【正文】 總投資 100%=% 該項目投資利潤率和利稅率均大于項目可涉及行業(yè)平均利潤率和平均利稅率，說明項目投資，企業(yè)內(nèi)部收益和對國家積累的貢獻(xiàn)都非?？捎^。 二、效益分析 （一）企業(yè)損益分析如下： 損 益 表 單位：萬元 時期 數(shù)據(jù) 年月 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)運營期 年份 1 2 3 4 5 6 7 8 915 生產(chǎn)負(fù)荷 % 70 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 227,500 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 2 銷售稅金及附加 12, 17,717 17,717 17,717 17,717 17,717 17,717 17,717 3 總成本費用 158, 226,386 226,386 226,386 226,386 226,386 226,386 226,386 4 利潤總額 60, 80,897 80,897 80,897 80,897 80,897 80,897 80,897 5 所得稅 15, 20, 20, 20, 20, 20, 20, 20, 6 稅后利潤 45, 60, 60, 60, 60, 60, 60, 60, 7 盈余 公積金 4, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 8 公益金 2, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 9 未分配利潤 38, 51, 51, 51, 51, 51, 51, 51, 累計未分配利潤 38, 89, 141, 193, 244, 296, 347, 399, 通用清潔燃料項目 可行性研究報告 第 43 頁 共 47 頁 由損益表可知： 投資利潤率 =平均年利潤總額 247。分析如下： 單位：萬元 單位 變動 成本 分 類 計算依據(jù) 金額 直接材料 原材料單價 直接人工 360/50萬 制造費用 水電費、燃料等 900/50萬 運費及廢品損失 小 計 固定 成本 制造費用 折舊、修理、攤銷費用、工資 財務(wù)費用 120 銷售費用 2750 小 計 總成本 單位變 動成本 年生產(chǎn)量 +固定成本 50 萬 + 226602 （三）增值稅及附加：產(chǎn)品銷售單價 6500 元 /噸，增值稅稅率為17%，進(jìn)項稅款為 元，附加稅費為應(yīng)納稅款的 10%，單位產(chǎn)品應(yīng)交增值稅及附加稅為［ 6500247。 通用清潔燃料項目 可行性研究報告 第 41 頁 共 47 頁 第九章 經(jīng)濟(jì)效益分析 一、成本費用分析 （一）成本預(yù)測：按年產(chǎn) 50 萬噸規(guī)模，預(yù)算總成本 226386 萬元，其中，生產(chǎn)成本 221308 萬元，期間費用 5078 萬元。 生產(chǎn)總成本 年產(chǎn) 50 萬噸通用清潔燃料生產(chǎn)總成本估算 單位：萬元 項目名稱 金額 計劃依據(jù) 原 料 214150 50 萬噸 工資及附加費 5222 工資 360 萬元，附加費 5078 萬元 制造費用 7014 50 萬噸 合 計 226386 50 萬噸 三、投資資金來源 （一）以通用清潔燃料高科技項目和企業(yè)信 譽(yù)通過參加一系列的招商引資活動進(jìn)行全方位多渠道招商引資。 每月周轉(zhuǎn) 2 次，需要流動資金 20302 萬元。 通用清潔燃料項目 可行性研究報告 第 38 頁 共 47 頁 第八章 財務(wù)預(yù)算及資金來源 一、目前企業(yè)財務(wù)、經(jīng)濟(jì)狀況 固定資產(chǎn)投資明細(xì)表 單位：萬元 項 目 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 儲油罐 8m5m 立方米 8 17 靜設(shè)備 臺（套） 20 廠 房 平方米 1000 51 動設(shè)備 臺（套） 15 合 計 233 一、投資概算及資金用途 （一）項目計劃投資規(guī)模 項目總投資 55000 萬元人民幣，其中，固定資產(chǎn)投資為 34698 萬元，流動資金 20302 萬元。制定嚴(yán)格的消防安全規(guī)章制度和消防安全管理責(zé)任機(jī)制。 在綜合本項目工程的火災(zāi)危險性的耐火等級的基礎(chǔ)上，對各種儲油罐設(shè)置自動滅火噴淋（水、沫）裝置等，建立消防空地及蓄沙池等完備的消防設(shè)施。在項目規(guī)劃設(shè)計和施工中抓好基礎(chǔ)消防設(shè)施配套建設(shè)。 （二）項目消防安全 項目的原料和成品油均屬易燃易爆化工產(chǎn)品。保證各項環(huán)保指標(biāo)達(dá)到國家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。 項目建成投產(chǎn)后，生產(chǎn)過程采取全自動化清潔物理混合和乳化工藝。對施工垃圾和污水要進(jìn)行環(huán)保處理。該項目建設(shè)、生產(chǎn)、儲運對環(huán)境沒有影響，對大氣、生態(tài)、水源等自然環(huán)境和居民的生活的影響均達(dá)到國家環(huán)保規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。其中，公司管理人員 15 人、工廠管理人員 8 人、原材料供應(yīng)人員 8 人、市場營通用清潔燃料項目 可行性研究報告 第 36 頁 共 47 頁 銷人員 10 人、科研人員 6 人、生產(chǎn)工人 120 人、工程技術(shù)人員 5 人、車隊 20 人、后勤人員 8 人。 （四）生產(chǎn)設(shè)備：本項目所需設(shè)備投資 9430 萬元，清單如下： 單位：萬元 項目 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 大型儲油罐 各種罐 15m15m 個 70 2500 12 19 228 靜設(shè)備 臺 80 15 1200 動設(shè)備 臺 80 42 3360 鐵路油罐車 節(jié) 40 100 4000 合 計 9430 （五）生產(chǎn)設(shè)施：廠房（車間）、庫房（車庫）、辦公樓、加油站等建筑面積 80000m2。項目的選址是根據(jù) 工業(yè)園區(qū)總體規(guī)劃進(jìn)行的， 符合該項目和城市總體規(guī)劃及區(qū)位規(guī)劃要求。 （二）建設(shè)地點： XX Ｘ XXX 業(yè)園區(qū) 。 （二）經(jīng)營范圍：生產(chǎn)經(jīng)營通用清潔燃料，不斷研究、開發(fā)、生產(chǎn)通用清潔燃料系列新型燃料油。 通用清潔燃料項目 可行性研究報告 第 35 頁 共 47 頁 中、短期貸款方式，短期為 3 年，中期為 5— 8 年，按中國人民銀行規(guī)定貸款利率或雙方約定的利率，每年付息，期滿還清本金。一是按中國人民銀行規(guī)定貸款利率或雙方約定的利率按年付息，期滿還清本金。 長期大額貸款， XX 以項目作抵押，擔(dān)保向投資方貸款，貸款期限 10— 15 年。利潤分成比例按雙方的合同約定執(zhí)行。 一、經(jīng)營形式 （一）投資方式 投資方與該公司共同投資、組建合資經(jīng) 營有限公司，可以由投資方占 49%的股份。年生產(chǎn)甲醇 500 萬噸左右。 通用清潔燃料項目 可行性研究報告 第 34 頁 共 47 頁 第七章 實施方案 一、投資環(huán)境 注明：（根據(jù)當(dāng)?shù)卣芍匦绿峁? 資源條件： XX 是我國資源大省，除是國家重要商品糧基地外，石油資源、煤炭資源資源十分豐富。 正式達(dá)產(chǎn)運營后，每年可實現(xiàn)銷 售收入 55 億元，上繳稅金 億元，實現(xiàn)利潤 億元。增強(qiáng)產(chǎn)品的市場競爭能力，利用 我們已 掌握的通用清潔燃料生產(chǎn)工藝和專利技術(shù)與周邊國家或石油能源緊缺的國家進(jìn)行合作，逐步把通用清潔燃料推向國際市場。 通用清潔燃料項目 可行性研究報告 第 33 頁 共 47 頁 （三）遠(yuǎn)期發(fā)展 策略 2021 年 —— 2020 年，組建上市公司，全面出擊，壯大 “ 中醇油 ”的實力，力爭占領(lǐng)全國燃料油市場的 10%以上份額，以實力確立 “ 中醇油 ” 的形象。切實加強(qiáng)與 中石油公司 聯(lián)手合作，在 XX 形成銷售網(wǎng)絡(luò)，積極開發(fā)市場，為走出 XX，面向全國，開發(fā)國際市場創(chuàng)造條件。 （二）中期發(fā)展前景 2021—— 2021年，繼續(xù)利用銀行貸款在 XX投資 ，建設(shè)年產(chǎn) 50 萬噸通用清潔燃料生產(chǎn)基地。成立中醇綠色環(huán)保燃料油有限公司，在各?。ㄊ校┏闪⒅写加弯N售公司，建立產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)。 三、項目市場發(fā)展策略 本著總體發(fā)展思路， 我們 在近期將實施三步走的發(fā)展戰(zhàn)略：逐步將通用清潔燃料推向全國和國際市場，把企業(yè)建成中國醇油產(chǎn)業(yè)的龍頭。不斷開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品，提高產(chǎn)品質(zhì)量和附加值，充分發(fā)揮通用清潔燃料新型能源的優(yōu)勢，為解決石油能源不足和環(huán)境保護(hù)這兩大難題貢獻(xiàn)力量。 “ 中醇油 ” 品牌異軍突起， 必將成為 二十一世紀(jì)醇油產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的龍頭 ，有力地 推動中國經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展。 三、結(jié)論及前景展望 通用清潔燃料開發(fā)與應(yīng)用，國家、?。ㄊ校┱陀嘘P(guān)部門在各方面給予極大的關(guān)注和扶持。 規(guī)避管理風(fēng)險策略：建立完善內(nèi)部人力資源風(fēng)險防范系統(tǒng)和危急處理機(jī)制，控制內(nèi)部人力資源風(fēng)險。 管理風(fēng)險分析 在管理方面，由于企業(yè)規(guī)模較大，內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬企業(yè)較多，人員素質(zhì)不同，成份比較復(fù)雜，分布面廣，并具有相對的獨立性。 我 公司是一個以新型能源開發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營為一體的新型企業(yè)，處在爬坡時期，面臨著籌資、投資、資金周轉(zhuǎn)和收益等風(fēng)險。加強(qiáng)信息溝通，提高科技研發(fā)檔次，不斷研發(fā)高新技術(shù)和高附加值產(chǎn)品，增加產(chǎn)品的市場競爭能力，控制市場風(fēng)險等。 （二）技術(shù)風(fēng)險分析 隨著科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展，產(chǎn)品的周期不斷縮短，如果只滿足于現(xiàn)有的專利技術(shù)和產(chǎn)品，就可能被新的技術(shù)產(chǎn)品所更替或被市場淘汰；如果不更新觀念，放開眼界，積極借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的科研成果和經(jīng)驗，就會造成科研起點低，研發(fā)周期長，投資大，技術(shù)和產(chǎn)品附加值低，經(jīng)濟(jì)效益差的風(fēng)險。 如果不能及時掌握市場動態(tài)信息和對市場風(fēng)險的研究分析，不迅速擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，很可能失去發(fā)展的大好時機(jī)。國內(nèi)的醇類燃料研發(fā)正在蜂涌而起，各種比例的醇類燃料正在研發(fā)、試用，發(fā)展勢頭迅猛。我國高度重視節(jié)約能源和資源綜合利用的戰(zhàn)略問題，堅持開發(fā)與節(jié)約并重，節(jié)約優(yōu) 先的方針，提倡積極開發(fā)新型能源和可再生能源，這給我們帶來了發(fā)展機(jī)遇 和挑戰(zhàn) 。堅持科學(xué)發(fā)展觀，以市場為導(dǎo)向，努力開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品，不斷科技創(chuàng)新，提高產(chǎn)品附加值和競爭力，實施科學(xué)有效的市場營銷策略，牢牢控制市場和不斷開發(fā)新市場，始終保持市場競爭優(yōu)勢。強(qiáng)大的 技術(shù)壁壘，確保了本產(chǎn)品對市場的強(qiáng)大的沖擊力和占有率。 通用清潔燃料項目 可行性研究報告 第 29 頁 共 47 頁 （三）市場保障分析 通用清潔燃料性能、功效優(yōu)異，獨特的產(chǎn)品高新技術(shù)工藝配方。通用清潔燃料技術(shù)指數(shù)達(dá)到了國際領(lǐng)先水平，達(dá)到了歐共體綠色 3 號汽油標(biāo)準(zhǔn)（國際歐 Ⅲ 標(biāo)準(zhǔn)）。 長期使用本產(chǎn)品，發(fā)動機(jī)不產(chǎn)生積炭和膠質(zhì)，比同類標(biāo)號汽油 消除積炭和膠質(zhì) 80—— 100%，提高功率 15—— 20%，機(jī)器無磨損。 使用本產(chǎn)品，發(fā)動機(jī)易啟動，爆發(fā)力強(qiáng)，能發(fā)揮最大功率。經(jīng)測試，多項技術(shù)性能指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過無銅汽油和乙醇汽油。因此，通用清潔燃料在同領(lǐng)域具有強(qiáng)勁的競爭優(yōu)勢和廣闊的市場發(fā)展空間。生產(chǎn)一噸通用清潔燃料比生產(chǎn)一噸乙醇汽油成本低 500 元以上。因此，推廣使用比較困難。 通用清潔燃料項目 可行性研究報告 第 28 頁 共 47 頁 “ 煤變油 ” 即煤炭的液化，是指以煤炭為原料制取汽油技術(shù)。我國還屬 于貧糧國家，經(jīng)濟(jì)還不是十分發(fā)達(dá)。雖然與普通汽油相比，有降耗、環(huán)保作用。 第五章 產(chǎn)品競爭能力分析 一、產(chǎn)品競爭能力分析 （一）同領(lǐng)域市場分析 目前，我國替代傳統(tǒng)汽油產(chǎn)品技術(shù)主要有：乙醇汽油、通用清潔燃料和煤變油三大類燃料。到 2020 年時我國石油產(chǎn)品供應(yīng)缺口將達(dá)到 3 億噸，這就為通用清潔燃料提供了千載難逢的市場發(fā)展機(jī)遇。 通用清潔燃料項目 可行性研究報告 第 27 頁 共 47 頁 全國銷售市場分析 全國每年石油產(chǎn)品消耗總量 3 億噸，隨著現(xiàn)代化建設(shè)發(fā)展進(jìn)程，石油產(chǎn)品的需求量越來越大。 二、市場銷售量預(yù)測 （一）通用清潔燃料市場領(lǐng)域 通用清潔燃料市場應(yīng)用比較廣泛，其主要市場領(lǐng)域包括：各種類型的汽油動力機(jī)動車輛、油料市場，各種類型的汽油動力的機(jī)械設(shè)備、油料市場及各種類型的汽油動力船舶、油料市場等。同時，又是國家發(fā)改委鼓勵推薦的 21 世紀(jì)綠色 替代石油能源產(chǎn)品項目。符合黨的十七大報告提出的堅持生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好的文明發(fā)展道路，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，實現(xiàn)速度和結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益相統(tǒng)一