【正文】 ，可增加就業(yè)崗位60個(gè)，帶動(dòng)1300戶(hù)茶農(nóng)戶(hù)均年增收8600元；同時(shí)還可帶動(dòng)運(yùn)輸，服務(wù)業(yè)及包裝業(yè)等行業(yè)的發(fā)展。第九章 社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)本項(xiàng)目投產(chǎn)后，年精制加工綠茶300噸，年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入3240萬(wàn)元，企業(yè)贏利260萬(wàn)元，為地方創(chuàng)稅81萬(wàn)元。以上財(cái)務(wù)測(cè)算未考慮企業(yè)目前享有的稅收政策優(yōu)惠，如果考慮企業(yè)享有的稅收優(yōu)惠，項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)將更好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。從上面各項(xiàng)指標(biāo)可以看出，即使各項(xiàng)因素上下浮動(dòng)10%。表83 項(xiàng)目財(cái)務(wù)敏感性分析表變化因素變化率內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)基本方案　%　銷(xiāo)售價(jià)格10%% 10% 經(jīng)營(yíng)成本10%% 10%% 建設(shè)投資10%% 10%% 備注：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)為所得稅后指標(biāo) 10%+10%基準(zhǔn)收益率基本方案銷(xiāo)售價(jià)格建設(shè)投資經(jīng)營(yíng)成本 敏感性分析圖內(nèi)部收益率50%40%30%20%10%選擇固定資產(chǎn)投資、銷(xiāo)售價(jià)格、原輔材料價(jià)格、生產(chǎn)負(fù)荷變化等因素，在177。詳見(jiàn)圖81。以上表明，本項(xiàng)目都具有較強(qiáng)的清償能力，風(fēng)險(xiǎn)較小。本項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)期內(nèi)，財(cái)務(wù)現(xiàn)金凈流量無(wú)負(fù)值，項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)累計(jì)未分配利潤(rùn)達(dá)4950萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，投產(chǎn)后年利潤(rùn)情況如下：平均利潤(rùn)總額 341萬(wàn)元平均稅后利潤(rùn) 260萬(wàn)元本項(xiàng)目靜態(tài)利潤(rùn)估算指標(biāo)如下：平均投資利潤(rùn)率 %平均投資利稅率 %以上指標(biāo)表明本項(xiàng)目靜態(tài)投資利潤(rùn)指標(biāo)達(dá)到國(guó)家農(nóng)業(yè)項(xiàng)目基準(zhǔn)收益水平,靜態(tài)利潤(rùn)指標(biāo)較好.根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算的各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)詳見(jiàn)表82。表8－1 各年度銷(xiāo)售收入估算表項(xiàng)目名稱(chēng)單位第1年第2年第3年第4年第5～12年建設(shè)期投產(chǎn)期主營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元1296259232403240名優(yōu)茶綠茶萬(wàn)元259518648648精制綠茶萬(wàn)元1037207425922592根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、達(dá)產(chǎn)計(jì)劃、原輔料供應(yīng)情況等特點(diǎn)，估算本項(xiàng)目各年度成本費(fèi)用。本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)均為不含稅單價(jià)，達(dá)產(chǎn)年（生產(chǎn)負(fù)荷100%）可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入3240萬(wàn)元。固定資產(chǎn)流動(dòng)資金借款在生產(chǎn)期內(nèi)生產(chǎn)的利息費(fèi)用均計(jì)入當(dāng)年財(cái)務(wù)費(fèi)用。生產(chǎn)期各年盈余公積金及公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%和5%計(jì)取。銷(xiāo)售稅金及附加稅率：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅率5%；附加稅中，城市建設(shè)維護(hù)稅稅率7%，教育費(fèi)附加稅率3%。職工福利為職工工資總額的14%。根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)安排，本項(xiàng)目定員60人，其中固定員工35人，臨時(shí)季節(jié)工25人。根據(jù)相關(guān)行業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)狀和國(guó)家利率的變化情況，取項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為10%，項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取本項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算期12年。，%；，%；，%。按照貸款使用計(jì)劃和年利息計(jì)算，建設(shè)期利息72萬(wàn)元。表71 工程建設(shè)投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)估算價(jià)值建筑面積（m2）投資指標(biāo)（元）備注建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)一工程費(fèi)用180577568131主要生產(chǎn)車(chē)間80440445648001000名優(yōu)綠茶生產(chǎn)車(chē)間30190192393001000設(shè)備1條190萬(wàn)元/條綠茶精制生產(chǎn)車(chē)間50250253255001000設(shè)備1條250萬(wàn)元/條2生產(chǎn)配套設(shè)施405797400成品庫(kù)房22222201000配套物庫(kù)房55501000水、電、機(jī)修設(shè)施用房31215301000辦公用房1045551001000監(jiān)測(cè)技術(shù)培訓(xùn)設(shè)備20臺(tái)（套）生產(chǎn)輔助設(shè)施10103公用工程801292供電60969給排水及消防203234總圖工程6060廠區(qū)綠化2020廠區(qū)道路、停車(chē)場(chǎng)及綠化3030圍墻、大門(mén)1010二工程建設(shè)其他費(fèi)用232232土地費(fèi)用7070場(chǎng)平費(fèi)用2020建設(shè)單位管理費(fèi)1212環(huán)境檢驗(yàn)檢測(cè)與評(píng)價(jià)55勘察設(shè)計(jì)費(fèi)1515工程監(jiān)理及質(zhì)檢費(fèi)1010工程保險(xiǎn)費(fèi)2020工程招標(biāo)費(fèi)1515綠色食品及認(rèn)證費(fèi)用1010品牌規(guī)劃及技術(shù)創(chuàng)新研究3030技術(shù)培訓(xùn)與示范費(fèi)2525三預(yù)備費(fèi)用100100基本預(yù)備費(fèi)用100100漲價(jià)預(yù)備費(fèi)用四建設(shè)投資合計(jì)180577563321145表72 田間工程投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)單位數(shù)量單價(jià)（元）金 額（萬(wàn)元）一田間工程改造現(xiàn)有茶園畝30001200360新建無(wú)性系母本園畝300280084二合計(jì)444本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資1589萬(wàn)元。本項(xiàng)目總投資估算為2100萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資1589萬(wàn)元，建設(shè)期利息72萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金439萬(wàn)元（占全額流動(dòng)資金的30%）。⑥安裝工程費(fèi)平均按設(shè)備投入的10%計(jì)。④預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)按3%計(jì)提，不提漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。②設(shè)備購(gòu)置：采用現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格和生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)。第七章 投資概算與資金籌措根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）對(duì)可行性研究報(bào)告編制方法的要求，按照建設(shè)單位提供的設(shè)計(jì)范圍及各項(xiàng)目的設(shè)計(jì)資料，在充分利用現(xiàn)有設(shè)施、設(shè)備基礎(chǔ)上，采用近似工程擴(kuò)大指標(biāo)和有關(guān)定額、相關(guān)價(jià)格進(jìn)行編制，投資金額取整。為推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化的實(shí)施，除推廣使用優(yōu)良茶種外，還要致力于無(wú)公害茶葉生產(chǎn)管理的培訓(xùn)，以示范基地為主對(duì)項(xiàng)目區(qū)茶農(nóng)進(jìn)行輪訓(xùn)，著重學(xué)習(xí)茶葉的種、管、采、初加工技術(shù)。加工技術(shù)培訓(xùn)，采用先集中培訓(xùn)部分技術(shù)骨干，要求有6人以上能全面掌握加工技術(shù)，再由這些人員對(duì)其他人員進(jìn)行培訓(xùn)。人員培訓(xùn)分兩部分：①公司技術(shù)人員和技術(shù)工人培訓(xùn)。工人：工人主要面向當(dāng)?shù)卣衅?，臨時(shí)用工主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民工。經(jīng)營(yíng)人員：在業(yè)內(nèi)招聘具有豐富經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)營(yíng)人員，組建經(jīng)營(yíng)骨干隊(duì)伍。管理人員：主要管理人員從公司內(nèi)部抽調(diào)，并在行業(yè)內(nèi)獵尋。本項(xiàng)目定員60人，其中：固定員工35人（管理員工8人，技術(shù)員工17人，服務(wù)及銷(xiāo)售人員7人，固定工人3人），季節(jié)性臨時(shí)用工25人。各部門(mén)職責(zé)如下：總經(jīng)理：行使董事會(huì)賦予的職責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理；副總經(jīng)理：分管辦公室、生產(chǎn)、質(zhì)檢和營(yíng)銷(xiāo)等工作；辦公室：負(fù)責(zé)文件、資料、檔案、接待、后勤、人力資源開(kāi)發(fā)與管理等工作；財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司的賬務(wù)處理，資金使用、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目融資、投資