【正文】 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第六節(jié) 基金投資運作監(jiān)督 ?一、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的依據 ? 《 證券投資基金法 》 、 《 證券投資基金運作管理辦法》 、證券投資基金信息披露內容與格式準則第 7號 《 托管協(xié)議的內容與格式 》 及其他規(guī)范性文件 ?二、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內容 ? （一）對基金投資范圍、投資對象的監(jiān)督 ? （二）對基金投融資比例的監(jiān)督 ? （三）對基金投資禁止行為的監(jiān)督 ? （四）對參與銀行間同業(yè)拆借市場交易的監(jiān)督 ? （五）對基金管理人選擇存款銀行的監(jiān)督 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第六節(jié) 基金投資運作監(jiān)督 ?三、監(jiān)督與處理方式 ? （一）電話提示 ? （二）書面警示 ? （三）書面報告 ? （四）定期報告 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第七節(jié) 基金托管人內部控 制 ?一、內部控制的目標和原則 ? （一）內部控制的目標 ? （二）內部控制的原則 ? 合法性原則 ? 完整性原則 ? 及時性原則 ? 審慎性原則 ? 有效性原則 ? 獨立性原則 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第七節(jié) 基金托管人內部控 制 ?二、內部控制的基本要素 ? （一）環(huán)境控制 ? （二）風險評估 ? （三）控制活動 ? （四）信息溝通 ? （五）內部監(jiān)控 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第七節(jié) 基金托管人內部控 制 ?三、內部控制的主要內容 ? （一）資產保管的內部控制 ? （二）資金清算的內部控制 ? （三）投資監(jiān)督的內部控制 ? （四）會計核算和估值的內部控制 ? （五）技術系統(tǒng)的內部控制 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第七節(jié) 基金托管人內部控 制 ?四、內部控制的制度建設 ? （一）建立完善的稽核監(jiān)督體系 ? （二）明確監(jiān)察稽核部門及內部各崗位的具體職責 ? （三）嚴格內部管理制度 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 2022年 5月 【 第 90頁 】 第六章 基金的市場營銷 ? 第一節(jié) 基金營銷概述 ? 第二節(jié) 基金產品設計與定價 ? 第三節(jié) 基金銷售渠道、促銷手段與客戶 服務 ? 第四節(jié) 基金銷售機構的準入條件與職責 ? 第五節(jié) 基金銷售行為規(guī)范 ? 第六節(jié) 證券投資基金銷售業(yè)務信息管理 ? 第七節(jié) 基金銷售機構內部控制 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金營銷概述 ? 一、基金市場營銷的含義與特征 ? （一）基金市場營銷的含義 ? （二）基金市場營銷的特征 ? 服務性 ? 專業(yè)性 ? 持續(xù)性 ? 適用性 ?二、基金市場營銷的內容 ? （一）目標市場與客戶的確定 ? （二）營銷環(huán)境的分析 機構本身的情況 影響投資者決策的因素 監(jiān)管機構對基金營銷的規(guī)范 2022年 5月 【 第 91頁 】 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金托管人概述 ?（三）營銷組合的設計 ? 產品 ? 費率 ? 渠道 ? 促銷 ?（四）營銷過程的管理 ? 市場營銷分析 ? 市場營銷計劃 ? 市場營銷實施 ? 市場營銷控制 2022年 5月 【 第 92頁 】 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第二節(jié) 基金產品設計與定 價 ?一、基金產品的設計思路與流程 ?二、基金產品設計的法律要求 ?三、基金產品線的布置 ?四、定價管理 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第三節(jié) 基金銷售渠道、促銷手段與客戶服務 ?一、國外基金銷售渠道 ? （一）銀行 ? （二）保險公司 ? （三）獨立的理財顧問 ? （四）直銷 ? （五）網上交易和基金超市 ? （六）機構銷售 ?二、我國基金銷售渠道的現(xiàn)狀 ? （一）商業(yè)銀行 ? （二）證券公司 ? （三）證券咨詢機構和專業(yè)基金銷售公司 ? （四）基金管理公司直銷中心 ? （五）網上交易 ? （六）利用交易所交易系統(tǒng)平臺 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第三節(jié) 基金銷售渠道、促銷手段與客戶服務 ?三、基金的促銷手段 ? （一）人員推廣 ? （二）廣告促銷 ? （三）營業(yè)推廣 ? （四）公共關系 ?四、基金客戶服務 ? （一）電話服務中心 ? （二）郵寄服務 ? （三）自動傳真、電子信箱和手機短信 ? （四）“一對一”專人服務 ? （五）互聯(lián)網的應用 ? （六）媒體和宣傳手冊的應用 ? （七）講座、推介會和座談會 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第四節(jié) 基金銷售機構的準入條 件與職責 ?一、基金銷售機構的準入條件 ?二、基金銷售機構職責規(guī)范 ?簽訂代銷協(xié)議，明確委托關系 ?基金管理人應制定業(yè)務規(guī)則并監(jiān)督實施 ?建立相關制度 ?嚴格賬戶管理 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第五節(jié) 基金銷售行為規(guī)范 ?一、基金銷售機構人員行為規(guī)范 ?二、基金宣傳推介材料規(guī)范 ? （一）基本要求 ? （二）基本宣傳推介材料的禁止規(guī)定 ? （三）對宣傳推介材料中登載過往業(yè)績的規(guī)定 ? （四）基金宣傳推介材料的報送 ?三、基金銷售費用規(guī)范 ?四、證券投資基金銷售適用性 ? （一）審慎調查 ? （二）基金產品風險評價 ? （三）基金投資人風險承受能力調查和評價 ?五、基金銷售中的投資者教育 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第六節(jié) 證券投資基金銷售業(yè)務 信息管理 ?一、前臺業(yè)務系統(tǒng) ?二、自助式前臺系統(tǒng) ?三、后臺管理系統(tǒng) ?四、監(jiān)管系統(tǒng)信息報送 ?五、信息管理平臺應用系統(tǒng)的支持系統(tǒng) 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第七節(jié) 基金銷售機構內部控制 ?一、內部控制的概念、目標與原則 ?二、內部環(huán)境控制 ?三、銷售決策流程控制 ?四、銷售業(yè)務流程控制 ?五、會計系統(tǒng)內部控制 ?六、信息技術內部控制 ?七、監(jiān)察稽核控制 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 2022年 5月 【 第 100頁 】 第七章 基金的估值、費用與會計核算 ? 第一節(jié) 基金資產估值 ? 第二節(jié) 基金費用 ? 第三節(jié) 基金會計核算 ? 第四節(jié) 基金財務會計報告分析 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金資產估值 ? 一、基金資產估值的概念 ? 二、基金資產估值的重要性 ? 三、基金資產估值需考慮的因素 ? （一）估值頻率 ? （二）交易價格 ? （三）價格操縱及濫估問題 ? （四）估值方法的一致性及公開性 ? 四、我國基金資產估值實物 ? （一）基金資產估值的責任人 ? （二）估值程序 ? （三）估值的基本原則 ? （四）具體投資品種的估值方法 ? （五）計價錯誤的處理及責任承擔 ? （六）暫停估值的情形 ? 五、 QDⅡ 基金資產的估值問題 ? （一）估值責任人 ? （二） QDⅡ 基金份額凈值的計算及披露 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第二節(jié) 基金費用 ?一、基金費用的種類 ?二、各種費用的計提標準及計提方式 ? （一）基金管理費、基金托管費和基金銷售費 ? 計提標準 ? 計提方法和支付方式 ? （二）基金交易費 ? （三）基金運作費 ?三、不列入基金費用的項目 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第三節(jié) 基金會計核算 ?一、基金會計核算的特點 ? （一）會計主體是證券投資基金 ? （二）會計分期細化到日 ? （三）基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債 ?二、基金會計核算的主要內容 ? （一）證券和衍生工具交易及其清算的核算 ? （二）持有證券的上市公司行為的核算 ? （三）各類資產的利息核算 ? （四）基金費用的核算 ? （五）開放式基金份額變化的核算 ? （六）基金資產估值的核算 ? （七）本期利潤及利潤分配的核算 ? （八）基金財務會計報告 ? （九）基金會計核算的復核 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第四節(jié) 基金財務會計報告分析 ?一、基金財務會計報告分析的目的 ?二、基金財務會計報表分析 ?（一）基金持倉結構分析 ?（二）基金盈利能力和分紅能力分析 ?（三）基金收入情況分析 ?（四）基金費用情況分析 ?（五）基金份額變動分析 ?（六）基金投資風格分析 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 2022年 5月 【 第 105頁 】 第八章 基金利潤分配與稅收 ? 第一節(jié) 基金利潤 ? 第二節(jié) 基金利潤分配 ? 第三節(jié) 基金稅收 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金利潤 ?一、基金利潤來源 ? （一）利息收入 ? （二）投資收益 ? （三）其他收入 ? （四）公允價值變動損益 ? （五）基金的費用 ?二、與基金利潤有關的幾個財務指標 ? （一）本期利潤 ? （二）本期已實現(xiàn)收益 ? （三）期末可供分配利潤 ? （四）未分配利潤 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第二節(jié) 基金利潤分配 ?一、基金利潤分配對基金份額凈值的影響 ?二、封閉式基金的利潤分配 ?三、開放式基金的利潤分配 ? （一）現(xiàn)金分紅方式 ? （二）分紅再投資轉換為基金份額 ?四、貨幣市場基金的利潤分配 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第三節(jié) 基金稅收 ?一、基金稅收 ? （一）營業(yè)稅 ? （二）印花稅 ? （三）所得稅 ?二、基金管理人和基金托管人的稅收 ?三、機構投資者買賣基金的稅收 ? （一）營業(yè)稅 ? （二）印花稅 ? （三）所得稅 ?四、個人投資者投資基金的稅收 ? （一）印花稅 ? （二）所得稅 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 2022年 5月 【 第 109頁 】 第九章 基金的信息披露 ? 第一節(jié) 基金信息披露的概述 ? 第二節(jié) 我國基金信息披露制度體系 ? 第三節(jié) 基金主要當事人的信息披露義務 ? 第四節(jié) 基金募集信息披露 ? 第五節(jié) 基金運作信息披露 ? 第六節(jié) 基金臨時信息披露 ? 第七節(jié) 特殊基金品種的信息披露 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金信息披露概述 ?一、基金信息披露的含義與作用 ? （一）有利于投資者的價值判斷 ? （二）有利于防止利益沖突與利益輸送 ? （三）有利于提高證券市場的效率 ? （四）有效防止信息濫用 ?二、基金信息披露的原則 ? （一）實質性原則 ? 真實性 準確性 完整性 及時性 公平披露 ? （二）形式性原則 ? 規(guī)