【正文】 犯罪被刑拘。常州國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會、江蘇省發(fā)展計劃委員會、揚中市發(fā)展計劃與經(jīng)濟貿(mào)易局先后越權(quán)、違規(guī)、拆項審批了鐵本合資公司的建設(shè)項目。2003年6月，鐵本項目在土地、環(huán)評等各類合法手續(xù)尚未獲得批準的情況下，開始在江蘇常州破土動工。對鐵本公司而言，“小馬”拉上“大車”的吃力勁可想而知，于是開始琢磨各種“招數(shù)”。2002年他提出了一個“三年內(nèi)趕超寶鋼”的宏偉計劃。屬小型私營鋼鐵企業(yè)。為了制止這種一窩蜂的現(xiàn)象，中央政府勢必要下重手。為了防止結(jié)構(gòu)性的動蕩和經(jīng)濟的大起大落，保證宏觀經(jīng)濟的長期平穩(wěn)發(fā)展，國家2003年對鋼鐵、房地產(chǎn)、水泥、電解鋁四個行業(yè)的過熱現(xiàn)象提出了整頓的通告，國家發(fā)改委一再叫停鋼鐵行業(yè)的盲目投資、重復(fù)建設(shè)，中央銀行在貸款措施上出臺了相關(guān)的限制性政策，并且連續(xù)上調(diào)存款準備金率，希望借此剎住愈演愈烈的投資熱潮，保證中國經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。一路麻煩下來，利息稅免征的好處早已被抵消完了，談何魅力？談何熱銷？典型的“花架子”。另外，教育儲蓄這一儲種存期少則3年，多則6年，這意味著在長達36個月或72個月的時間里，儲戶每月都要去銀行存入這筆錢，并不得違約，違約后存入的部分要按活期存款計息。據(jù)調(diào)查，現(xiàn)在七成的城市居民同意在孩子出生之前就準備教育資金，六成居民愿為子女教育舉債。這一措施剛出臺的幾個月里，各家新辦教育儲蓄的銀行均有大量的教育儲蓄存款入賬，大有“無盡儲源滾滾來”的勢頭。該儲蓄品種為保受到儲戶的歡迎？ 該行為何要取消定存活取儲蓄品種？結(jié)合存款種類設(shè)計原則，談?wù)勗撔袘?yīng)從中吸取哪些經(jīng)驗教訓(xùn)？教育儲蓄怎成了“花架子”與熱銷的國債相比，教育儲蓄真可謂門可羅雀。但至1999年12月，該行即登報公告取消該品種存款業(yè)務(wù)，所有儲戶必須于1999年12月31日前提取存款，過期不取者由銀行轉(zhuǎn)存，并按轉(zhuǎn)存時掛牌利率計息。櫻花銀行是三井集團的主要交易銀行，三井集團的大部分公司是櫻花銀行的股東，雙方已形成了緊密的利益整體，櫻花有難，豐田自然責(zé)無旁貸。1998年3月底年度決算后，其股票價格為440日元，到7月底降至每股334日元，而在8月28日的全球股市動蕩中，一度下跌到了218日元。1998年3月底決算過后，櫻花銀行宣布已經(jīng)基本上處理完泡沫經(jīng)濟時代遺留下的不良債權(quán)。截至1998年3月底，櫻花銀行在日本國內(nèi)擁有493家營業(yè)網(wǎng)點，居日本各家之首。起初櫻花銀行計劃在1998年度處理1500億1600億日元的不良債權(quán)，但1998年4月以來，由于日本國內(nèi)不景氣情形加劇，亞洲經(jīng)濟危機遲遲不見好轉(zhuǎn)，導(dǎo)致櫻花銀行的資產(chǎn)中不良債權(quán)規(guī)模加大。金融再生委員會認為，政府的公共資金注入各銀行增強自有資本金的努力，已經(jīng)使各銀行擁有足夠的處理呆壞賬的資金，即使今后再產(chǎn)生新的呆壞賬，也有足夠的應(yīng)付能力。到1999年的3月末。⑦在個別的輔助預(yù)算案中，政府將增撥出43萬億日元處理銀行危機。它倒閉后若會危害當(dāng)?shù)亟?jīng)濟，政府將施以援手。這是日本政府致力于避免銀行危機的最后努力，也是90年代日本第二次動用公共資金處理不良貸款。思考題資本金對于銀行來說，意味著什么？《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的資本充足率與《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本充足率一致，說明了什么？上述日本銀行由資本金造成的風(fēng)險對中國商業(yè)銀行有什么借鑒意義？資本金不足是由哪些原因造成的？增加資本金，化解銀行風(fēng)險之一：日本政府為避免銀行危機向15家銀行注入公共資金在“泡沫經(jīng)濟”破滅后，從1992年開始，由于不動產(chǎn)價格下跌和企業(yè)破產(chǎn)增加，呆壞賬問題愈演愈烈，日本各銀行累計處理呆壞賬已經(jīng)超過49億日元。這是自日本金融破產(chǎn)法案生效以來第二家宣告破產(chǎn)倒閉并由金融再生委員會委任破產(chǎn)管理人的地方銀行。這些交易活動的結(jié)果是聯(lián)邦存款保險公司花費話23億美元保救了新英格蘭銀行。1月6日星期天晚上，聯(lián)邦存款保險公司開始介入，制止了銀行的擠兌活動，并同意擔(dān)保新英格蘭銀行的所有的存款，包括那些超過10億美元保險限額的存款。隨著80年代后期新英格蘭地區(qū)房地產(chǎn)價格的下跌，（商業(yè)房地產(chǎn)價值下降了望25%），許多銀行貸款成了呆賬壞賬。　　在《銀行家》雜志按核心資本的排名中，2003年中國銀行列全球第十五位，居中國銀行業(yè)首位，是中國資本最為雄厚的商業(yè)銀行?！　∪绻行性诮衲瓿晒Πl(fā)行300億元次級債，該行計入附屬資本的金額將增大150億元，總資本金可達1885億元。該行聲稱但這是采用了保守的計算方法，考慮不良資產(chǎn)和股權(quán)投資的處理而得出的數(shù)字。但這一數(shù)額尚未得到東方和中行的確認。中行14891498億元不良貸款將在近期內(nèi)劃撥給信達，由此中行將獲得461464億元的現(xiàn)金，信達將分三年支付?！　馁~處置倒計時　　　　2004年5月底，中行正式公布了經(jīng)普華永道會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告。 今年一月六日，國務(wù)院宣布中國銀行和中國建設(shè)銀行實施股份制改造，并且動用四百五十億美元外匯儲備等為兩家試點銀行補充資本金。2004年9月16日銀監(jiān)會向中國建設(shè)銀行股份有限公司換發(fā)《金融許可證》，向中國建銀投資有限責(zé)任公司頒發(fā)《金融許可證》?！? 2004年9月2日～9月14日建設(shè)銀行向國有獨資商業(yè)銀行股份制改革試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報《關(guān)于中國建設(shè)銀行股份制改革有關(guān)問題的請示》國務(wù)院于9月14日對該上報作了批復(fù)。2004年6月25日中國建設(shè)銀行與信達資產(chǎn)管理公司簽署《可疑類貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。同時啟動引入發(fā)起人股東的籌備工作。 2003年10月27日　　舉辦信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類和計提貸款損失準備金培訓(xùn)班，對全行新的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類要求、貸款損失準備金計提理論、國際先進銀行的計提實踐以及中國建設(shè)銀行計提貸款損失準備金的標準和方法進行了介紹。2004年 9月15日，中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司、中國建銀投資有限責(zé)任公司、國家電網(wǎng)公司、上海寶鋼集團公司和中國長江電力股份有限公司在京召開會議，決議共同發(fā)起設(shè)立中國建設(shè)銀行股份有限公司。%。請綜合各種資料談一談這是否代表銀行業(yè)發(fā)展的最新趨勢？歐洲銀行業(yè)的兼并、重組浪潮，對我國銀行業(yè)的發(fā)展，特別是加入WTO后面臨的挑戰(zhàn)，有哪些啟示？我國銀行業(yè)如何應(yīng)對我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展與改革之一：中國建設(shè)銀行發(fā)展和改革歷程建設(shè)銀行自成立至今，經(jīng)歷了三個階段第一階段，為經(jīng)辦國家財政撥款時期。通過這次戰(zhàn)略性調(diào)整，瑞士銀行將放棄在全球除瑞士以外的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，停止或大量減少諸如國際貿(mào)易結(jié)算、商業(yè)貸款、項目融資、銀團貸款等資本投入較大的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，集中力量專門經(jīng)營投資銀行業(yè)務(wù)，以充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，與美國的投資銀行一爭高下，力爭成為世界數(shù)一數(shù)二的投資銀行。究其原因可歸于東南亞金融危機的繼續(xù)惡化、俄羅斯金融危機、巴西金融危機的接連爆發(fā)，美國長期資本管理公司的破產(chǎn)，香港、歐美股市的大幅波動等等。合并后，新銀行資產(chǎn)總值將達到8500億歐元，資本市值達510億歐元，成為世界上最大的銀行。兩行合并后具有優(yōu)勢互補、規(guī)模效應(yīng)、避免過多裁員等顯著效果，合并后擁有資本金210億歐元，資產(chǎn)總額6790億歐元，員工78000人，將成為法國第一、歐洲第三、世界第四大銀行，達到超強銀行的效果。數(shù)小時之后，意大利最大的銀行集團——圣保羅意米銀行董事會即通過了一項97億美元的換股計劃，實現(xiàn)了與羅馬銀行的合并，組建了一個總資產(chǎn)達2860億歐元、總市值302億歐元的銀行集團。顯然，三家銀行的合并，必將刺激其他大型銀行間更深層次和更大范圍內(nèi)的重組，并在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生重大影響，推動世界范圍內(nèi)業(yè)已存在的金融合并浪潮。但是在內(nèi)有金融改革在即、外有歐美超大型金融機構(gòu)競爭的情況下，日本金融機構(gòu)間的大型合并是必須的也是必然的。不可否認，新的金融控股公司集團要想成為世界一流的高收益金融集團，尚有很長的曲折道路。日本興業(yè)銀行在1998年度雖然處理了高達9244億日元的不良債權(quán)，但由于日本整體的土地價格下跌和企業(yè)破產(chǎn)并未停止，新的不良債權(quán)增加的可能性依然很大。導(dǎo)致三方走向合并之路的最根本的原因是三者都認識到在競爭日益激烈的環(huán)境中，單憑各自力量難以獲得競爭中的主動。東京股市受此消息影響，日經(jīng)平均股價從一開盤就開始勁升。根據(jù)三家銀行達成的共識，三方的合作將分成兩個步驟：第一步是按相同比例共同出資，在2000年秋天設(shè)立共同的控股金融公司，三家銀行則分別成為該控股公司的完全子公司；第二步是在2002年春天，實現(xiàn)真正意義上的完全合并，三家銀行的人員、機構(gòu)和經(jīng)營業(yè)務(wù)將按“個人交易業(yè)務(wù)”、“法人交易業(yè)務(wù)”和投資銀行三大塊進行徹底重組。這表明，一個總資產(chǎn)規(guī)模超過150萬億日元的世界最大的金融集團將在日本誕生。三家銀行的合作消息被透露出來后，20日上午，東京股票市場上原先一直不被看好的金融股成為人們競相購買的熱點。同時，20日的發(fā)布會上，三家銀行還宣布為謀求在證券批發(fā)業(yè)務(wù)方面的優(yōu)勢，除了將目前三家銀行下屬的各證券公司進行合并外，還將與日本最大的證券公司野村證券謀求合作。過去，長期信用銀行的主要業(yè)務(wù)是負責(zé)向企業(yè)提供設(shè)備投資等長期信用，但隨著企業(yè)融資手段和選擇的增加，長期信用銀行的經(jīng)營環(huán)境每況愈下。三者希望通過合并實現(xiàn)優(yōu)勢互補，在確保巨額資金量的同時，共同開發(fā)和提供更為廣泛的金融商品服務(wù)，從而在系統(tǒng)投資和新金融商品的開發(fā)方面削減成本，提高經(jīng)濟效益。其次，三家銀行都存在著不良債權(quán)比率高、股東資本收益率低的問題，且三者都曾向非銀行金融機構(gòu)、建筑公司和不動產(chǎn)行業(yè)進行過大量的融資，這些債權(quán)演變成不良債權(quán)的可能性依然很大。日本金融當(dāng)局對三家銀行的合并表示出歡迎的態(tài)度。歐洲銀行業(yè)的重組浪潮之一：意大利四大主要銀行為確保在本國金融界的領(lǐng)先地位而進行合并1999年3月21日，意大利目前市值最高的銀行——意大利聯(lián)合信貸銀行突然提出以其價值164億美元的股票通過換股的方式與意大利商業(yè)銀行合并，擬定合并后的歐羅銀行總資產(chǎn)將達到2600億歐元，市值達387億歐元，將居歐洲第五位。法國興業(yè)銀行因網(wǎng)點遍布國內(nèi)甚至整個歐洲大城市，零售業(yè)務(wù)是該行強項，在國際結(jié)算、儲蓄、信貸、外匯等銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方面均數(shù)世界一流的國際銀行，而興業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)卻發(fā)展有限。之四：巴黎國民銀行為了改變自身不利地位而強行收購法國興業(yè)銀行和巴黎巴銀行1999年3月10日，巴黎國民銀行突然提出合并計劃，以興業(yè)銀行股票溢價14%、巴黎巴銀行股票溢價24%的價格在市場上強行收購，%的多數(shù)權(quán)而完成合并。1998年，比整個銀行的稅前利潤還多。瑞士銀行痛定思痛，斷然采取措施，實施戰(zhàn)略性調(diào)整，出售瑞士以外的全球貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，還計劃在今后三年內(nèi)陸續(xù)出售部分房地產(chǎn)資產(chǎn)，以改善資產(chǎn)質(zhì)量。歐洲銀行是世界金融業(yè)的發(fā)源地，這次大規(guī)模的兼并重組形成了全能型、集團化、國際化的銀行架構(gòu)。1994年到2004年6月末，資產(chǎn)總規(guī)模為37228億元，負債總規(guī)模為35223億元。同時，全資擁有建新銀行，%的股權(quán)，%的股權(quán)。　　 2003年10月17日召開管理咨詢項目啟動會，聘請國際知名的管理咨詢公司作為管理改革顧問，準備在發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理、財務(wù)管理等方面借鑒國際先進銀行的成功實踐進行徹底的改革，以全面提高股份公司的競爭能力和管理水平。2004年1月　 中國建設(shè)銀行成立分立公告領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組組長和副組長由行領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，下設(shè)分立小組和應(yīng)急小組，部署分立準備事宜及相關(guān)工作。2004年6月10日、11日和12日中國建設(shè)銀行連續(xù)三次在《人民日報》、《金融時報》和《中國日報》上刊登《中國建設(shè)銀行公告》。2004年8月30日～9月14日審計師出具2003年凈資產(chǎn)審計報告，資產(chǎn)評估師出具資產(chǎn)評估報告并報財政部審批，財政部于9月14日批復(fù)建設(shè)銀行資產(chǎn)評估報告。2004年9月15日中國建設(shè)銀行股份有限公司召開創(chuàng)立大會暨第一屆股東大會、第一屆董事會第一次會議和第一屆監(jiān)事會第一次會議。，每股面值為人民幣1元，折股比例1∶1中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司%中國建銀投資有限責(zé)任公司%國家電網(wǎng)公司出資30億元%上海寶鋼集團公司出資30億元%中國長江電力股份有限公司出資20億元%中國銀行股份有限公司完全承繼原中國銀行的資產(chǎn)、負債、債權(quán)、債務(wù)和員工，業(yè)務(wù)范圍不變。順利的話，在建行股份公司九月掛牌的一個月后，中銀集團股份公司將正式登場。6月29日，中行與信達在不良資產(chǎn)出售協(xié)議上簽字。不久前，建行出售給信達的569億元損失類貸款（已核銷掉）底價為5％，參照這樣的價格，東方將支付給中行數(shù)十億元?！　?003年年底，中行的資本充足率為6．98％。中行表示將分期發(fā)行高達600億元的次級債，其中第一期為150億元。業(yè)內(nèi)人士預(yù)計，中行的入股溢價不會少于1倍，也就是說中行將會吸收多達80～100億美元的資本金，屆時中行的資本充足率將有可能飛升至12％以上。80年代，它是波士頓地區(qū)最積極的房地產(chǎn)貸款者，其30%以上的貸款都投在了商業(yè)性房地產(chǎn)上。聯(lián)邦存款保險公司采取了“大銀行難以倒閉“的政策。此后，聯(lián)邦存款保險公司和該銀行的購買者不斷給銀行注入新的資本，直到收購者全部買下聯(lián)邦存款保險公司的份額。思考題 結(jié)合案例，談?wù)勀銓Υ婵畋ｋU制度的認識？ 如何建立我國的存款保險制度？日本幸福銀行破產(chǎn)案日本金融再生委員會1999年5月23日正式宣布，總部設(shè)立在大阪的地方銀行——幸福銀行破產(chǎn)，由政府接管。過去三年一直虧損，日本金融監(jiān)管部門曾要求該銀行立即增加資本，該銀行總裁江川篤明也提出動用私人財產(chǎn)挽救銀行，但該銀行終究還是逃脫不了倒閉的厄運。為了防止大銀行的倒閉，協(xié)助它們改善業(yè)務(wù)，日本眾議院于1998年10月13日通過了第二部分的銀行改革法案，準備撥出60萬億日元的稅款支撐疲軟的銀行。③銀行的資本與資產(chǎn)比率超過8%，政府可根據(jù)某些條件在這家銀行投資，購買優(yōu)先股；資本與資產(chǎn)比率介于4%8%的銀行，政府可注資購買優(yōu)先股；若資本與資產(chǎn)比率介于2%4%，政府可購買這家銀行的普通股或優(yōu)先股，但銀行董事會必須辭職，分行數(shù)目也必須削減，海外分行則關(guān)閉；若資本與資產(chǎn)比率低于2%的銀行，將暫時將其國有化并關(guān)閉，然后跟另一家銀行合并并減小營業(yè)規(guī)模。⑥金