【正文】 第二十六條 出納員簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)按銀行要求詳細(xì)寫明受款人、。 第二十四條 使用限額支票超過部分，未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，超支金額由經(jīng)辦人自負(fù)，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。不得挪作它用。 第二十一條 員工領(lǐng)取支票一周內(nèi)必須持發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，凡領(lǐng)取支票未及時(shí)報(bào)銷的部門，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其領(lǐng)用支票；如領(lǐng)取支票未及時(shí)使用，過期作廢者，一周內(nèi)不允許再領(lǐng)取第二張支票，且財(cái)務(wù)部應(yīng)于三日內(nèi)追回原領(lǐng)用的支票。 第六章 支票使用管理規(guī)定 第二十條 員工需領(lǐng)用支票時(shí) ,應(yīng)先填寫請(qǐng)款單。 (5) 票證的銷毀：過期的票證、票證存根等由財(cái)務(wù)部 按會(huì)計(jì)檔案保管要求定期組織人員進(jìn)行銷毀。 (3) 票證的復(fù)核：公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所開具的票證由財(cái)務(wù)部復(fù)核人員進(jìn)行審核。 (2) 票證的開具：開票人應(yīng)按票證要求認(rèn)真填寫，金額欄不準(zhǔn)涂改，收款應(yīng)有收據(jù)人簽章，發(fā)票作廢應(yīng)數(shù)聯(lián)一并保存銷號(hào)，不準(zhǔn)私自撕毀。 第十八條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司票證的日常管理工作，由專人負(fù)責(zé)票證的開具、保管和復(fù)核工作，當(dāng)票據(jù)保管人員、票據(jù)復(fù)核人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理移交手續(xù)。 (2) 收據(jù)：是用于非營業(yè)性必款項(xiàng)往來結(jié)算的憑證。 第十六條 公司的發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供和開具，其他部門一律不準(zhǔn)自行印刷或外購。 第十四條 一切票證是根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，按照國家有關(guān)規(guī)定印制的“ 有價(jià)證券 ” 。 。 。 。 ，必須結(jié)出現(xiàn)金日記帳余額并與實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，做到帳款、帳帳相符。一切現(xiàn)金的收付，必須堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清唱票，既要點(diǎn)大數(shù)，又要點(diǎn)清細(xì)數(shù)，以防止發(fā)生差錯(cuò)。對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕接受，對(duì)于手續(xù)不完備或數(shù)字有差錯(cuò)的，應(yīng)講清道理，退回改辦手續(xù)或進(jìn)行更正。 第十條 庫存現(xiàn)金應(yīng)保持在一至兩萬元以下，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，如有大額用款計(jì)劃，由部門經(jīng)理提前兩個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門。保險(xiǎn)柜密碼應(yīng)保密，不得轉(zhuǎn)托他人。 （含）以上的，應(yīng)提前二個(gè)工作日辦妥借款手續(xù)，通知財(cái)務(wù)部門據(jù)以備款。并由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后辦理報(bào)銷手續(xù)。 (出差人員返程五個(gè)工作日內(nèi) )，持合法票據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷清賬手續(xù)。 ，出納員審核無誤，手續(xù)齊全后付款。 第八條 現(xiàn)金借款程序及管理 ，應(yīng)先填寫個(gè)人借款單，詳細(xì)寫明借款日期、借款人姓名、借款用途、金額及預(yù)計(jì)歸還日期。不得坐支現(xiàn)金收入。 第七條 現(xiàn)金收入管理 ，如有不需開發(fā)票的收入必須開具內(nèi)部收據(jù)。 。 （ 7）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的業(yè)務(wù)工作。 （ 5）及時(shí)核對(duì)銀行存款余額，每月根據(jù)銀行對(duì)帳單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 （ 4）建立支票使用備查簿，正確開具各種銀行憑證，督促支票領(lǐng)用人及時(shí)報(bào)帳，正確辦理銀行結(jié)算手續(xù)。 （ 2）對(duì)違反國家財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定及審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支有權(quán)抵制并匯報(bào)。 （ 10）嚴(yán)格保守公司財(cái)經(jīng)機(jī)密。 （ 8）負(fù)責(zé)整理、裝訂、保管會(huì)計(jì)檔案及有關(guān)資料。 （ 6）及時(shí)足額上交稅金，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)稅務(wù)、銀行等部門的工作。 （ 4）按財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格劃分成本費(fèi)用界限，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，月末正確結(jié)轉(zhuǎn)成本及各項(xiàng)費(fèi)用。 51 （ 2）及時(shí)、正確登記明細(xì)分類賬及總賬，做到賬賬、賬實(shí)、賬表相符。 （ 7）嚴(yán)格保守公司財(cái)經(jīng)機(jī)密。 （ 5）負(fù)責(zé)檢查會(huì)計(jì)工作。 （ 3）對(duì)各部門所需費(fèi)用及時(shí)預(yù)算、撥付、監(jiān)督、控制，并認(rèn)真分析費(fèi)用使用情況，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 （ 2）負(fù)責(zé)召開財(cái)務(wù)會(huì)議，討論研究本部門業(yè)務(wù)工作，做好年度預(yù)算、決算的編制、審核工作。 第二條 內(nèi)部管理 財(cái)務(wù)經(jīng)理向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé) ,會(huì)計(jì)、出納向財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。 各職能部門和從業(yè)人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí) ， 及時(shí)掌握政策法規(guī) ， 努力提高業(yè)務(wù)管理水平和工作質(zhì)量口加強(qiáng)各部門的協(xié)調(diào) ， 聯(lián)系 ， 相互支持 ， 相互配合 ， 確保建設(shè)工程的有序推進(jìn)。 （二）甲供設(shè)備、材料到達(dá)施工現(xiàn)場(chǎng)后 ， 由甲方、施工監(jiān)理和施工單位負(fù)責(zé)簽收 ，收料憑證須及時(shí)反饋總師室和預(yù)算負(fù)責(zé)人。 49 特殊情況下 ， 設(shè)備、材料款確需提前或即時(shí)支付的 ， 由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款申請(qǐng) ， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 ， 事后須按上述規(guī)定及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù) ； 第七條 甲供主要設(shè)備、材料的采購、收發(fā) ； （一）甲供主要設(shè)各、材料的采購由施工單位提出申購單 ， 經(jīng)監(jiān)理公司審核 ， 工程部批準(zhǔn)后由采購人員負(fù)責(zé)采購。 （二）嚴(yán)格審核簽證變更 ， 防止高估冒算和不合理的開支 ， 預(yù)算負(fù)責(zé)人應(yīng)每月匯總、統(tǒng)計(jì)當(dāng)月簽證 ， 按月報(bào)總經(jīng)理室。 若事出緊急 ， 可由工程部口頭報(bào)總經(jīng)理 ， 征得同意后可先予處理 ， 然后再按上述流程補(bǔ)辦手續(xù)。簽證單除送各相關(guān)部門外 ， 須報(bào)總師室備 48 案。 若事出緊急 ， 由工程部口頭報(bào)總經(jīng)理 ， 征得同意后可先予處理 ， 然后再按上述流程補(bǔ)辦手續(xù)。 總師室在接到技術(shù)核定單或技術(shù)修改申請(qǐng) ， 應(yīng)盡快研究并作出書面處理意見。 第五條 簽證管理 （一）工程現(xiàn)場(chǎng)簽證必須符合合理、必需的原則 ， 要求認(rèn)真審圖 ， 整體把握提高管理的預(yù)見性 ， 盡量減少簽證的發(fā)生。 第三條 涉及工程建設(shè)的各類經(jīng)濟(jì)合同的簽定 ， 應(yīng)認(rèn)真聽取相關(guān)部門和專業(yè)技術(shù)人員的意見 ， 督促合同履行 ， 加強(qiáng)合同管理。 第二條 項(xiàng)目建設(shè)工程涉及的設(shè)計(jì)、監(jiān)理及施工單位選擇 ， 以及主要設(shè)備 ， 材料的采購等應(yīng)采用招投標(biāo)的方式 ， 按照質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)的優(yōu)劣和公開、公平、公正的原則進(jìn)行選擇。 46 六、工程管理制度 為保證工程項(xiàng)目施工的安全、優(yōu)質(zhì)、高效，合理控制建設(shè)成本，特制定本《工程管理制度》，由公司工程部負(fù)責(zé)實(shí)施。 第四十條、本實(shí)施細(xì)則由公司辦公室負(fù)責(zé)解釋。各企業(yè)應(yīng)在每月 5日之前將上月月報(bào)表填好后報(bào)送總經(jīng)理 ， 同時(shí)抄報(bào)公司辦公室與財(cái)務(wù)部。臺(tái)帳應(yīng)逐日填寫 ， 做到準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。每個(gè)企業(yè)必須設(shè)一個(gè)總臺(tái)帳。 。每一份合同都必須有一個(gè)編號(hào) ， 不得重復(fù)或遺漏。 第三十八條、公司所屬各項(xiàng)目公司都必須認(rèn)真做好各類合同管理和基礎(chǔ)管理工作。 45 第三十六條、合同專用章應(yīng)嚴(yán)格按授權(quán)的范圍使用 ， 不準(zhǔn)混用、代用或借用。否則 ， 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理結(jié)算手續(xù) ， 由此所引起的責(zé)任由有關(guān)人員承擔(dān) ， 還可以予以處罰。 第三十四條、公司及下屬公司對(duì)外合同用印必須填寫用印申請(qǐng)單 ， 經(jīng)用印審批人簽字 ， 確認(rèn)符合用印所有程序后 ， 方可蓋章 ， 并做好用印記錄。 、完整性和可行性；對(duì)須報(bào)請(qǐng)公司或上級(jí)主管機(jī)關(guān)審批、見證、簽證的合同 ， 辦理申報(bào)手續(xù) ， 提出初步意見。 、考評(píng)各下屬公司的合同管理工作 ， 總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) ， 提高合同管理水平。 第三十二條、公司辦公室合同管理的主要職責(zé)是 : (詳見《檔案管理細(xì)則》 )。 第三十一條、本公司各類合同的二級(jí)管理具體是： 44 公司一級(jí)由公司總經(jīng)理總負(fù)責(zé) ， 分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理具體負(fù)責(zé) ， 歸口管理部門為公司辦公室。 第二十九條、合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的 ， 應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)單位 ， 并將有關(guān)資料匯總、歸檔 ， 以備查考。 第二十八條、在向人民法院提交申請(qǐng)執(zhí)行書之前 ， 有關(guān)單位應(yīng)認(rèn)真檢查對(duì)方的執(zhí)行情況 ， 防止差錯(cuò)。 第二十六條、對(duì)于各類合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的 ， 應(yīng)簽訂書面協(xié)議 ， 由雙方（法人或授權(quán)委托人）代表簽字并加蓋雙方法人公章或合同專用章。 ， 應(yīng)堅(jiān)持原則 ， 保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責(zé)任引起的糾紛 ， 應(yīng)尊重對(duì)方的合法權(quán)益 ， 主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任 ， 并盡量采取補(bǔ)救措施 ， 減少我方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛 ， 應(yīng)實(shí)事求是 ， 分清主次 ， 合情合理解決。 。簽約人對(duì)糾紛的處理必須具體負(fù)責(zé)到底。 第二十三條、合同糾紛由簽約企業(yè)負(fù)責(zé)處理。否則 ， 造成各類合同不能履行、不能完全履行的 ， 要追究有關(guān)人員的責(zé)任。沒有合同條款或法律規(guī)定的 ， 一般應(yīng)以物資交清 ， 工程竣工并驗(yàn)收合格、價(jià)款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準(zhǔn)。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著 重合同、守信譽(yù) 的原則 ， 嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù) ， 確保合同的實(shí)際履行或全面履行。 第十八條、合同鑒定后 ， 因情況變化需重新簽訂合同或修改條款的 ， 或合同執(zhí)行過程中合同金額調(diào)整應(yīng)簽訂補(bǔ)充合同的 ， 要說明情況并按本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的審批權(quán)限、程 42 序重新上報(bào)、流轉(zhuǎn) ， 經(jīng)批準(zhǔn)后方能簽約。 上述審批程序 ， 一般不超過七個(gè)工作日。對(duì)送審的各類合同 ， 應(yīng)按本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的審批權(quán)限 ， 由主審人會(huì)同總師室有關(guān)人員認(rèn)真審閱 ， 必要時(shí)可進(jìn)行調(diào)查研究 ， 最后作出 :批準(zhǔn)、不批準(zhǔn)；通知申報(bào)單位補(bǔ)報(bào)材料或進(jìn)一步談判（應(yīng)提自出談判的具體要求和注意事）。按審批權(quán)限需報(bào)總公司總經(jīng)理、董事長審批的 ， 應(yīng)由該企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見 ， 隨同合同初稿及有關(guān)資料、附件等 ， 一并上報(bào)。 第十七條、各類合同的審批程序 : 。包括 :當(dāng)事人雙方特別是對(duì)方是否具備履行合同的能力、條件；預(yù)計(jì)取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；合同非正常履行時(shí)可能受到的各類損失等。包括 :合同應(yīng)具備的條款是否齊全；當(dāng)事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。包括 :當(dāng)事入有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本實(shí)施細(xì)則的規(guī)定；當(dāng)事人的意思表示是否真實(shí)、一致 ，權(quán)利、義務(wù)是否平等；訂約程序是否符合法律、法規(guī)的規(guī)定。法律顧問主要負(fù)責(zé)審查合同條款、內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性 ， 提出意見供決策部門參考。 50萬元以上應(yīng)報(bào)總公司領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。 第三章 各類合同的審查批準(zhǔn) 第十三條、各類合同在正式簽訂前 ， 必須進(jìn)行審核程序流轉(zhuǎn) ， 按規(guī)定上報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門審查批準(zhǔn)（包括總工程師對(duì)技術(shù)指標(biāo)的審核、簽字；總經(jīng)理助理對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的審核、簽字；材料部對(duì)材料采購價(jià)格的會(huì)審意見；法律顧問對(duì)合同文本條款的審核） ，方能正式簽訂。 第十一條、簽訂各類合同時(shí) ， 應(yīng)力爭(zhēng)協(xié)議合同由我方所在市、區(qū)人民法院管轄。運(yùn)輸方式及運(yùn)費(fèi)負(fù)責(zé)應(yīng)具體明確 :交〈提〉貨期限、地點(diǎn)及驗(yàn)收方法應(yīng)明確 :價(jià)格必須執(zhí)行現(xiàn)行的國家定價(jià)或國家指導(dǎo)價(jià)、市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià) :明確總價(jià)、付款方式與期限 :明確產(chǎn)品售后 服務(wù)、質(zhì)量保證特別是質(zhì)量保修的起算時(shí)間及年限 :明確違約責(zé)任 ， 有法定 違約金的按規(guī)定寫明 ， 法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的 ， 應(yīng)具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計(jì)算方法。技術(shù)質(zhì)量要求要明確、具體 ， 必要時(shí)應(yīng)采用產(chǎn)品封樣 。合同條款應(yīng)注意以下要求 : :要寫明合同雙方的全稱、簽約時(shí)間和簽約地點(diǎn)。 第九條、各類合同一律采用書面格式以及統(tǒng)一的合同文本 ， 若無統(tǒng)一的合同文本 ，應(yīng)力求合同文本的規(guī)范。 39 第七條、簽訂各類合同 ， 必須貫徹 平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償 和 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、貨比三家、價(jià)廉物美、擇優(yōu)簽約 的原則。包括 :法人資格、經(jīng)營權(quán)限、履約能力、資信情況以及對(duì)方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限。法人委托人必須對(duì)本企業(yè)負(fù)責(zé) ， 在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。 第二章 合同的簽訂 第四條、簽訂各類合同 ， 必須遵守國家的法律法規(guī)、政策及有關(guān)規(guī)定。 第二條、本實(shí)施細(xì)則適用于本公司及下屬各公司（包括雖不控股但擁有實(shí)際經(jīng)營管理權(quán)的公司）對(duì)外簽訂的各類合同。 38 第四十五條 私車公用的費(fèi)用報(bào)銷，由員工向財(cái)務(wù)部提供設(shè)定補(bǔ)貼額度的發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，方可報(bào)銷。公車私用不得用于遠(yuǎn)途外地，油費(fèi)、路費(fèi)等均由借用人自理。 第四十二條 公司車輛保險(xiǎn)由辦公室負(fù)責(zé) ， 根據(jù)性價(jià)比最優(yōu)原則 ， 確定車輛保險(xiǎn)的投保事宜 ； 車輛維修保養(yǎng)原則在公司指定的特約維修廠家進(jìn)行 ， 特殊緊急情況例外。 第四十一條 公務(wù)車原則按規(guī)定的對(duì)應(yīng)部門使用 ， 并由公司指定的駕駛員駕駛 ， 若司機(jī)不能出車 ， 由辦公室安排其他駕駛員駕車外出 ， 未經(jīng)許可 ， 其他人員不得擅自駕車。部門人員公務(wù)要用車一般應(yīng)提前半天申請(qǐng)調(diào)派 ， 情況特殊可急事急辦 ； 辦公室依工作重要性順序安排用車 ， 不按規(guī)定辦理申請(qǐng)不予派車。應(yīng)安全、遵章行駛 ， 因違章罰款、違章發(fā)生事故除保險(xiǎn)理賠外的費(fèi)用本人承擔(dān) 50%。 37 第八章 車輛管理使用 第三十七條 公司車輛及車輛的管理使用 ， 由辦公室負(fù)責(zé)。 第三十五條 辦公用品由辦公室建帳保管、按需要發(fā)放；每半年按部門公布領(lǐng)用情況 ， 對(duì)領(lǐng)用過量和浪費(fèi)行為應(yīng)予制止。 第三十三條 耐用性辦公用品根據(jù)員工崗位工作需要一次性配置 ， 離開本公司或原崗位應(yīng)予交還 ； 消耗性辦公用品根據(jù)需要領(lǐng)用。 第三十一條 員工因違反保密規(guī)定泄露公司機(jī)密 ， 給公司造成不良影響及經(jīng)濟(jì)損失的 ， 將視情節(jié)輕重予以處分 ， 嚴(yán)重者公司將追究其法律責(zé)任。 第二十九條 各級(jí)員工不得將有關(guān)保密信息透露給無關(guān)人員 ， 無關(guān)人員也不得打聽有關(guān)保密信息。 第二十七條 未經(jīng)總經(jīng)理 許可，任何人不得將公司重要文件、資料帶出公司。 第五章 檔案管理 第二十五條 詳見公司制訂的《檔案管理實(shí)施細(xì)則》。 第二十三條 凡因登記與實(shí)際使用內(nèi)容不符、或帶出使用造成遺失等 ， 并給公司帶來影響和損失者 ， 公司將視情節(jié)予以處分。 35 第二十一條 因特殊情況需要將公章帶出公司使用的 ， 原則上由辦公室派員攜章隨同前往按登記內(nèi)容使用 ， 或