【正文】 第 48 頁 共 48 頁。（二）當(dāng)產(chǎn)量為達(dá)到設(shè)計(jì)要求（50萬噸）時(shí)，能承受較大的降價(jià)幅度。年產(chǎn)總量+單位變動(dòng)成本)(1+17%)單位進(jìn)項(xiàng)稅額(247。產(chǎn)品單位邊際利潤247。二、項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析平均盈虧平衡分析法，分析如下：項(xiàng)廠房、加油站、鐵路專用線10680具有很大的資產(chǎn)增值潛力。土地、廠房的投入，還具有一定的增值潛力。 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及敏感性分析一、投資決策風(fēng)險(xiǎn)分析，其中34698萬元（占63%）固定資產(chǎn)投資沒有風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，也能拉動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，增加勞動(dòng)就業(yè)機(jī)會(huì)，創(chuàng)造良好社會(huì)效益，有效地緩解石油產(chǎn)品供需緊張矛盾、彌補(bǔ)我國石油缺口、改善和保護(hù)環(huán)境、進(jìn)一步推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)。該項(xiàng)目投資利潤率高、投資回收期短。凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出貼現(xiàn)現(xiàn)金流量貼現(xiàn)率12%(+)投資利潤率%年均總利潤247。 依 標(biāo)計(jì)總投資100%=%該項(xiàng)目投資利潤率和利稅率均大于項(xiàng)目可涉及行業(yè)平均利潤率和平均利稅率，說明項(xiàng)目投資，企業(yè)內(nèi)部收益和對(duì)國家積累的貢獻(xiàn)都非?？捎^。 表單位：萬元 時(shí)期數(shù)據(jù)年月建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)運(yùn)營期年份12345678915生產(chǎn)負(fù)荷%701001001001001001001001銷售收入227,500325,000325,000325,000325,000325,000325,000325,0002銷售稅金及附加12,17,71717,71717,71717,71717,71717,71717,7173總成本費(fèi)用158,226,386226,386226,386226,386226,386226,386226,3864利潤總額60,80,89780,89780,89780,89780,89780,89780,8975所得稅15,20,20,20,20,20,20,20,6稅后利潤45,60,60,60,60,60,60,60,7盈余公積金4,6,6,6,6,6,6,6,8公益金2,3,3,3,3,3,3,3,9未分配利潤38,51,51,51,51,51,51,51,累計(jì)未分配利潤38,89,141,193,244,296,347,399,由損益表可知：投資利潤率=平均年利潤總額247。二、效益分析（一）企業(yè)損益分析如下：損 計(jì)總成本單位變動(dòng)成本年生產(chǎn)量+固定成本50萬+226602（三）增值稅及附加：產(chǎn)品銷售單價(jià)6500元/噸，增值稅稅率為17%，附加稅費(fèi)為應(yīng)納稅款的10%，單位產(chǎn)品應(yīng)交增值稅及附加稅為［6500247。 類計(jì)算依據(jù)金額直接材料原材料單價(jià)直接人工360/50萬制造費(fèi)用水電費(fèi)、燃料等900/50萬運(yùn)費(fèi)及廢品損失小（二）成本分析：根據(jù)成本與產(chǎn)量的關(guān)系，可將成本分為單位產(chǎn)品、可變動(dòng)成本和固定成本。 計(jì)：226602單位：萬元項(xiàng)第九章（二）申請(qǐng)政府給予政策扶持、金融部門按政策給予投資額50%的銀行配套資金貸款。 料21415050萬噸工資及附加費(fèi)5222工資360萬元，附加費(fèi)5078萬元制造費(fèi)用701450萬噸合 注甲醇、汽油均是2012年12月 市場(chǎng)批發(fā)價(jià)格。 油113750175000噸添加劑2000025000噸合（三）項(xiàng)目總成本估算原料成本年產(chǎn)50萬噸通用清潔燃料原料成本估算單位：萬噸項(xiàng)目名稱金額計(jì)劃依據(jù)甲 額估算依據(jù)流動(dòng)資產(chǎn)：應(yīng)收款按生產(chǎn)量的30%計(jì)算材料存貨按生產(chǎn)量存材料在產(chǎn)品按108噸計(jì)算產(chǎn)成品按生產(chǎn)量50%計(jì)算制造費(fèi)用應(yīng)付工資12按120人計(jì)，每人每月3500元附加費(fèi)合估算如下：單位：萬元項(xiàng) 計(jì)34698流動(dòng)資金估算：月產(chǎn)量5萬噸。（二）項(xiàng)目投資預(yù)算及資金用途固定資產(chǎn)投資估算：固定資產(chǎn)投資34698萬元，估算如下： 房平方米100051動(dòng)設(shè)備臺(tái)（套）15合 財(cái)務(wù)預(yù)算及資金來源一、目前企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)狀況 固定資產(chǎn)投資明細(xì)表單位：萬元項(xiàng)保證各項(xiàng)消防安全措施落實(shí)到實(shí)處。建立健全完善的火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)，廠區(qū)內(nèi)設(shè)事故照明和安全疏散標(biāo)志。確定生產(chǎn)加工區(qū)、儲(chǔ)油罐和裝卸運(yùn)輸區(qū)的主要建筑和儲(chǔ)油罐防火間距、消防安全通道及室外消防管網(wǎng)系統(tǒng)。因此，根據(jù)《中華人民共和國消防》有關(guān)規(guī)定及消防規(guī)程、規(guī)范，結(jié)合項(xiàng)目功能特性進(jìn)行全面系統(tǒng)的消防安全評(píng)估。項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)估工作在項(xiàng)目正式開工前進(jìn)行。生產(chǎn)過程中，無廢氣、廢水、廢渣排放污染；對(duì)科研試驗(yàn)，生產(chǎn)的污水和生活污水處理，采用先進(jìn)污水處理設(shè)備進(jìn)行凈化處理。因此對(duì)周圍的環(huán)境和居民生活不會(huì)造成影響。在項(xiàng)目工程施工中嚴(yán)格按照《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行施工作業(yè)。四、項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)、消防安全（一）項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)通用清潔燃料項(xiàng)目是綠色環(huán)保項(xiàng)目。（六）勞動(dòng)人員：達(dá)產(chǎn)50萬噸后，需員工200人。（四）生產(chǎn)設(shè)備：本項(xiàng)目所需設(shè)備投資9430萬元，清單如下：單位：萬元項(xiàng)目規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額大型儲(chǔ)油罐各種罐15m15m個(gè)7025001219228靜設(shè)備臺(tái)80151200動(dòng)設(shè)備臺(tái)80423360鐵路油罐車節(jié)401004000合項(xiàng)目的選址是根據(jù) 工業(yè)園區(qū)總體規(guī)劃進(jìn)行的，符合該項(xiàng)目和城市總體規(guī)劃及區(qū)位規(guī)劃要求。（二）建設(shè)地點(diǎn)： ＸXXX 業(yè)園區(qū) 。（二）經(jīng)營范圍：生產(chǎn)經(jīng)營通用清潔燃料，不斷研究、開發(fā)、生產(chǎn)通用清潔燃料系列新型燃料油。中、短期貸款方式，短期為3年，中期為5—8年，按中國人民銀行規(guī)定貸款利率或雙方約定的利率，每年付息，期滿還清本金。一是按中國人民銀行規(guī)定貸款利率或雙方約定的利率按年付息，期滿還清本金。長期大額貸款，某某以項(xiàng)目作抵押，擔(dān)保向投資方貸款，貸款期限10—15年。利潤分成比例按雙方的合同約定執(zhí)行。 一、經(jīng)營形式（一）投資方式投資方與該公司共同投資、組建合資經(jīng)營有限公司，可以由投資方占49%的股份。年生產(chǎn)甲醇500萬噸左右。 實(shí)施方案一、投資環(huán)境 注明：（根據(jù)當(dāng)?shù)卣芍匦绿峁?資源條件：是我國資源大省，除是國家重要商品糧基地外，石油資源、煤炭資源資源十分豐富。爭取搶占燃油市場(chǎng)20%份額。（四）近期市場(chǎng)發(fā)展目標(biāo)某某集團(tuán)在近期(2013年——2015年)計(jì)劃利用融資，在建設(shè)100萬噸規(guī)模通用清潔燃料生產(chǎn)基地。同時(shí)，不斷研制開發(fā)醇類燃料系列的高質(zhì)量、高附加值的新型清潔燃料油。向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)進(jìn)軍，形成南北倚角之勢(shì)。爭取在2015年初實(shí)現(xiàn)達(dá)產(chǎn)100萬噸目標(biāo)。 實(shí)現(xiàn)達(dá)產(chǎn)50萬噸通用清潔燃料目標(biāo)，力爭把企業(yè)建成花園式的環(huán)保企業(yè)。（一）近期發(fā)展前景2013年——2014年，立足于某某石化—煤化夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。二、項(xiàng)目總體發(fā)展思路科技領(lǐng)先，突出重點(diǎn)，強(qiáng)化聯(lián)合，快速發(fā)展。 市場(chǎng)發(fā)展規(guī)劃一、項(xiàng)目經(jīng)營理念以節(jié)能、環(huán)保、開發(fā)和利用新型能源，造福人類為宗旨，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，追求產(chǎn)品系列化、銷售網(wǎng)絡(luò)化，生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)?；彤a(chǎn)業(yè)化，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化。“中醇油”品牌異軍突起，必將成為二十一世紀(jì)醇油產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的龍頭，有力地推動(dòng)中國經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展。三、結(jié)論及前景展望通用清潔燃料開發(fā)與應(yīng)用，國家、省（市）政府和有關(guān)部門在各方面給予極大的關(guān)注和扶持。規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)策略：建立完善內(nèi)部人力資源風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)和危急處理機(jī)制，控制內(nèi)部人力資源風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)分析在管理方面，由于企業(yè)規(guī)模較大，內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬企業(yè)較多，人員素質(zhì)不同，成份比較復(fù)雜，分布面廣，并具有相對(duì)的獨(dú)立性。我公司是一個(gè)以新型能源開發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營為一體的新型企業(yè)，處在爬坡時(shí)期，面臨著籌資、投資、資金周轉(zhuǎn)和收益等風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信息溝通，提高科技研發(fā)檔次，不斷研發(fā)高新技術(shù)和高附加值產(chǎn)品，增加產(chǎn)品的市場(chǎng)競爭能力，控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。（二）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析隨著科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展，產(chǎn)品的周期不斷縮短，如果只滿足于現(xiàn)有的專利技術(shù)和產(chǎn)品，就可能被新的技術(shù)產(chǎn)品所更替或被市場(chǎng)淘汰；如果不更新觀念，放開眼界，積極借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的科研成果和經(jīng)驗(yàn)，就會(huì)造成科研起點(diǎn)低，研發(fā)周期長，投資大，技術(shù)和產(chǎn)品附加值低，經(jīng)濟(jì)效益差的風(fēng)險(xiǎn)。如果不能及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)信息和對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的研究分析，不迅速擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，很可能失去發(fā)展的大好時(shí)機(jī)。國內(nèi)的醇類燃料研發(fā)正在蜂涌而起，各種比例的醇類燃料正在研發(fā)、試用，發(fā)展勢(shì)頭迅猛。我國高度重視節(jié)約能源和資源綜合利用的戰(zhàn)略問題，堅(jiān)持開發(fā)與節(jié)約并重，節(jié)約優(yōu)先的方針，提倡積極開發(fā)新型能源和可再生能源，這給我們帶來了發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，努力開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品，不斷科技創(chuàng)新，提高產(chǎn)品附加值和競爭力，實(shí)施科學(xué)有效的市場(chǎng)營銷策略，牢牢控制市場(chǎng)和不斷開發(fā)新市場(chǎng)，始終保持市場(chǎng)競爭優(yōu)勢(shì)。強(qiáng)大的技術(shù)壁壘，確保了本產(chǎn)品對(duì)市場(chǎng)的強(qiáng)大的沖擊力和占有率。（三）市場(chǎng)保障分析通用清潔燃料性能、功效優(yōu)異，獨(dú)特的產(chǎn)品高新技術(shù)工藝配方。通用清潔燃料技術(shù)指數(shù)達(dá)到了國際領(lǐng)先水平，達(dá)到了歐共體綠色3號(hào)汽油標(biāo)準(zhǔn)（國際歐Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)）。長期使用本產(chǎn)品，發(fā)動(dòng)機(jī)不產(chǎn)生積炭和膠質(zhì)，比同類標(biāo)號(hào)汽油消除積炭和膠質(zhì)80——100%，提高功率15——20%，機(jī)器無磨損。使用本產(chǎn)品，發(fā)動(dòng)機(jī)易啟動(dòng)，爆發(fā)力強(qiáng)，能發(fā)揮最大功率。經(jīng)測(cè)試，多項(xiàng)技術(shù)性能指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過無銅汽油和乙醇汽油。因此，通用清潔燃料在同領(lǐng)域具有強(qiáng)勁的競爭優(yōu)勢(shì)和廣闊的市場(chǎng)發(fā)展空間。生產(chǎn)一噸通用清潔燃料比生產(chǎn)一噸乙醇汽油成本低500元以上。因此，推廣使用比較困難?！懊鹤冇汀奔疵禾康囊夯?，是指以煤炭為原料制取汽油技術(shù)。我國還屬于貧糧國家，經(jīng)濟(jì)還不是十分發(fā)達(dá)。雖然與普通汽油相比，有降耗、環(huán)保作用。 產(chǎn)品競爭能力分析一、產(chǎn)品競爭能力分析（一）同領(lǐng)域市場(chǎng)分析目前，我國替代傳統(tǒng)汽油產(chǎn)品技術(shù)主要有：乙醇汽油、通用清潔燃料和煤變油三大類燃料。通用清潔燃料新型能源開發(fā)與應(yīng)用，大大緩解了石油產(chǎn)品供需緊張矛盾，通用清潔燃料，由于科技含量高、應(yīng)用范圍廣，使用效果與同類標(biāo)號(hào)的傳統(tǒng)汽油和乙醇汽油相比熱效率高、降耗節(jié)能好、價(jià)格低、環(huán)保好等特點(diǎn)，深受廣大消費(fèi)者歡迎，市場(chǎng)發(fā)展前景無限廣闊。石油能源危機(jī)日趨嚴(yán)重，滿足不了日益增長的需求。（二）市場(chǎng)調(diào)查及銷售量預(yù)測(cè)通用清潔燃料市場(chǎng)比較廣闊，我們對(duì)汽油市場(chǎng)進(jìn)行摸底調(diào)查，每年汽油消耗量約400萬噸左右，其中，汽油動(dòng)力車輛耗油量約240萬噸左右，占67%。符合國家發(fā)改委“節(jié)能減排”的產(chǎn)業(yè)政策，得到了各級(jí)政府及有關(guān)部門的大力支持，具有強(qiáng)勁的競爭力和廣闊的市場(chǎng)發(fā)展空間，未來的市場(chǎng)發(fā)展前景無限光明。（四）該項(xiàng)目已申報(bào)國家科技部國家級(jí)“火炬”計(jì)劃項(xiàng)目。生產(chǎn)無“三廢”污染，無“三廢”排放，屬于“節(jié)能環(huán)?！齼?yōu)’（品質(zhì)、環(huán)保、價(jià)格均優(yōu)于傳統(tǒng)汽油和乙醇汽油）”產(chǎn)品。同時(shí)，甲醇資源廣泛充足，價(jià)格較低廉，從而使通用清潔燃料生產(chǎn)成本較