【正文】 32 / 33。杜邦分析法：杜邦分析法是將銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)看作一個(gè)系統(tǒng)，從系統(tǒng)內(nèi)盈利能力和多風(fēng)險(xiǎn)因素的相互制約關(guān)系入手進(jìn)行分析。流動(dòng)性指標(biāo)：流動(dòng)性指標(biāo)反映了銀行的流動(dòng)性供給和各種實(shí)際的或潛在的流動(dòng)性需求之間的關(guān)系。盈利性比率指標(biāo)：盈利性比率指標(biāo)是用來(lái)衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資金賺取收益同時(shí)控制成本費(fèi)用支出的能力。商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容：商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括營(yíng)運(yùn)能力評(píng)價(jià)、清償能力評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)價(jià)和對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)水平評(píng)價(jià)。因素分析法:因素分析法是指在多種因素共同作用于某項(xiàng)指標(biāo)的情況下，分別確定各個(gè)因素的變動(dòng)對(duì)該項(xiàng)指標(biāo)變動(dòng)的影響及其影響程度的分析方法。趨勢(shì)分析法：趨勢(shì)分析法又稱(chēng)動(dòng)態(tài)分析法，這種方法通過(guò)對(duì)銀行連續(xù)數(shù)期的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，比較各期有關(guān)項(xiàng)目的增減方向和幅度，可以揭示當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況和營(yíng)業(yè)情況的增減變化及其發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析就是利用報(bào)表提供的有關(guān)數(shù)據(jù)資料，根據(jù)分析目的，選擇適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)分析方法，對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析計(jì)算，進(jìn)而對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)情況做出判斷。與資產(chǎn)負(fù)債表不同，利潤(rùn)表是流量表，是銀行在報(bào)表期間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)表現(xiàn)。二、單項(xiàng)選擇題　　　　　　　　　　　　　　 16. A　　　　 　 　 三、多項(xiàng)選擇題　　　　　　　　 　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 四、判斷題1. 2. √ 3. 4. √ 5. 6. √ 7. 8. 9. √ 10. 11. 　12. √ 13. √ 14. √ 15. 16. 17. √ 18. 19. √ 20. 　　　21. √ 22. 23. 24. √ 25. √ 26. √ 27. 28. √ 29. 30. √第十章　商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與績(jī)效評(píng)價(jià)一、名詞解釋資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表是商業(yè)銀行使用最多的財(cái)務(wù)報(bào)表，是一種存量報(bào)表，反映了特定時(shí)點(diǎn)上銀行的財(cái)務(wù)狀況，是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的靜態(tài)體現(xiàn)。內(nèi)部稽核客觀地檢查、評(píng)估和報(bào)告內(nèi)部控制是否足夠，以確保銀行的資源得到合理配置和高效使用。 內(nèi)部控制：內(nèi)部控制是一種為合理保證實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性及符合法律和規(guī)章制度三大目標(biāo)的程序。公司治理：公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式。 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失，因而有意識(shí)地采取規(guī)避措施，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過(guò)投資或購(gòu)買(mǎi)與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來(lái)沖銷(xiāo)標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。 風(fēng)險(xiǎn)分散：風(fēng)險(xiǎn)分散亦稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)組合，是指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方法。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)也是法律經(jīng)濟(jì)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于和銀行有關(guān)的負(fù)面消息、不利宣傳和流言引起客戶(hù)流失，以及訴訟或盈利下降等事件在市場(chǎng)上傳播，給商業(yè)銀行的形象帶來(lái)不利影響而導(dǎo)致這種無(wú)形資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲取足夠的資金，從而影響其盈利水平，極端情況下會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行資不抵債。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格（包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格）波動(dòng)而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。直接損失即實(shí)質(zhì)性損失；間接損失包括額外費(fèi)用損失、收入損失和責(zé)任損失。損失是風(fēng)險(xiǎn)事故的結(jié)果。 非負(fù)約束條件：X1≥0與X2≥0第九章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制一、名詞解釋商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于受到諸多不確定因素的影響，從而使實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。流動(dòng)性約束：X2≥ （2）約束條件 總資產(chǎn)負(fù)債約束：X1+X2≤5 000萬(wàn)美元：（1）目標(biāo)函數(shù)定義利潤(rùn)目標(biāo)：Max（Y）＝＋本行新增額占比要低于農(nóng)業(yè)銀行，由于兩行余額占比相差不大，這一現(xiàn)象需要高度重視。從新增占比來(lái)看，100%=%，大于余額占比，市場(chǎng)份額在提高。：本行存款市場(chǎng)本月余額占比：占金融機(jī)構(gòu)的15 100%=%在五大國(guó)有商業(yè)銀行中占比：15 100%=%在五大國(guó)有商業(yè)銀行中位居第二，僅次于工行，但差距較大。資產(chǎn)負(fù)債差額管理法：銀行管理者根據(jù)利率變化預(yù)測(cè)，積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長(zhǎng)。儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理：是通過(guò)外部購(gòu)入短期資金，向銀行有計(jì)劃地提供流動(dòng)性資金的管理方式，采用這種方法購(gòu)入的資金是為了滿(mǎn)足商業(yè)銀行的流動(dòng)性的需要。資產(chǎn)配置法：根據(jù)資金來(lái)源的流動(dòng)速度或周轉(zhuǎn)量和對(duì)法定準(zhǔn)備金的不同要求，來(lái)區(qū)分不同資金來(lái)源。資金總庫(kù)法：將所有資金集中起來(lái)，再按銀行投資貸款的需要放到不同資產(chǎn)上去，只要這種配置符合銀行的總體管理目標(biāo)就行。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。保持安全性的關(guān)鍵不在于貸款的用途和期限，而在于借款人的預(yù)期收入，因?yàn)槿魏钨J款的償還能力都是以借款人使用資金后的未來(lái)收入為保證的。轉(zhuǎn)換理論：銀行保持流動(dòng)性的關(guān)鍵不在于貸款期限與存款期限一致，而在于銀行所持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，只要資產(chǎn)在需要時(shí)能夠迅速地、不受損失地轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，就可以保持充足的流動(dòng)性。負(fù)債管理理論：通過(guò)擴(kuò)大負(fù)債去獲得銀行的流動(dòng)性，銀行在經(jīng)營(yíng)中就沒(méi)有必要經(jīng)常保持大量高流動(dòng)性資產(chǎn)，而應(yīng)將它們投入高盈利的貸款或投資中，在必要時(shí)，銀行擴(kuò)大貸款規(guī)模也可以用借款來(lái)支持。電子渠道主要包括：網(wǎng)上銀行（利用計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)）、電話銀行/客戶(hù)服務(wù)中心（利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)）、手機(jī)銀行（利用移動(dòng)電話和無(wú)線網(wǎng)絡(luò)）、自助終端（ATM自動(dòng)柜員機(jī)）等。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)：個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為個(gè)人客戶(hù)提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將客戶(hù)關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向公司、個(gè)人客戶(hù)提供綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。金融期權(quán)：金融期權(quán)是以金融商品或金融期貨合約為標(biāo)的物的期權(quán)交易方式。遠(yuǎn)期利率協(xié)議：遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買(mǎi)賣(mài)雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額的貼現(xiàn)金額。貸款承諾：貸款承諾是指銀行承諾客戶(hù)在未來(lái)一定的時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先約定的條件（期限、利率、金額、貸款用途等），應(yīng)客戶(hù)的要求，隨時(shí)提供不超過(guò)一定限額的貸款。銀行卡：銀行卡是指商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。表外業(yè)務(wù)：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的、按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營(yíng)運(yùn)資金，從而影響銀行資產(chǎn)收益率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。90（9060）=200（美元）貼現(xiàn)凈款=10 000200=9 800（美元）：（1）當(dāng)3個(gè)月后美元對(duì)港元的匯率為1：，甲公司該筆遠(yuǎn)期交易發(fā)生虧損虧損額=1 000 000（）=500 000（港元）（2）當(dāng)3個(gè)月后美元對(duì)港元的匯率為1：，甲公司該筆遠(yuǎn)期交易實(shí)現(xiàn)盈利盈利額=1 000 000（）=500 000（港元）（3）當(dāng)3個(gè)月后美元對(duì)港元的匯率為1：，即匯率沒(méi)有發(fā)生變化，甲公司該筆遠(yuǎn)期交易沒(méi)有盈虧。企業(yè)并購(gòu)：企業(yè)之間的兼并和收購(gòu)?fù)亲鳛橐粋€(gè)固定的詞組來(lái)使用的，簡(jiǎn)稱(chēng)并購(gòu)。國(guó)際債券：國(guó)際債券是一國(guó)政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)或國(guó)際組織為籌措和融通資金，在國(guó)外金融市場(chǎng)上發(fā)行的，以外國(guó)貨幣為面值的債券。投資銀行：國(guó)際上對(duì)投資銀行的定義主要以美國(guó)著名的金融投資專(zhuān)家羅伯特國(guó)際信貸：國(guó)際信貸是一國(guó)的銀行、其他金融機(jī)構(gòu)、政府、企業(yè)以及國(guó)際金融機(jī)構(gòu)，在國(guó)際金融市場(chǎng)上，向另一個(gè)國(guó)家的銀行、其他金融機(jī)構(gòu)、政府、企業(yè)以及國(guó)際金融機(jī)構(gòu)提供貸款的活動(dòng)。它可以是有形的——如外匯交易所，也可以是無(wú)形的——如通過(guò)電訊系統(tǒng)交易的銀行間外匯交易。外匯：外匯是國(guó)際匯兌（Foreign Exchange）的簡(jiǎn)稱(chēng)，其有動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩層含義：動(dòng)態(tài)的外匯是指外幣兌換的行為，把一國(guó)貨幣兌換成另一國(guó)貨幣，用來(lái)清償國(guó)際間債務(wù)；靜態(tài)的外匯則是指以外國(guó)貨幣表示的可以用于國(guó)際清償和國(guó)際結(jié)算的支付手段和資產(chǎn)。 支票：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 則盈利為：(26－21)100100－10 000=40 000（元）　 收益率=40 000/10 000100%=400%第六章　商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理一、 名詞解釋國(guó)際結(jié)算：國(guó)際結(jié)算是指通過(guò)商業(yè)銀行對(duì)世界各國(guó)之間因經(jīng)濟(jì)、政治、文化活動(dòng)而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)所進(jìn)行的了結(jié)與清算。100=100（份）二、單項(xiàng)選擇題 三、多項(xiàng)選擇題1．BD 11．ABCD 四、判斷題1. 2.√ 3. 4. 5. 6. 7.√ 8. 9.√ 10.五