ch養(yǎng)老基金ppt課件(參考版)
2025-05-15 04:48本頁面
【正文】 整個(gè)案件涉及金額之巨、涉及官員層階之高、案件影響之大均屬僅見，成為繼上海首富 “ 周正毅案 ” 后，又一震動(dòng)中南海的大案。祝均一挪用社保基金三十億元人民幣，違規(guī)轉(zhuǎn)給私企購買高速公路項(xiàng)目，事情敗露遭北京中紀(jì)委扣查，為上海官場帶來極大的震蕩。 ? 2022年 發(fā)布了 《 企業(yè)年金基金管理試行辦法 》 ， 對(duì)企業(yè)年金的治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)年金基金管理和市場服務(wù)主體行為、信息披露、監(jiān)督管理等方面都做出了明確規(guī)定 ? 2022年，勞動(dòng)部通告公布了認(rèn)定的 61家企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu) ? 2022年 1月 11日頒布 《 企業(yè)年金基金管理辦法 》 明確了中國企業(yè)年金的法定地位，規(guī)定了企業(yè)年金的契約運(yùn)作模式，明確了對(duì)企業(yè)年金的投資采用定量監(jiān)管模式：貨幣類資產(chǎn)投資下限 5%、固定收益類上限 95%、權(quán)益類上限 30%、單一證券或基金的比例上限為 5% 223 中國養(yǎng)老基金：規(guī)模和結(jié)構(gòu) 224 中國養(yǎng)老基金存在的問題 ? 養(yǎng)老基金籌資渠道單一、范圍狹窄 ? 主要 來源是國家預(yù)算以及各企業(yè)在列支的營業(yè)外生產(chǎn)性收益。 ? 對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行財(cái)政專戶管理，社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余只能存銀行和購買國債，不得進(jìn)行其他任何形式的直接或間接投資。 ? 謹(jǐn)慎人規(guī)則（ prudent person rules） ? 對(duì)投資管理人的投資行為給出要求，投資管理人必須象一個(gè)謹(jǐn)慎、有智慧的人對(duì)待自己財(cái)產(chǎn)那樣以謹(jǐn)慎的態(tài)度管理基金資產(chǎn)，不是從投機(jī)的角度，而是從資產(chǎn)長期保值和增值的角度來考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素。” —— 加拿大安大略省的教師退休計(jì)劃（ OTPP） 217 養(yǎng)老基金投資策略 ? 負(fù)債驅(qū)動(dòng)投資策略 ? 負(fù)債驅(qū)動(dòng)策略指綜合利用短期投資、長期債券、利率互換及利率期貨等多種金融工具，延長資產(chǎn)組合的期限，或降低盈余對(duì)利率的敏感程度。在設(shè)定基金投資策略時(shí)，我們強(qiáng)調(diào)匹配資產(chǎn)和債務(wù)與計(jì)劃承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。 216 項(xiàng) 目 期末余額 項(xiàng) 目 期末余額 資產(chǎn) : 負(fù)債 : 銀行存款 應(yīng)付證券清算款 結(jié)算備付金 交易類金融負(fù)債 存出保證金 融資回購 交易類金融資產(chǎn) 應(yīng)付款項(xiàng) 融券回購 其他負(fù)債 應(yīng)收款項(xiàng) 負(fù)債合計(jì) 可供出售金融資 持有至到期投資 長期股權(quán)投資 基金權(quán)益： 其他資產(chǎn) 全國社保基金 個(gè)人賬戶基金 廣東委托資金 基金公積 報(bào)表折算差額 基金權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和基金權(quán)益總計(jì) 養(yǎng)老基金投資的目標(biāo) ? “有效的管理投資以便在可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平上實(shí)現(xiàn)可能最高的投資回報(bào)。 ? 近年來新公司都放棄了這種
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