【正文】 這將使得歐洲銀行業(yè)的競爭加劇，并使得傳統(tǒng)銀行。但如果是在任何其他一家銀行，我是不會有機會開始這項犯罪的?！? 里森說：“有一群人本來可以揭穿并阻止我的把戲，但他們沒有這么做。截至１９９５年１月底，即使已發(fā)生重大損失，這些損失畢竟也只是最終損失的１／４。 新加坡在１９９５年１０月１７日公布的有關(guān)巴林銀行破產(chǎn)的報告及里森自傳中的一個感慨，也是最能表達我們對巴林事件的遺憾。日經(jīng)股價收盤降至１７８８５點，而里森的日經(jīng)期貨多頭風險部位已達６萬余口合約；其日本政府債券在價格一路上揚之際，其空頭風險部位亦已達２６０００口合約。２月中旬，巴林銀行全部的股份資金只有４７０００萬英鎊。里森以各種借口繼續(xù)轉(zhuǎn)帳。 所有這些交易，均進入８８８８８帳戶。２月１０日，里森以新加坡期貨交易所交易史上創(chuàng)紀錄的數(shù)量，已握有５５０００口日經(jīng)期貨及２萬口日本政府債券合約。 １９９５年１月１８日，日本神戶大地震，其后數(shù)日東京日經(jīng)指數(shù)大幅度下跌，里森一方面遭受更大的損失，另一方面購買更龐大數(shù)量的日經(jīng)指數(shù)期貨合約，希望日經(jīng)指數(shù)會上漲到理想的價格范圍。尤其是巴林的許多高層管理者，完全不去深究可能的問題，而一味相信里森，并期待他為巴林套利賺錢。倫敦的人應該知道我的數(shù)字是假造的，這些人都應該知道我每天向倫敦總部要求的現(xiàn)金是不對的，但他們?nèi)耘f支付這些錢。但是這些調(diào)查，都被里森以極輕易的方式蒙騙過去。最令人難以置信的是，便是巴林在１９９４年底發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表上顯示５０００萬英鎊的差額后，仍然沒有警惕到其內(nèi)部控管的松散及疏忽。為此，巴林銀行曾與英格蘭銀行進行多次會談。而且此時里森已需每天要求倫敦匯入１０００多萬英鎊，以支付其追加保證金。 關(guān)于資產(chǎn)負債表，巴林銀行董事長彼得．巴林還曾經(jīng)在１９９４年３月有過一段評語，認為資產(chǎn)負債表沒有什么用，因為它的組成，在短期間內(nèi)就可能發(fā)生重大的變化，因此，彼得．巴林說：“若以為揭露更多資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)，就能增加對一個集團的了解，那真是幼稚無知。里森假造花旗銀行有５０００萬英鎊存款，但這５０００萬已被挪用來補償８８８８８號帳戶中的損失了。事實上，每天都有一張資產(chǎn)負債表，每天都有明顯的記錄，可看出里森的問題。如果里森只負責清算部門，如同他本來被賦予的職責一樣，那么他便沒有必要、也沒有機會為其他交易員的失誤行為瞞天過海，也就不會造成最后不可收拾的局面。 事實上，在里森抵達新加坡前的一個星期，巴林內(nèi)部曾有一個內(nèi)部通訊，對此問題可能引起的大災難提出關(guān)切。而通過清算部門每天的結(jié)算工作，銀行對其交易員和風險部位的情況也可予以有效了解并掌握。一般銀行對予其交易員持有一定額度的風險部位的許可。因為代客操作，風險由客戶自己承擔，交易員只是賺取傭金，而套利行為亦只賺取市場間的差價。里森在１９９２年去新加坡后，任職巴林新加坡期貨交易部兼清算部經(jīng)理。 里森自傳中描述：“我為自己變成這樣一個騙子感到羞愧─ 開始是比較小的錯誤，但現(xiàn)已整個包圍著我，像是癌癥一樣……，我的母親絕對不是要把我撫養(yǎng)成這個樣子的。他已成為被其風險部位操縱的傀儡。 １９９４年，里森對損失的金額已經(jīng)麻木了，８８８８８號帳戶的損失，由２０００萬、３０００萬英鎊到７月時已達５０００萬英鎊。等到發(fā)現(xiàn)各種錯誤時，里森在一天之內(nèi)的損失便已高達將近１７０萬美元。 在１９９３年下旬，接連幾天，每天市場價格破紀錄地飛漲１０００多點，用于清算記錄的電腦屏幕故障頻繁，無數(shù)筆的交易入帳工作都積壓起來。到１９９３年７月，他已將“８８８８８”號帳戶虧損的６００萬英鎊轉(zhuǎn)為略有盈余，當時他的年薪為５萬英鎊，年終獎金則將近１０萬英鎊。若運氣不好，日經(jīng)指數(shù)變動劇烈，此交易將使巴林承受極大損失。為了彌補手下員工的失誤，里森將自己賺的傭金轉(zhuǎn)入帳戶，但其前提當然是這些失誤不能太大，所引起的損失金額也不是太大，但喬治造成的錯誤確實太大了。但至少有三個問題困擾著他：一是如何彌補這些錯誤；二是將錯誤記入“８８８８８”帳號后如何躲過倫敦總部月底的內(nèi)部審計；三是ＳＩＭＥＸ每天都要他們追加保證金，他們會計算出新加坡分行每天賠進多少。 如果喬治的錯誤泄露出去，里森不得不告別他已很如意的生活。但很快喬治開始出錯了。喬治與妻子離婚了，整日沉浸在痛苦之中，并開始自暴自棄。此時里森更不敢將此失誤向上呈報。然而，如此一來，里森所進行的交易便成了“業(yè)主交易”，使巴林銀行在這個帳戶下，暴露在風險部位。表示至當日的收盤價計算，其損失為２萬英鎊，并應報告?zhèn)惗乜偣尽? １９９２年７月１７日，里森手下一名加入巴林僅一星期的交易員金．王犯了一個錯誤：當客戶（富士銀行）要求買進２０口日經(jīng)指數(shù)期貨合約時，此交易員誤為賣出２０口，這個錯誤在里森當天晚上進行清算工作時被發(fā)現(xiàn)。而且總部這時已注意到新加坡分行出現(xiàn)的錯誤很多，但里森都巧妙地搪塞而過。 幾周之后，倫敦總部又打來了電話，總部配置了新的電腦，要求新加坡分行還是按老規(guī)矩行事，所有的錯誤記錄仍由“９９９０５”帳戶直接向倫敦報告。很快，利塞爾就在電腦里鍵入了一些命令，問他需要什么帳號。１９９２年夏天，倫敦總部全面負責清算工作的哥頓．鮑塞給里森打了一個電話，要求里森另設立一個“錯誤帳戶”，記錄較小的錯誤，并自行在新加坡處理，以免麻煩倫敦的工作。 里森于１９９２年在新加坡任期貨交易員時，巴林銀行原本有一個帳號為“９９９０５”的“錯誤帳號”，專門處理交易過程中因疏忽所造成的錯誤。一旦失誤，就會給銀行造成損失，在出現(xiàn)這些錯誤之后，銀行必須迅速妥善處理。在期貨交易中更是如此。 無論做什么交易，錯誤都在所難免。因此，他被視為期貨與期權(quán)結(jié)算方面的專家，倫敦總部對里森在印尼的工作相當滿意，并允諾可以在海外給他安排一個合適的職務。進入巴林銀行后，他很快爭取到了到印尼分部工作的機會。 里森于１９８９年７月１０日正式到巴林銀行工作。由于巴林銀行的卓越貢獻，巴林家庭先后獲得了五個世襲的爵位。盡管當時巴林銀行有一個強勁的競爭對手 ── 一家猶太人開辦的羅斯切爾特銀行，但巴林銀行還是各國政府、各大公司和許多客戶的首選銀行。但巴林銀行有別于普通的商業(yè)銀行，它不開發(fā)普通客戶存款業(yè)務，故其資金來源比較有限，只能靠自身的力量來謀求生存和發(fā)展。由于經(jīng)營靈活變通、富于創(chuàng)新，巴林銀行很快就在國際金融領(lǐng)域獲得了巨大的成功。 2002年03月28日 09:33 北京青年報思考題： 愛立信事件給了我們什么警示？與國外銀行對比，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務發(fā)展中存在哪些問題？巴林銀行的倒閉１７６３年，弗朗西斯．巴林爵士在倫敦創(chuàng)建了巴林銀行，它是世界首家“商業(yè)銀行”，既為客戶提供資金和有關(guān)建議，自己也做買賣。她認為，對于南京愛立信事件不必大驚小怪，這是市場經(jīng)濟的必然現(xiàn)象。由此看來，加快金融創(chuàng)新步伐非常必要。因此，南京愛立信公司與匯豐銀行上海分行、相應減少了對中資銀行的貸款需求。從去年開始，愛立信為保護股東利益，于是加強了對南京愛立信公司的財務管理，使其資產(chǎn)負債率從上年的85%左右降到了約70%，這樣，就有效減少了對外部的資金需求?！　∪嗣胥y行南京分行：銀行競爭不是愛立信減少貸款主因　　到底南京愛立信金融業(yè)務花落誰家呢？　　昨天下午3點，記者趕到中國人民銀行南京分行，6點多鐘，記者收到中國人民銀行南京分行一份書面說明。”　　不過，他同時認為，南京愛立信公司是目前南京市最大的外商投資企業(yè)，2001年銷售收入135億元，凈利潤6億元，比前年增長3%。這就是南京愛立信事件的背景。由于國內(nèi)保險公司無法對銀行買斷的應收賬款提供債權(quán)保險，所以目前中資銀行無法滿足愛立信的要求。換言之，銀行貸款給企業(yè)，企業(yè)的應收款則由銀行去取回?！　≈匈Y銀行：數(shù)萬字的研究報告純屬媒體杜撰　　記者多方努力，終于與一位不愿透露姓名的中資銀行負責人取得了聯(lián)系?！　‰y道是空穴來風？記者撥通了花旗銀行上海分行媒介部負責人的電話，被告知暫時無法接聽，有事請留言?！　∮捎诠镜馁Y金流量增大了，他個人的觀點是，企業(yè)與哪家金融機構(gòu)合作是自主選擇，沒有其他任何復雜背景。而且南京愛立信在金融方面的最大合作伙伴是中國銀行。該文具體指出，南京愛立信公司是在湊足巨資提前還完了南京工商銀行、轉(zhuǎn)而再向花旗銀行上海分行貸回同樣數(shù)額的巨款的。接到記者的詢問電話時，他的第一反應就是：“又是這件事！我的手機都快給打爆了！我對那篇報道很吃驚。為此，本報記者專程趕赴南京對南京愛立信、人民銀行南京分行等相關(guān)單位進行了采訪。消息還表示，交通銀行南京分行已經(jīng)完成了數(shù)萬字的《關(guān)于愛立信事件引發(fā)的思考》研究報告。思考題： 金融業(yè)的對外開放，我國商業(yè)銀行應如何面對外資銀行的挑戰(zhàn)？ 與花旗銀行相比，我國商業(yè)銀行應如何加快發(fā)展中間業(yè)務？南京愛立信投奔外資銀行　　記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)：愛立信南京分公司去年就與匯豐、渣打上海分行簽訂業(yè)務協(xié)議。外資銀行需要中資銀行的國內(nèi)網(wǎng)絡資源和人民幣資金優(yōu)勢，中資銀行則需要外資銀行的國際網(wǎng)絡資源和外匯資金優(yōu)勢。中資銀行的國內(nèi)散戶業(yè)務不是外資銀行的優(yōu)勢，因為外資銀行在客戶網(wǎng)絡上與中資銀行根本無法抗衡。從目前看，我國商業(yè)銀行不僅在國際金融市場上無力與西方全能銀行競爭，甚至在國內(nèi)金融市場上也難以應付由外資銀行進入而帶來的競爭壓力和沖擊。國外全能銀行則除了一般商業(yè)銀行業(yè)務外，還經(jīng)營全部投資銀行業(yè)務，包括工商企業(yè)持股業(yè)務、金融租賃業(yè)務、保險業(yè)務、信托業(yè)務、財產(chǎn)顧問與咨詢業(yè)務、外匯業(yè)務、國際銀團貸款業(yè)務、旅游廣告業(yè)務等?；ㄆ煦y行的人均利潤是工商銀行的10倍，而其資產(chǎn)總額是我國國有四大商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的總和。有專業(yè)人士曾說，“即使如中國最大的銀行－——工商銀行，在數(shù)年內(nèi)亦無法與美國的花旗銀行平起平坐”。”外資銀行和中資銀行已經(jīng)開始正面過招。我對消費行業(yè)的前景也感到很樂觀。他此前也對媒體說過“花旗希望看到完整的全球產(chǎn)品和業(yè)務系列在中國得到積極的應用?！盎ㄆ煲恢毕Ｍ転橹袊裉峁┕疽詾楹赖膬?yōu)質(zhì)服務，非常高興今天我們的夢想可以成真。花旗銀行亞太區(qū)執(zhí)行副總裁費思閣當時表示，花旗正密切研究中國國內(nèi)零售銀行業(yè)的發(fā)展機會。對擅長零售業(yè)務的花旗銀行來說，只要中國開放消費金融業(yè)務，必定全力搶攻。花旗銀行此前的客戶大部分是外商投資企業(yè)，今后幾年的業(yè)務增長將主要來自本地公司，本地公司也即優(yōu)質(zhì)客戶肯定會成為花旗銀行這類外資銀行的業(yè)務重點?；ㄆ煦y行浦西支行重新裝修后，也于3月21日正式營業(yè)，由此，無論是在浦東的陸家嘴，還是在浦西的外灘，花旗銀行上海分行都擁有了在上海黃金地段的營業(yè)大廳。通過代理國家開發(fā)銀行的項目，光大銀行不僅增加了收益，而且培養(yǎng)和建立了新的客戶關(guān)系，開拓了項目融資、本外幣結(jié)算、財務顧問、評估咨詢等連帶業(yè)務，促進了各項業(yè)務的全面發(fā)展。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，不僅及時向委托行反映，而且積極幫助企業(yè)提出針對性措施，配合委托行做好貸款風險的化解工作，最大限度地保障信貸資金的安全。在代理政策性銀行貸款管理過程中，光大銀行建立了嚴密的管理措施，總行由行長親自負責，組織了有信貸、計劃和市場開發(fā)部等部門負責人參加的委托貸款管理領(lǐng)導小組；分行組織了以行長為組長，以信貸部、計劃部、電腦部負責人和具備金融、法律及工程知識的客戶經(jīng)理為成員的項目管理實施領(lǐng)導小組；在項目管理的人員選擇上，銀行選派了精通金融、財務、法律等知識并且熟悉客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況，具有管理大型企業(yè)或大型項目經(jīng)驗的客戶經(jīng)理具體負責項目管理，監(jiān)督項目資金?？顚Ｓ谩榕浜险咝糟y行的工作，光大銀行與開發(fā)銀行和進出口銀行一道推進委托代理業(yè)務的健康發(fā)展。光大銀行自成立以來，一直堅持“不求最大，但求最好”的戰(zhàn)略方針，以客戶為中心，建立并實施資產(chǎn)負債比例管理、信貸風險管理、授權(quán)授信管理等制度措施，發(fā)展了主要分布在電力、交通、汽車、摩托車、煙草、大型零售百貨等行業(yè)的基本客戶群。據(jù)了解，這里保管箱開箱率超過35%，%。他們根據(jù)不同的客戶群體，在個人金融服務領(lǐng)域進行積極探索，先后推出了代發(fā)工資的贛江卡、方便靈活的購物卡、代收代付的專用卡和集存取、轉(zhuǎn)賬、消費于一體的多功能信用卡。農(nóng)行G分行和光大銀行大力開展中間業(yè)務，增加低成本資金來源之一：農(nóng)行G分行營業(yè)部中間業(yè)務發(fā)展迅速農(nóng)行G分行營業(yè)部發(fā)展不走“單行道”，而是把傳統(tǒng)的儲蓄業(yè)務與代理、投資、咨詢等中間業(yè)務結(jié)合起來，增加了低成本資金來源，形成新的效益增長點，取得了明顯效果。銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場的所有權(quán)，近期舉行拍賣，拍賣價為150萬元，扣除費用 30萬元，銀行預計將可收回資金120萬元。截止2000年末，尚有44期的樓款未付，逾期貸款本金余額198萬元。物業(yè)的購置價為320萬元，抵押率為75%。思考題請對500萬元的貸款余額進行分類。恒利貿(mào)易公司是一家經(jīng)營不善，嚴重虧損的企業(yè)，E銀行正準備采取法律手段向其催收所拖欠的貸款，而啟明貿(mào)易有限公司是貸款的擔保人，負有連帶責任。2001年2月在對該貸款進行檢查中，分析借款人的財務狀況和現(xiàn)金流量，發(fā)現(xiàn)其財務狀況尚可，但現(xiàn)金流量不足。思考題請對2000年末的貸款余額2350萬元進行分類。2000年8月貸款到期時，企業(yè)未及時歸還貸款本金，銀行給予一年的展期期限。1999年8月，在市有關(guān)部門的協(xié)調(diào)下，企業(yè)將自有的一家賓館轉(zhuǎn)讓給B銀行，折價3000萬元，用以抵補部分拖欠的貸款本息。銀行于貸款到期后，對原貸款給予展期一年。在90年代初，企業(yè)組團赴國外考察后，認為微型軸承市場有良好的前景，隨后于1996年7月15日向B商業(yè)銀行申請了一筆4000萬元的技術(shù)改造貸款，期限兩年，用于引進一條微型軸承的生產(chǎn)線。當乙銀行派員重新審理此項貸款時，甲公司僅剩7萬元可用于歸還貸款本息，而甲公司欠乙銀行貸款本息此時合計數(shù)為174萬元，故此筆抵押貸款最終給該銀行造成了巨大損失。當?shù)刎斮Q(mào)辦在未通知乙銀行的情況下，擅自將這些抵押品變賣，由于這些機器設備本來就不屬于先進設備，經(jīng)歷若干年的使用后，已完全屬于淘汰設備，再加上外商進口設備時高估價值，使得這些設備處理變賣后價值所剩無幾。然而，由于甲公司與另一家企業(yè)有債權(quán)債務糾紛，這些機器已被后者搬走，以免收租售費的形式抵償了債務。甲公司的清算工作開始后，在清算工作會議上，甲公司及甲