事長、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、委派人員由母公司制定；其它人員由子公司根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一政策制定，母公司審核 由母公司制定 Copyright 169。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 母子公司管控操作模型－－ 11442模型 集團(tuán)管控 一個(gè)墻，一個(gè)網(wǎng) 四條線 四個(gè)組織 兩個(gè)管理 董事會(huì)治理 專業(yè)委員會(huì) 責(zé)任中心 董事會(huì)價(jià)值創(chuàng)造－ 組合協(xié)同，創(chuàng)造，優(yōu)化，遠(yuǎn)見 玻璃墻 風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng) 管理模式接軌 信息通暢 權(quán)限－決策，匯報(bào)，報(bào)備 風(fēng)險(xiǎn)顯形化 風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制 公司內(nèi)外部治理線 職能線 總裁議事規(guī)則線 監(jiān)控線 四個(gè)組織 兩個(gè)管理 管理中心 推模小組 共享資源管理 預(yù)警管理 審計(jì)與稽核小組 職能派駐 Copyright 169。”這個(gè)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的追隨者念念不忘“企業(yè)是市場(chǎng)的替代品”，反問著：“如果子公司在管理概念中也是一個(gè)獨(dú)立法人，我不能通過行政方式指揮它使交易費(fèi)用降低、產(chǎn)生內(nèi)部協(xié)同效應(yīng)，我為什么還需要它呢？” 五、華彩的母子公司管控模式 Copyright 169。秦曉強(qiáng)調(diào)，要把子公司的法律概念和管理概念區(qū)別開來。集團(tuán)財(cái)務(wù)集中控制，總部負(fù)責(zé)資本項(xiàng)下的投入、子公司重大人事決定和戰(zhàn)略性決策，子公司在總部眼里只是一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營單位。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 總部組織架構(gòu)圖 Copyright 169。 ?在以董事長秦曉博士為首的領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)下，以培育和增強(qiáng)集團(tuán)整體競爭力為根本目標(biāo)，通過一系列戰(zhàn)略管理，調(diào)整資源分配，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，集中資源發(fā)展核心產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)扁平化組織架構(gòu)，推進(jìn)專業(yè)化管理和規(guī)?；?jīng)營。以 2022年底計(jì)，擁有總資產(chǎn)近 500億港元。 招商局是國家大型企業(yè)集團(tuán)，總部設(shè)於香港。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 寶鋼的母子公司管理方式 審計(jì)管理 投資管理 利潤分配 生產(chǎn)經(jīng)營管理 ? 集團(tuán)公司的審計(jì)部門每年度對(duì)子公司進(jìn)行全面審計(jì) ? 集團(tuán)公司對(duì)子公司的對(duì)外投資實(shí)行集中管理，即子公司的對(duì)外投資一律按集團(tuán)公司投資管理項(xiàng)目程序進(jìn)行辦理，子公司只有對(duì)外投資的建議權(quán) ? 子公司運(yùn)用自由資金提出技巧、基建重大項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)權(quán)在集團(tuán)公司，一般項(xiàng)目由子公司自主決定立項(xiàng)，報(bào)集團(tuán)公司備案 ? 子公司從事生產(chǎn)性建設(shè)所需融資的，方案須報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，委派子公司董事長付諸實(shí)施 ? 集團(tuán)公司對(duì)外投資方式有兩種：一種是由母公司注入資金；另一種是由母公司提供擔(dān)保，子公司向銀行借款解決資金 ? 全資子公司的利潤全部上繳集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司統(tǒng)一按國家規(guī)定進(jìn)行利潤分配，稅后利潤由集團(tuán)公司按授權(quán)經(jīng)營書能為子公司章程規(guī)定的比例返回子公司，作為子公司的法定盈余公積金 ? 控股和參股子公司的利潤分配，主要通過母公司在子公司董事會(huì)中的代表行使決策權(quán) ? 集團(tuán)公司下屬企業(yè)的年度計(jì)劃、發(fā)展計(jì)劃以及重大基建、技改項(xiàng)目的立項(xiàng)和審批，均由集團(tuán)公司母公司統(tǒng)一管理 ? 子公司的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，也按規(guī)定主送母公司，同時(shí)抄報(bào)地方和行政管理部門 ? 下屬企業(yè)的生產(chǎn)業(yè)務(wù)，分別由集團(tuán)公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行歸口協(xié)調(diào) 招商局集團(tuán)的母子公司管控模式 Copyright 169。主要為生產(chǎn)單位提供相應(yīng)專業(yè)的服務(wù)、咨詢和監(jiān)督 ? 在生產(chǎn)基層管理還推行作業(yè)長制、計(jì)劃值制、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)制、自由管理制和設(shè)備檢修定點(diǎn)制“五制配套”的管理制度，在重視職能部門管理的同時(shí)，加強(qiáng)了基層管理工作 管理方式 ? 對(duì)主營業(yè)務(wù)的核心成員采取集中管理 ， 即實(shí)行人 、 財(cái) 、 物 、 產(chǎn) 、 供 、 銷“ 六統(tǒng)一 ” 管理模式；而將后勤 、 服務(wù)等采取分散管理 Copyright 169。 經(jīng)營理念 ? 堅(jiān)持“市場(chǎng)以質(zhì)量為中心，銷售以資金為中心，企業(yè)管理以財(cái)務(wù)為中心”的經(jīng)營理念，面向市場(chǎng)，面向效益，面向企業(yè)長期發(fā)展 組織原則 ? 對(duì)主營業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)實(shí)行直線職能制管理方式 ? 在縱向結(jié)構(gòu)上，根據(jù)生產(chǎn)工藝、設(shè)備特點(diǎn)以及直線職能的內(nèi)在要求，對(duì)主生產(chǎn)線實(shí)行集中管理，全廠的管理權(quán)限主要集中在集團(tuán)公司，由公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一經(jīng)營，主生產(chǎn)線上的二級(jí)廠屬于（車間性）生產(chǎn)單位，不具有法人資格，沒有對(duì)外經(jīng)營權(quán)。 Copyright 169。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 寶鋼母子公司組織架構(gòu) 寶鋼集團(tuán) 配套協(xié)作企業(yè) 寶山鋼鐵集團(tuán) 董事會(huì) 總經(jīng)理 總務(wù)部 戰(zhàn)略發(fā)展部 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 人事部 企業(yè)管理部 法律事務(wù)部 審計(jì)部 技術(shù)中心 技術(shù)管理部 教育委員會(huì) 全資子公司 控股子公司 參股子公司 30家 18家 31家 寶鋼集團(tuán)在組建母子公司時(shí)，首先將主業(yè)與副業(yè)進(jìn)行了分離，對(duì)副業(yè)采取了多種形式的經(jīng)營方式，而重點(diǎn)放在主業(yè)的母子公司構(gòu)建上。 松散層：在”管好主體、服務(wù)主體、放開輔助、搞活輔助“的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略定位下，非核心業(yè)務(wù)子公司將從母體中剝離出來，構(gòu)成了非核心業(yè)務(wù)母子公司。 核心層 集團(tuán)公司 緊密層 全資子公司 控股子公司 松散層 參股公司 戰(zhàn)略聯(lián)盟公司 核心層主要是由鋼鐵主業(yè)企業(yè)構(gòu)成，即寶山鋼鐵集團(tuán)。在以市場(chǎng)為導(dǎo)向、生產(chǎn)高附加值產(chǎn)品、以替代進(jìn)口為出發(fā)點(diǎn)、追求效益和持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)下，積極開發(fā)業(yè)務(wù)擴(kuò)張，除鋼鐵主業(yè)之外，還發(fā)展了冶金設(shè)備制造、鋼材成品深加工、化工、運(yùn)輸、信息、貿(mào)易、建筑、金融等相關(guān)領(lǐng)域，目前擁有 30家全資子公司、 18家控股子公司、 31家參股子公司，因而寶鋼集團(tuán)已成為跨國家、跨行業(yè)、一業(yè)為主、多業(yè)并重的實(shí)業(yè)金融貿(mào)易一體化的大型企業(yè)集團(tuán)。 2022 CHINACO 華彩咨詢機(jī)構(gòu) 三菱商事的組織機(jī)構(gòu)圖 董事會(huì) 總經(jīng)理 總經(jīng)理辦公室 總括擔(dān)當(dāng)役員會(huì)議 基本問題委員會(huì) 總經(jīng)理室辦