【正文】 因此，本項目有較強的抗風險能力，投資風險較小。50萬+)(1+17%)－≈三、結(jié)論由以上分析可知：（一）當價格為6500元/噸時，盈虧平衡點的產(chǎn)量約為40019噸，即產(chǎn)量為40019噸時開始盈利，能承受較大的市場需求變化風險?！?0019盈虧平衡點的價格萬元(固定成本247。 目單位產(chǎn)品銷售價格萬元單位變動成本萬元固定成本萬元增值稅進項稅額萬元增值稅及附加萬元單位邊際利潤萬元盈虧平衡點的產(chǎn)量噸固定成本247。流動資金20302在經(jīng)營初期以銷定產(chǎn)，不會造成很大損失，原材料本身具有保值與增值的潛力。根據(jù)資產(chǎn)投向分析如下：單位：萬元土地使用權(quán)費6,120中外合資企業(yè)可享受地價和地稅優(yōu)惠，具有較大的增值潛力知識產(chǎn)權(quán)沒有列為投入據(jù)北京權(quán)威資產(chǎn)評估部門評估：通用清潔燃料專利價值為900多億元人民幣設(shè)備9430均屬常用設(shè)備，使用壽命長，轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)產(chǎn)均可充分利用。該項目只是做大做小的問題，不會造成損失。第十章項目產(chǎn)品（通用清潔燃料）是綠色替代石油產(chǎn)品，應用廣泛、市場廣大、經(jīng)濟效益好，具有很強的抗風險能力，市場發(fā)展前景十分廣闊。從以上分析可以看出，各項財務指標為：投資利潤率：%投資利稅率：%銷售凈利率：%企業(yè)內(nèi)部收益率（IRR）：%動態(tài)投資回收期：2年（不含建設(shè)期）凈現(xiàn)金流量：貼現(xiàn)現(xiàn)金流量（IC=12%）：流動比率：速動比率：本項目財務分析的各項指標均優(yōu)于月行業(yè)基準值?？偼顿Y動態(tài)投資回收期(21)+247。 據(jù)內(nèi)部收益率%80%+(85%80%)247。 算（二）現(xiàn)金流量分析、內(nèi)部收益率及財務評價分析企業(yè)現(xiàn)金流量分析現(xiàn) 金 流 量 表單位：萬元 時間數(shù)據(jù)年月建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)運營期年份12345678915生產(chǎn)負荷%701001001001001001001001現(xiàn)金流入227,500325,000325,000325,000325,000325,000325,000325,000產(chǎn)品銷售收入227,500325,000325,000325,000325,000325,000325,000325,000回收固定資產(chǎn)余值回收回動資金其它2現(xiàn)金流出建設(shè)投資流動資金增值稅及附加經(jīng)營成本所得稅減：折舊3凈現(xiàn)金流量4累計現(xiàn)金流量 內(nèi)部收益率計算單位：萬元年份建設(shè)期投產(chǎn)期達 產(chǎn) 運 營 期12345678915凈現(xiàn)金流量85%貼息率貼現(xiàn)系數(shù)貼現(xiàn)凈現(xiàn)值累計貼現(xiàn)凈現(xiàn)值80%貼現(xiàn)率貼現(xiàn)系數(shù)貼現(xiàn)凈現(xiàn)值累計貼現(xiàn)凈現(xiàn)值 財務評價指標指總投資100%=%；投資利稅率=平均年利稅總額247。 益(1+17%)17%－］(1+10%)=。 計固定成本制造費用折舊、修理、攤銷費用、工資財務費用120銷售費用2750小分析如下：單位：萬元單位變動成本分 目計算依據(jù)金額生產(chǎn)成本直接材料費50萬噸，每噸4283元214150直接人工費120人，144制造費用固定資產(chǎn)折舊%計算維修費用按折舊費5%計算能源、動力水電費700萬元，燃料等200萬元900土地土地使用權(quán)費按2%遞耗運費及廢品損失小計221308期間費用管理費用：工資管理人員288其它辦公費、差旅費等1920財務費用120銷售費用按銷售收入1%2750小計5078合 經(jīng)濟效益分析一、成本費用分析（一）成本預測：按年產(chǎn)50萬噸規(guī)模，預算總成本226386萬元，其中，生產(chǎn)成本221308萬元，期間費用5078萬元。 計22638650萬噸三、投資資金來源（一）以通用清潔燃料高科技項目和企業(yè)信譽通過參加一系列的招商引資活動進行全方位多渠道招商引資。 生產(chǎn)總成本年產(chǎn)50萬噸通用清潔燃料生產(chǎn)總成本估算單位：萬元項目名稱金額計劃依據(jù)原 計21415050萬備 醇80400300000噸汽 計流動負債：應付額按12554噸計算流動資金20302 目金每月周轉(zhuǎn)2次，需要流動資金20302萬元。單位：萬元序號項目名稱金額計算依據(jù)1大型各種儲油罐2500，數(shù)量70個2儲油罐及容器228每個按19萬計算，數(shù)量22個3靜設(shè)備1200每臺約按15萬計，數(shù)量80臺（套）4動設(shè)備1510每臺約按42萬計，數(shù)量36臺（套）5鐵路油罐車4000每節(jié)100萬計，數(shù)量40節(jié)（二列）6鐵路專用線1000每公里按500萬計，數(shù)量2公里7廠（庫）房、辦公樓（包括加油站）9680每平方米按1210元計，共80000平方米8征用土地6120每平方米225元，9工程設(shè)計費用480按國家規(guī)定標準10場區(qū)建設(shè)費用1120圍墻、道路、大門、廣場、綠化等11后續(xù)工程6860甲醇柴油生產(chǎn)線及設(shè)施建設(shè)和科研試驗設(shè)備投入合 計233二、投資概算及資金用途（一）項目計劃投資規(guī)模項目總投資55000萬元人民幣，其中，固定資產(chǎn)投資為34698萬元，流動資金20302萬元。 目規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額儲油罐8m5m立方米817靜設(shè)備臺（套）20廠（二）目前項目基本情況：現(xiàn)有固定資產(chǎn)233萬元（指現(xiàn)有通用清潔燃料生產(chǎn)廠），其中廠房51萬元，設(shè)備182萬元。第八章制定嚴格的消防安全規(guī)章制度和消防安全管理責任機制。在綜合本項目工程的火災危險性的耐火等級的基礎(chǔ)上，對各種儲油罐設(shè)置自動滅火噴淋（水、沫）裝置等，建立消防空地及蓄沙池等完備的消防設(shè)施。在項目規(guī)劃設(shè)計和施工中抓好基礎(chǔ)消防設(shè)施配套建設(shè)。（二）項目消防安全項目的原料和成品油均屬易燃易爆化工產(chǎn)品。保證各項環(huán)保指標達到國家環(huán)保標準。項目建成投產(chǎn)后，生產(chǎn)過程采取全自動化清潔物理混合和乳化工藝。對施工垃圾和污水要進行環(huán)保處理。該項目建設(shè)、生產(chǎn)、儲運對環(huán)境沒有影響，對大氣、生態(tài)、水源等自然環(huán)境和居民的生活的影響均達到國家環(huán)保規(guī)定的標準。其中，公司管理人員15人、工廠管理人員8人、原材料供應人員8人、市場營銷人員10人、科研人員6人、生產(chǎn)工人120人、工程技術(shù)人員5人、車隊20人、后勤人員8人。 計9430（五）生產(chǎn)設(shè)施：廠房（車間）、庫房（車庫）、辦公樓、加油站等建筑面積80000m2。（三）建設(shè)周期：2年，2008年5月至2010年7月。三、生產(chǎn)方案（一）建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)50萬噸通用清潔燃料生產(chǎn)基地。投資方愿意的其他方式均可。二是項目達產(chǎn)后，按投資年限收取投資回報率10—13%，期滿為止，不付息、不還本金。收取年息和回報率兩種形式。以投資方的名義投資興辦外商獨資公司，投資方委托該公司經(jīng)營獨資企業(yè)，利潤分配按雙方合同約定執(zhí)行。投資方與該公司共同投資、組建中外合作經(jīng)營有限公司，投資方參與或不參與公司經(jīng)營管理均可。因此，本公司渴望國內(nèi)外有識之士、商家投資加盟，共謀發(fā)展。為了早日向社會提供充足的綠色環(huán)保高清潔燃料，迅速向產(chǎn)業(yè)化進程推進，為了解決我國石油能源不足和環(huán)境保護做出更大貢獻。（3）投資者興辦企業(yè)，經(jīng)稅務機關(guān)批準，固定資產(chǎn)可加速折舊。在同等條件下，我市向上爭取的各類專項資金，優(yōu)先用于扶持招商引資工業(yè)項目。（3）在開立帳戶的金融機構(gòu)提取現(xiàn)金，只要用途合理，如實進行報備，金融機構(gòu)給予必要的方便。金融鼓勵（1）信用體系向外來投資企業(yè)延伸，加大對外來投資企業(yè)的貸款扶持力度。（2）對于固定資產(chǎn)投資5000萬元以上的外來投資工業(yè)企業(yè)，企業(yè)設(shè)立時，及企業(yè)經(jīng)營期2年內(nèi)，各項目行政事業(yè)收費全部免收。（3）對于江南新城工業(yè)園區(qū)和對俄貿(mào)易工業(yè)園區(qū)，其土地出讓金減免部分，由外來投資企業(yè)新增稅金地方留成部分中的財政分享部分抵頂。由受益單位（部門）給予扶持。用地優(yōu)惠（1）外來投資工業(yè)企業(yè)可采取協(xié)議出讓或租賃供地。（2）固定資產(chǎn)投資1億元以上外來投資工業(yè)企業(yè)、世界500強企業(yè)或國內(nèi)行業(yè)龍頭企業(yè)、符合國家高新技術(shù)產(chǎn)品目錄的新技術(shù)產(chǎn)品企業(yè)，經(jīng)營期在10年以上的，對我市經(jīng)濟發(fā)展有巨大牽動作用的，經(jīng)濟招商引資主管部門和財政部門聯(lián)合確認，從投產(chǎn)年度起前三年按企業(yè)實際上繳增值稅、所得稅地方財政分享部門，由直接受益的同級財政部門全額扶持；第四年到第六年，減半扶持。財政扶持（1）外來獨資工業(yè)企業(yè)，固定資產(chǎn)投資1000萬元以上，經(jīng)營期在10年以上的，從投產(chǎn)年度起前兩年按企業(yè)實際上繳增值稅、所得稅地方財政分享部分，由直接受益的同級部門全額扶持；第三年到第六年，減半扶持。對外來注冊資本1000萬以上的工業(yè)企業(yè)、符合登記基本條件，但未取得前置審批而視不具備生產(chǎn)經(jīng)營條件的，市工商局核發(fā)帶有“籌建”字樣的營業(yè)執(zhí)照，限期6個月取得有關(guān)行政許可和專項審批后，核準其經(jīng)營資格。我公司充分利用我省豐富的甲醇資源優(yōu)勢，加快開發(fā)建設(shè)通用清潔燃料新型能源項目。近年來，在七臺河投資興建了大型煤焦炭、焦油廠，年生產(chǎn)甲醇200萬噸左右。年生產(chǎn)甲醇150萬噸左右。（二）資源條件：黑龍江省是我國資源大省，除是國家重要商品糧基地外，石油資源、煤炭資源和森林資源十分豐富。距遠東最大的交通樞杻?yōu)跆K里斯克市—209公里，距俄羅斯濱海邊區(qū)首府海參崴市—248公里，距遠東最大的不凍港納霍德卡市—331公里。對俄貿(mào)易的“橋頭堡”擁有牡丹江航空港、綏芬河鐵路、綏芬河公路、東寧公路四個國家一類口岸。是中國哈爾濱—俄羅斯海參崴—日本、韓國及其他國家陸海聯(lián)運國際大通道的交通樞紐和重要的人流、物流、信息傳遞的中心。第七章正式達產(chǎn)運營后，每年可實現(xiàn)銷售收入55億元。（四）近期市場發(fā)展目標我公司在近期(2008年——2010年)計劃利用引（融）資資金，在遼寧省大連市、山東省兗州市建設(shè)100萬噸規(guī)模通用清潔燃料生產(chǎn)基地（大連市50萬噸、兗州市50萬噸）。同時，不斷研制開發(fā)醇類燃料系列的高質(zhì)量、高附加值的新型清潔燃料油。重點抓好遼寧、山東、江蘇和浙江等地的通用清潔燃料推廣示范試點（山東省根據(jù)我公司的推進情況，準備在全省強推通用清潔燃料），盡快形成