【正文】 　?。ǘ﹥?nèi)部控制的原則　　；　?。弧　?；　　；　　；　　。　　三、監(jiān)督與處理方式　　四種方式：　?。ㄒ唬╇娫捥崾荆弧　。ǘ婢?；　?。ㄈ鎴?bào)告；　　（四）定期報(bào)告。　　二、全國銀行間債券市場交易資金清算　　托管人采取雙人復(fù)核的方式辦理債券結(jié)算?！　。?）執(zhí)行清算指令。　　一、交易所交易資金清算　　清算流程：（4 步）　　（1）接收交易數(shù)據(jù)。　　三、基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容　　；　??；　?。弧　?。　?。?）結(jié)算備付金賬戶　?。?）證券賬戶　　基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶?！　　　　　　　《?、基金資產(chǎn)賬戶的種類及管理　　基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中。不同基金之間在持有人名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊記錄等方面應(yīng)完全獨(dú)立，實(shí)行專戶、專人管理。第三節(jié)　基金財(cái)產(chǎn)保管　　一、基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求　　　　基金托管人的首要職責(zé)就是要保證基金財(cái)產(chǎn)的安全，獨(dú)立、完整、安全地保管基金的全部資產(chǎn)?！　《?、基金托管業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)　　目前各托管銀行的基金托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)四個(gè)主要特征。第二節(jié)　機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)　　一、基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置　　托管銀行一般要設(shè)立專門的基金托管部或者資產(chǎn)托管部。　　四、基金托管人的職責(zé)（共11條）　　十一項(xiàng)具體職責(zé)：　　（1）安全保管基金財(cái)產(chǎn)；　?。?）按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；　?。?）對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；　　（4）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料；　?。?）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；　　（6）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；　　（7）對基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；　?。?）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格；　?。?）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；　?。?0）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；　?。?1）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)?！　∪⒒鹜泄苋说氖袌鰷?zhǔn)入（共8條，需要重點(diǎn)掌握）　　托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任?！　。?）通過基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運(yùn)作?！　《⒒鹜泄苋嗽诨疬\(yùn)作中的作用　　關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的利益?！　⊥泄苋说乃捻?xiàng)職責(zé)：　　，即基金托管人應(yīng)為基金資產(chǎn)設(shè)立獨(dú)立的賬戶，保證基金的全部資產(chǎn)安全完整；　　，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來；　　，即建立基金賬冊并進(jìn)行會計(jì)核算，復(fù)核審查管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值；　　?！　〉谝还?jié) 基金托管人概述　　第二節(jié) 機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)　　第三節(jié) 基金財(cái)產(chǎn)保管　　第四節(jié) 基金資金清算　　第五節(jié) 基金會計(jì)復(fù)核　　第六節(jié) 基金投資運(yùn)作監(jiān)督　　第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制　　基金托管人的職責(zé)主要體現(xiàn)在基金資產(chǎn)保管、投資動運(yùn)作監(jiān)督、基金資金清算、以及會計(jì)復(fù)核等方面?！　×私饣鹜泄苋藢鸸芾砣吮O(jiān)督的主要內(nèi)容，了解對基金投資運(yùn)作監(jiān)管結(jié)果的處理方式?！　×私饣鹪诮灰姿袌觥⑷珖y行間市場和場外市場資金清算的基本流程。　　了解基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)。　?。ㄋ模﹥?nèi)部控制的主要內(nèi)容　??；　??；　　；　??；　　；　　?！　。ㄈ﹥?nèi)部控制的基本要求（一般了解）　　、相互制約的原則；　??；　　；　　、嚴(yán)格的崗位分離制度；　??；　??；　　；　　.　　風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括兩方面內(nèi)容：一是公司主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測辦法、重要部門風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)考核體系以及業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)等；二是公司靈活有效的應(yīng)急、應(yīng)變措施和危機(jī)處理機(jī)制?！　。ǘ﹥?nèi)部控制的目標(biāo)和原則　　　　　?。?）健全性原則；　?。?）有效性原則；　　（3）獨(dú)立性原則；　?。?）相互制約原則；　?。?）成本效益原則?！　」緝?nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：一是員工自律；二是部門各級主管的檢查監(jiān)督；三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；四是董事會領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)?！　《⒐緝?nèi)部控制　?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制的概念　　基金管理公司內(nèi)部控制包括：內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度?！　?。　　?！　⌒枰?/3以上獨(dú)立董事通過的事項(xiàng)（共4條）：　　重大關(guān)聯(lián)交易，審計(jì)事務(wù)，聘請或更換會計(jì)事務(wù)所，半年和年度報(bào)告，其他?！　。ㄈ┆?dú)立董事制度　　基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益。　　?！　?。　　，投資經(jīng)理與基金經(jīng)理的辦公區(qū)域應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離，不得相互兼任。在一個(gè)委托投資期間，業(yè)績報(bào)酬的提取比例不得高于管理資產(chǎn)在該期間凈收益的20%?！　。骸　　⑼泄苜M(fèi)率不得低于同類型或相似類型投資目標(biāo)和投資策略的基金的60%?！　∪?、特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)范　　開展業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下規(guī)范：　　。符合條件的特定客戶是指委托投資的單個(gè)資產(chǎn)管理計(jì)劃初始金額不低于100萬元人民幣，且能識別、判斷和承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的自然人、法人。為多個(gè)客戶辦理是指兩個(gè)以上特定客戶募集資金，由商業(yè)銀行擔(dān)任資產(chǎn)托管人，為資產(chǎn)委托人的利益，將其委托財(cái)產(chǎn)集合于特定賬戶，進(jìn)行證券投資的活動的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。　　二、特定客戶資產(chǎn)管理產(chǎn)品的設(shè)立條件　　基金管理公司既可以為單一客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（一對一），也可以為特定的多個(gè)客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（一對多）。有私募性質(zhì)?！　。?）內(nèi)部監(jiān)察稽核控制?！　∷摹⑼顿Y風(fēng)險(xiǎn)控制　　三種方式控制風(fēng)險(xiǎn)：　?。?）基金管理公司設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制委員會等風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)從整體上控制基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)?！　∪⑼顿Y交易：交易是實(shí)現(xiàn)基金經(jīng)理投資指令的最后環(huán)節(jié)。　　投資決策委員會的主要職責(zé)包括：（6 點(diǎn)）　?。ǘ┩顿Y決策制定（圖4—2）　　投資決策程序是：　　；　　；　??；　　?！　∫?、投資決策　?。ㄒ唬┩顿Y決策機(jī)構(gòu)：投資決策委員會，負(fù)責(zé)指導(dǎo)基金資產(chǎn)的運(yùn)作，確定基金投資策略和投資組合的原則?！　∥濉⒒疬\(yùn)營部門（包括基金清算和基金會計(jì)兩部門）基金清算是基金份額和資金的交收情況；基金會計(jì)是有關(guān)基金業(yè)務(wù)的有關(guān)處理?！　。ǘC(jī)構(gòu)理財(cái)部　　為了更好地處理好共同基金與受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)間的利益沖突問題?！　∷?、市場營銷部門　?。ㄒ唬┦袌霾控?fù)責(zé)基金產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、募集和客戶服務(wù)及持續(xù)營銷等工作?！　。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)管理部　　風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對公司運(yùn)營過程中產(chǎn)生或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。　　交易部的主要職能有：　?。?）執(zhí)行投資部的交易指令，記錄并保存每日投資交易情況；　?。?）保持與各證券交易商的聯(lián)系并控制相應(yīng)的交易額度；　?。?）負(fù)責(zé)基金交易席位的安排、交易量管理等?！　。ǘ┭芯坎浚貉芯坎渴腔鹜顿Y運(yùn)作的支撐部門，主要從事宏觀經(jīng)濟(jì)分析、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r分析和上市公司投資價(jià)值分析?！　。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)控制委員會　　也是非常設(shè)議事機(jī)構(gòu)，一般由副總經(jīng)理、監(jiān)察稽核部經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成?！　∫?、專業(yè)委員會　?。ㄒ唬┩顿Y決策委員會　　投資決策委員會是基金管理公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)，是非常設(shè)的議事機(jī)構(gòu)。　?。ㄋ模┥绫；鸸芾砑捌髽I(yè)年金管理業(yè)務(wù)　?。ㄎ澹㏎DII業(yè)務(wù)　　四、基金管理公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)（一般掌握）　　基金管理公司在業(yè)務(wù)上的特點(diǎn)：　?。?）基金管理公司管理的是投資者的資產(chǎn)，一般并不會投入自己的資產(chǎn)進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，因此，基金管理公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對具有較高負(fù)債的銀行、保險(xiǎn)公司等其他金融機(jī)構(gòu)要低得多；　　（2）基金管理公司的收入主要來自以資產(chǎn)規(guī)模為基礎(chǔ)的管理費(fèi)，因此資產(chǎn)管理規(guī)模的擴(kuò)大對基金管理公司具有重要的意義；　　（3）投資管理能力是基金管理公司的核心競爭力，因此基金管理公司在經(jīng)營上更多地體現(xiàn)出一種知識密集型產(chǎn)業(yè)的特色；　　（4）開放式基金要求必須披露上一工作日的份額凈值，而凈值的高低直接關(guān)系到投資者的利益，因此，基金管理公司的業(yè)務(wù)對時(shí)間與準(zhǔn)確性的要求很高，任何失誤與遲誤都會造成很大問題。　　2009年6月1日規(guī)定　?。ㄈ?投資咨詢服務(wù)　　2006 年2 月，證監(jiān)會基金部《關(guān)于基金管理公司向特定對象提供投資咨詢服務(wù)有關(guān)問題的通知》，基金不需報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會審批，可以向QFII、境內(nèi)保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)提供投資咨詢服務(wù)?；鸸芾砣吮仨氁酝顿Y者的利益為最高利益，嚴(yán)防利益沖突與利益輸送。基金管理人的投資管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力的高低直接關(guān)系到投資者投資回報(bào)的高低與投資目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)?！　』鸸芾砣说木唧w職責(zé)，共12條（要重點(diǎn)掌握）　　重要：　?。?）要辦理基金備案手續(xù)；　?。?）編制中期和年度基金報(bào)告；　?。?）計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價(jià)格；　?。?）辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)。　　中外合資基金管理公司的境外股東應(yīng)具備下列條件：　?。?）實(shí)繳資本不少于3 億元人民幣的等值可自由兌換貨幣。其主要股東（指出資額占基金管理公司注冊資本的比例最高，且不低于25%的股東）應(yīng)具備下列條件：（特別重點(diǎn)，要逐條學(xué)習(xí)，特別是有數(shù)量要求的，應(yīng)記憶）　　主要股東應(yīng)具備的條件：（8 項(xiàng)，P84）　?。?）從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理；　?。?）注冊資本不低于3 億元人民幣；　?。?）具有較好的經(jīng)營業(yè)績，資產(chǎn)質(zhì)量良好；　?。?）持續(xù)經(jīng)營3 個(gè)以上完整的會計(jì)年度，公司治理健全，內(nèi)部監(jiān)控制度完善；　?。?）最近3 年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰；　?。?）沒有挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為；　?。?）沒有因違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查，或者正處于整改期間；　?。?）具有良好的社會信譽(yù)，最近3 年在稅務(wù)、工商等行政機(jī)關(guān)，以及金融監(jiān)管、自律管理、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良記錄。第一節(jié)　基金管理人概述　　一、基金管理公司的市場準(zhǔn)入　　我國對基金管理公司實(shí)行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入管理?！　〉谝还?jié) 基金管理人概述　　第二節(jié) 基金管理公司機(jī)構(gòu)設(shè)置　　第三節(jié) 基金投資運(yùn)作管理　　第四節(jié) 特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)　　第五節(jié) 基金管理公司治理結(jié)構(gòu)　　基金管理人是基金的組織者和管理者，在整個(gè)基金的運(yùn)作中起著核心的作用?！　×私饣鸸芾砉局卫斫Y(jié)構(gòu)的總體要求，掌握基金管理公司治理結(jié)構(gòu)的基本原則，了解獨(dú)立董事制度和督察長制度。熟悉基金管理公司的組織架構(gòu)與部門職責(zé)。第三節(jié)　基金份額的登記　　一、開放式基金份額登記的概念　　指建立基金賬戶，在賬戶內(nèi)登記，表明投資者所持有的基金份額。一般是人民幣，但基金管理人可以在不違反法律法規(guī)規(guī)定的情況下，接受其他幣種的申購、贖回，并提前公告；　　。　　六、QDII基金的申購和贖回　?。ㄒ唬㏎DII基金申購和贖回與一般開放式基金申購和贖回大體相似　?。弧　?；　　、原則、申購份額和贖回金額的確定、巨額贖回的處理辦法等都與一般開放式基金類似?！　】缦到y(tǒng)轉(zhuǎn)托管分：場內(nèi)到場外、場外到場內(nèi)的操作?！　∩曩彙②H回流程　?。ㄋ模㎜OF份額的跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管　　跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管：基金份額持有人將持有的基金份額在基金注冊登記系統(tǒng)和證券登記結(jié)算系統(tǒng)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)登記的行為?！　。ǘ㎜OF份額的交易規(guī)則　　LOF在交易所的交易規(guī)則與封閉式基金基本相同?！　。ㄋ模┥曩?、贖回清單　　、贖回清單的內(nèi)容　　　　　　現(xiàn)金替代分為三種類型：　?。?）禁止現(xiàn)金替代：不允許使用現(xiàn)金；　　（2）可以現(xiàn)金替代：允許全部或部分替代；　?。?）必須現(xiàn)金替代?！　τ谏献C50指數(shù)的ETF，申購是指用一籃子指數(shù)成份股股票換取一定數(shù)額的ETF份額。使得ETF份額總量增加，叫證券申購。　　?！　∩曩徍挖H回的原則：　　、份額贖回的方式。一般最小單位為50萬或者100萬份。此時(shí)間之外不辦理?！　∽C券交易所在開市后根據(jù)申購、贖回清單和組合證券內(nèi)各只證券的實(shí)時(shí)成交數(shù)據(jù)，計(jì)算并每15秒發(fā)布一次基金份額參考凈值（IOPV），供參考?！　TF基金份額折算的方法：　　折算比例=（計(jì)算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值/基金總份額）/（標(biāo)的指數(shù)的收盤值/1000）　　以四舍五入的方法保留小數(shù)點(diǎn)后8位?！　』鸱蓊~折算后，基金總份額與基金份額持有人持有的基金份額將發(fā)生調(diào)整，但比例不發(fā)生變化。　　建倉后，基金管理人選定一個(gè)日期做為基金份額折算日，以標(biāo)的指數(shù)的1‰作為份額凈值，對原來的基金份額進(jìn)行折算。　　一步：在原銷售機(jī)構(gòu)同時(shí)辦理轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入手續(xù)?！　∧壳?，國內(nèi)開放式基金轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)的辦理有兩步轉(zhuǎn)托管和一步轉(zhuǎn)托管兩種方式?！　。ㄈ╅_放式基金份額的轉(zhuǎn)托管　　開放式基金份額轉(zhuǎn)托管是指基金份額持有人申請將其托管在某一交易賬戶中的全部或者部分基金份額轉(zhuǎn)出并轉(zhuǎn)入另一交易賬戶的行為?！　【C合費(fèi)用（時(shí)間成本和交易費(fèi)用）都較低。所涉及的基金必須是同一基金管理人管理的、在同一注冊登記機(jī)構(gòu)處注冊登記的基金?！　』疬B續(xù)2個(gè)開放日以上發(fā)生巨額贖回，如果基金管理人認(rèn)為必要，可以暫停接受贖回申請，已經(jīng)接受的，可以延緩支付贖回款項(xiàng)，但不得超過正常支付時(shí)間20個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告。未受理部分，除非投資者撤銷，否則延遲到下一個(gè)開放日辦理?！　【揞~贖回的處理方式：　　　　　　兌付有困難時(shí)，或者兌付可能會使得基金份額凈值發(fā)生較大波動時(shí)，基金管理人可以在當(dāng)日接受