【正文】 通過經(jīng)濟(jì)效益分析認(rèn)定，%，%，%，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）。%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%，計(jì)算期財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為1600萬元，從財(cái)務(wù)評價(jià)角度項(xiàng)目可行。該樹脂砂輪項(xiàng)目工藝技術(shù)較為成熟，并且符合該行業(yè)技術(shù)工藝發(fā)展的方向。該樹脂砂輪項(xiàng)目經(jīng)過市場分析、環(huán)境保護(hù)分析、投資分析、公用工程及配套設(shè)施分析、工藝技術(shù)和主要設(shè)備選型方案分析、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析及不確定性分析，結(jié)論如下：該樹脂砂輪項(xiàng)目適應(yīng)國內(nèi)和國際產(chǎn)業(yè)總體前進(jìn)趨勢，是國家支持和鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品市場前景良好。第十三章 綜合評價(jià)某某有限公司經(jīng)過詳實(shí)、周密的市場調(diào)查和政策咨詢后認(rèn)定，該樹脂砂輪項(xiàng)目既符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，而且符合地方產(chǎn)品規(guī)劃，同時(shí)又符合公司經(jīng)營發(fā)展宗旨，該樹脂砂輪項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品具有廣闊的銷售市場和良好的發(fā)展前景。項(xiàng)目實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營過程中一些可能影響項(xiàng)目效益的主要因素有銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等，該樹脂砂輪項(xiàng)目就單因素變化情況下，對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和靜態(tài)投資回收期等影響程度做敏感性分析，計(jì)算結(jié)果表明產(chǎn)品的銷售價(jià)格對經(jīng)濟(jì)效益的影響最為敏感，而投資和經(jīng)營成本的變動(dòng)對該樹脂砂輪項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響較小。該樹脂砂輪項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)小于50%，說明具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，或稱該樹脂砂輪項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)性較小，經(jīng)營安全度較高。盈虧平衡點(diǎn)的高低表明項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，為說明項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小，當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該樹脂砂輪項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）時(shí)：盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）的測算：BEP=%經(jīng)測算，%，%時(shí)，該樹脂砂輪項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營處于盈虧平衡狀態(tài)。在固定資產(chǎn)投資現(xiàn)金流量表中，從企業(yè)角度分析，可以得出以下計(jì)算結(jié)果：（1）稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：FIRR=FIRR=%（2）稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）：FNPV=FNPV=1600（萬元）（3）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率：FNPVR=%（4）稅后投資回收期：Pt=Pt=（含項(xiàng)目建設(shè)期）。以上數(shù)據(jù)詳見表—《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 財(cái)務(wù)分析該樹脂砂輪項(xiàng)目編制了全部投資現(xiàn)金流量表，假定全部投資均為企業(yè)自有資金進(jìn)行現(xiàn)金流量分析。項(xiàng)目稅后平均投資利稅率：%。根據(jù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)期生產(chǎn)能力計(jì)算，該樹脂砂輪項(xiàng)目年綜合總成本、固定成本、可變成本和經(jīng)營成本。該樹脂砂輪項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本費(fèi)用構(gòu)成包括：直接原材料費(fèi)、輔助材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)，直接工資、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算根據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)的計(jì)價(jià)原則，結(jié)合本行業(yè)該產(chǎn)品目前市場平均銷售價(jià)格和國內(nèi)外現(xiàn)狀及未來發(fā)展預(yù)測，按買方提供的現(xiàn)行市場價(jià)作為基期價(jià)格。該樹脂砂輪項(xiàng)目所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)算；法定盈余公積金按凈利潤的10%計(jì)取。包括增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加。該樹脂砂輪項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期為12個(gè)月，項(xiàng)目計(jì)算期為20年，正常年份系指項(xiàng)目經(jīng)營期，生產(chǎn)經(jīng)營期按20年計(jì)算，其中：投產(chǎn)期1年（系指項(xiàng)目經(jīng)營期的第1年），生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)能力的80%，達(dá)產(chǎn)期19年即：項(xiàng)目正常經(jīng)營期的第2年至第10年，生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%。產(chǎn)成規(guī)模：該樹脂砂輪項(xiàng)目年設(shè)計(jì)生產(chǎn)樹脂砂輪產(chǎn)品的規(guī)模為2500噸/年。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取根據(jù)《方法與參數(shù)》以及國家產(chǎn)業(yè)政策、市場需求及資金時(shí)間價(jià)值等因素確定：所得稅及稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率分別確定為12%和10%；項(xiàng)目資金稅后財(cái)務(wù)收益率為13%。該樹脂砂輪項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需用鋪底流動(dòng)資金200萬元，根據(jù)生產(chǎn)需要分兩個(gè)生產(chǎn)年度分別投入，第一年投產(chǎn)期投入鋪底流動(dòng)資金的80%，第二年達(dá)產(chǎn)年再增加流資投資20%。該樹脂砂輪項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需用鋪底流動(dòng)資金200萬元，全部由江西鑫龍樹脂砂輪有限公司自籌解決，占鋪底流動(dòng)資金投資的100%。 資金籌措，擬定資金籌措方案如下：，占固定資產(chǎn)投資額的100%，完全符合國家關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目自有資金投資比例的要求。因此， 鋪底流動(dòng)資金估算該樹脂砂輪項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，根據(jù)測算，項(xiàng)目正常運(yùn)行年份需用鋪底流動(dòng)資金為200萬元。其它費(fèi)用根據(jù)測算，其它費(fèi)用為100萬元，其中：包括項(xiàng)目開辦費(fèi)、項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)用（基本預(yù)備費(fèi)用和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）不可預(yù)見費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)等。詳見表—《主要設(shè)備投資一覽表》。流動(dòng)資金200萬元。安裝工程費(fèi)用235萬元該樹脂砂輪項(xiàng)目估算工程建設(shè)投資（固定資產(chǎn)投資），其中：，詳見表—《項(xiàng)目占地及土建工程投資估算表》。該樹脂砂輪項(xiàng)目建設(shè)投資由建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)和其他費(fèi)用組成。（5）項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按規(guī)定計(jì)取。（3）項(xiàng)目開辦費(fèi)按工程建設(shè)投資（固定資產(chǎn)投資）和項(xiàng)目總投資規(guī)模確定。其他費(fèi)用的計(jì)?。?）建設(shè)單位管理費(fèi)依據(jù)《工程建設(shè)費(fèi)用定額管理辦法》計(jì)列。（2）安裝工程材料在定額基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌霈F(xiàn)價(jià)進(jìn)行調(diào)整。（6）國家、部委、省、市等其他有關(guān)規(guī)定。（4）安裝工程依據(jù)中國工藝美術(shù)品制造行業(yè)協(xié)會《設(shè)備制造行業(yè)生產(chǎn)企業(yè)安裝工程概算指標(biāo)》的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。（2）國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》和《關(guān)于工程建設(shè)其它費(fèi)用項(xiàng)目劃分暫行規(guī)定》。項(xiàng)目建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。根據(jù)該樹脂砂輪項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)各專業(yè)部門提供的設(shè)計(jì)圖紙和相關(guān)資料以及項(xiàng)目承辦單位提供的有關(guān)投資估算資料等。國家發(fā)展和改革和委員會、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。要對操作人員進(jìn)行嚴(yán)格考核，合格者方可上崗操作。在調(diào)試過程中，要在安裝調(diào)試人員和設(shè)計(jì)人員的指導(dǎo)監(jiān)督下，熟練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設(shè)備的操作規(guī)程。應(yīng)在試車前1個(gè)月左右時(shí)間內(nèi)，組織主要生產(chǎn)崗位的操作人員分期分批進(jìn)行理論培訓(xùn)工作，然后在到同類型、同規(guī)模工廠進(jìn)行實(shí)習(xí)操作訓(xùn)練，以便于調(diào)試及生產(chǎn)之需要。（二）培訓(xùn)規(guī)劃建議為使生產(chǎn)線順利投產(chǎn)，確保生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量，應(yīng)組織公司技術(shù)人員和生產(chǎn)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)工作可分階段進(jìn)行。項(xiàng)目所需的部分高級管理人員由承辦單位調(diào)派任命，其余管理人員和技術(shù)人員從社會人才市場招聘，生產(chǎn)工人從當(dāng)?shù)丶夹．厴I(yè)生和高中畢業(yè)生中招收。 勞動(dòng)定員依據(jù)原國家經(jīng)貿(mào)委制定的《工業(yè)企業(yè)勞動(dòng)定員、定額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》，結(jié)合該樹脂砂輪項(xiàng)目的具體情況和國內(nèi)同行業(yè)的先進(jìn)水平，確定該樹脂砂輪項(xiàng)目的勞動(dòng)定員。根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)工藝要求和生產(chǎn)特點(diǎn)，生產(chǎn)期間實(shí)行每天三班工作制，每班工作時(shí)間為8小時(shí)，年工作日為300天，年操作時(shí)間為7200小時(shí)，其余時(shí)間為公休日和設(shè)備檢修日。職工的工資待遇參照國家有關(guān)規(guī)定由公司確定，并在勞動(dòng)合同中體現(xiàn)。 工作制度根據(jù)工藝美術(shù)品制造行業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合先進(jìn)裝備特點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國勞動(dòng)法》及省、市有關(guān)勞動(dòng)法律、法規(guī)。項(xiàng)目生產(chǎn)適用了目前國內(nèi)先進(jìn)的工藝技術(shù)流程和設(shè)備，（tce/萬元工業(yè)增加值），遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于“十二五”末單位工業(yè)增加值能耗指標(biāo)，達(dá)到了同行業(yè)先進(jìn)水平，項(xiàng)目使用角度考慮，從節(jié)能角度分析該樹脂砂輪項(xiàng)目是可行的。（二）節(jié)能效果分析該樹脂砂輪項(xiàng)目為某某有限公司采用國內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，運(yùn)用先進(jìn)的自動(dòng)控制生產(chǎn)線，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為年產(chǎn)2500噸樹脂砂輪，項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策。在實(shí)際生產(chǎn)操作過程中，不斷摸索新的節(jié)能降耗措施。能源管理機(jī)構(gòu)人員配備完全符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、條例規(guī)定及要求。公司建立完善的能源管理機(jī)構(gòu)及能耗統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)。通過建立“目標(biāo)明確，責(zé)任落實(shí)，強(qiáng)化考核，獎(jiǎng)懲分明”的責(zé)任制體系，強(qiáng)力推進(jìn)節(jié)能工作的有效實(shí)施。班組設(shè)節(jié)能員，監(jiān)督實(shí)施節(jié)能規(guī)定，及時(shí)糾正能源浪費(fèi)現(xiàn)象，提出合理用能建議。該樹脂砂輪項(xiàng)目實(shí)行能源三級管理，廠級設(shè)能源管理機(jī)構(gòu)，依法對公司能源管理工作負(fù)責(zé)配置和管理能源計(jì)量工具。（二）能源計(jì)量管理建立能源計(jì)量系統(tǒng)，實(shí)行企業(yè)、車間、重點(diǎn)工序（設(shè)備）三級計(jì)量管理體系，配備相應(yīng)的登記表和設(shè)備，建立能源計(jì)量器具臺帳和計(jì)量器具檔案。在各工段的水、電、汽入口處安裝計(jì)量儀表，加強(qiáng)能源計(jì)量管理工作，堅(jiān)決杜絕各種超額用能及浪費(fèi)的現(xiàn)象發(fā)生。要求做到人走燈滅，空調(diào)機(jī)、計(jì)算機(jī)、飲水機(jī)等設(shè)施必須做到無人時(shí)全部關(guān)閉。辦公及生活用水，選用節(jié)水水嘴等產(chǎn)品，節(jié)約水資源。同時(shí)積極回收利用蒸汽冷凝液，充分回收熱量。采取分質(zhì)用水，一水多用中水回用，減少取水量和廢水排放量，提高水的重復(fù)利用率，推廣廢水資源化和“零”排放技術(shù)。合理選用供配電線路，選用高效節(jié)能型燈具，供配電系統(tǒng)要配置諧波、濾波及靜態(tài)無功補(bǔ)償裝置，提高功率因數(shù)降低電能的消耗。選用節(jié)能高效的設(shè)備，提高生產(chǎn)設(shè)備的負(fù)荷率，從提高設(shè)備負(fù)荷率方面來達(dá)到節(jié)能能源的目的。 運(yùn)營期主要節(jié)能措施在總圖布置及車間和生產(chǎn)工藝布置上，盡量做到緊湊合理、物流暢通、運(yùn)輸短捷，避免生產(chǎn)過程中的來回倒運(yùn)現(xiàn)象。主要設(shè)備和輔助設(shè)備之間相互配套。立足國內(nèi)市場，采購國內(nèi)生產(chǎn)廠商制造的設(shè)備，力求經(jīng)濟(jì)性和合理性。提高連續(xù)化自動(dòng)化程度，降低勞動(dòng)強(qiáng)度，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。用廢水作次要的用途：清洗樓梯、地板、倉庫及裝卸場地等。定期檢查隱蔽水管和內(nèi)部供水系統(tǒng)，避免不必要的排水、沖洗及溢水現(xiàn)象發(fā)生。在保證照明質(zhì)量的前提下，優(yōu)先選用光效高、顯示性好的光源及配光合理、安全、高效的節(jié)能型燈具。公司內(nèi)照明燈具配備使用。積極選用S11系列節(jié)能型變壓器。優(yōu)化用電設(shè)備的工作狀態(tài)，合理分配與平衡負(fù)荷，使用電均衡化，提高項(xiàng)目負(fù)荷率。根據(jù)用電性質(zhì)、用電容量，選擇合理供電電壓和供電方式。 電力節(jié)能措施供、配電系統(tǒng)的節(jié)電措施。變配電室盡量考慮合理組合，使變壓器在經(jīng)濟(jì)狀態(tài)下運(yùn)行，減少損耗提高效率。電器設(shè)備選用新型節(jié)能產(chǎn)品，如自帶補(bǔ)償?shù)墓?jié)能電機(jī)、節(jié)能燈具等。 工藝設(shè)備節(jié)能措施在設(shè)備比選階段，將單位產(chǎn)品耗電量作為主要技術(shù)參數(shù)之一進(jìn)行比較，生產(chǎn)工藝上均選用節(jié)能、高效型設(shè)備。項(xiàng)目建成后電力供應(yīng)是有保障的，項(xiàng)目所在地的電力公司已出具承諾，為項(xiàng)目提供電能的可靠保障。項(xiàng)目建成后，預(yù)計(jì)所工業(yè)增加值為4300萬元，由此計(jì)算得出：萬元產(chǎn)值綜合能耗＝（當(dāng)量值）萬元工業(yè)增加值綜合能耗＝（當(dāng)量值）萬元產(chǎn)值電能消耗?h/＝?h/萬元單位產(chǎn)品綜合能耗＝（當(dāng)量值） 項(xiàng)目用能品種選擇的可靠性分析該樹脂砂輪項(xiàng)目主要能源需求是電能。（3）耗水：樹脂砂輪生產(chǎn)裝置的冷卻用水、工藝用水以及辦公生活用水。（2）耗汽（柴）油：企業(yè)發(fā)電、運(yùn)輸車輛耗用燃料油。產(chǎn)品制造過程系統(tǒng)補(bǔ)充新鮮水（循環(huán)水）輸送水泵、驅(qū)動(dòng)電機(jī)耗電。 設(shè)計(jì)依據(jù)及用能標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國節(jié)能能源法》《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的若干意見》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》《中國能源技術(shù)政策大綱》《關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估和審查工作通知》《節(jié)能減排綜合性工作方案》《中國人民共和國節(jié)約能源法》《工業(yè)企業(yè)能源管理導(dǎo)則》《企業(yè)能耗計(jì)量與測試導(dǎo)則》《評價(jià)企業(yè)合理用電技術(shù)導(dǎo)則》1《用能單位能源計(jì)量器具配備和管理通則》1《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》1《節(jié)約能源條例》1《產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整指導(dǎo)目錄》1《重點(diǎn)用能單位節(jié)能管理辦法》1《各種能源與標(biāo)準(zhǔn)煤的參考折標(biāo)系數(shù)》 項(xiàng)目能源消耗種類和數(shù)量分析主要耗能裝置該樹脂砂輪項(xiàng)目消耗的能源有電力、煤炭、汽（柴）油和水，主要用能情況如下：（1）耗電：樹脂砂輪的生產(chǎn)裝置，各種輸送泵以及運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備驅(qū)動(dòng)電機(jī)的耗電。開展電平衡測試。在用電高峰季節(jié)安排設(shè)備大修，在日高峰時(shí)段安排設(shè)備檢修。加強(qiáng)用電負(fù)荷管理。降低企業(yè)內(nèi)部線損，合理補(bǔ)償無功。嚴(yán)格控制非生產(chǎn)用電。變壓器、電熱設(shè)備、照明器具等符合國家能效標(biāo)準(zhǔn)的節(jié)能型產(chǎn)品。推廣應(yīng)用先進(jìn)的節(jié)能新技術(shù)、新設(shè)備。開挖地面時(shí)，應(yīng)對開挖面灑水，可在一定程度上減少水土流失，建筑垃圾及棄土及時(shí)回填，采取上述措施后，該樹脂砂輪項(xiàng)目產(chǎn)生的生態(tài)環(huán)境影響很小。施工期主要污染物產(chǎn)生、排放及預(yù)期效果一覽表內(nèi)容類型排放源污染物名稱處理前濃度及產(chǎn)生量（單位）排放濃度及排放量（單位）防治措施預(yù)期治理效果大氣污染物土方工程混凝土工程室外揚(yáng)塵無組織排放無組織排放加蓋除塵網(wǎng)，灑水抑塵控制施工、構(gòu)筑圍墻等對環(huán)境影響較小動(dòng)力機(jī)械燃油煙氣無組織排放無組織排放采用先進(jìn)設(shè)備對環(huán)境影響較小裝飾工程油漆及涂料無組織排放無組織排放利用綠色環(huán)保油漆及涂料對環(huán)境影響較小水污染物生活污水COD、NH3N\SS隨施工人數(shù)而定隨施工人數(shù)而定化糞池處理達(dá)標(biāo)排放土方工程混凝土工程廢水SS/經(jīng)污水處理后排放經(jīng)污水處理后排放達(dá)標(biāo)排放固體廢棄物土方工程建筑棄土及垃圾全部用作工程回填全部用作工程回填/施工人員生活垃圾隨施工人數(shù)而定隨施工人數(shù)而定全部集中定點(diǎn)收集，納入生活垃圾清運(yùn)系統(tǒng)/主體工程及裝飾工程廢鋼鐵及廢裝飾材料不定量不定量回收外售或進(jìn)行綜合利用/噪聲主要是各種建筑機(jī)械和運(yùn)輸車輛的運(yùn)行噪聲，噪聲值約為75～95dB(A)，經(jīng)距離衰減后，對周圍環(huán)境影響較小。通過對施工、運(yùn)營過程中所排污染物均實(shí)施一系列確實(shí)可行的污染防治措施，使污染物達(dá)標(biāo)排放，對受納環(huán)境的影響較小，符合新干縣污染物總量控制目標(biāo)，符合清潔生產(chǎn)的要求。通過在施工期及運(yùn)營期加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)措施，不會對環(huán)境造成影響。各生產(chǎn)車間總平面設(shè)計(jì)符合清潔生產(chǎn)的要求。 清潔生產(chǎn)清潔生產(chǎn)是指使用清潔的能源和原料、采用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝技術(shù)與設(shè)備，改善管理、綜合利用等措施，從消減污染提高資源的利用效率，減少或者避免生產(chǎn)、服務(wù)和產(chǎn)品使用過程中污染物的產(chǎn)生和排放，以減輕或者消除對人類健康和環(huán)境的危害。廠區(qū)道路兩側(cè)種植高大喬木，并輔以草坪。辦公區(qū)選擇四季常青灌叢、花壇和草坪。 廠區(qū)綠化工程綠化在防止污染、保護(hù)和改善