【正文】 增加就業(yè)機(jī)會(huì)，提高農(nóng)民收入本項(xiàng)目建成后，通過“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，以點(diǎn)帶片，輻射和帶動(dòng)周邊地區(qū)的種植農(nóng)戶發(fā)展有機(jī)種。本項(xiàng)目建成后，將主要服務(wù)于茶產(chǎn)業(yè)種植、加工的發(fā)展，通過利用企業(yè)科技技術(shù)實(shí)力，走一條產(chǎn)供銷一體化的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，依靠質(zhì)量打造勉縣茶葉品牌，擴(kuò)大市場占有率，促進(jìn)某縣茶產(chǎn)業(yè)鏈競爭力的提升。在形成優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和特色的產(chǎn)品，應(yīng)實(shí)現(xiàn)上規(guī)模、上檔次，形成科工貿(mào)相結(jié)合、產(chǎn)供銷一條龍的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營模式，創(chuàng)立名牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品在市場上的競爭力。經(jīng)測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶直接增加經(jīng)濟(jì)收入 3000 萬元，每畝單產(chǎn)增收 1000 元，戶均6586 元，人均 1656 元。通過采取“公司+農(nóng)戶”等形式，可以帶動(dòng)千家萬戶按照市場需求，進(jìn)行專業(yè)化、集約化和規(guī)?；a(chǎn)，避免分散農(nóng)戶自發(fā)調(diào)整結(jié)構(gòu)所帶來的盲目性和趨同性，形成“政府調(diào)控市場、市場引導(dǎo)企業(yè)、企業(yè)帶動(dòng)農(nóng)戶”的結(jié)構(gòu)調(diào)整新機(jī)制。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是對(duì)農(nóng)產(chǎn)品品種和質(zhì)量、農(nóng)業(yè)區(qū)域布局和產(chǎn)后加工轉(zhuǎn)化進(jìn)行全面調(diào)整的過程，也是農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，提高農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者素質(zhì)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增長方式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)向深度進(jìn)軍的過程。需要加快傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，提高農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)農(nóng)民增收致富。通過調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，讓農(nóng)民與市場緊密相連。第十一章 項(xiàng)目社會(huì)效益分析 強(qiáng)化某縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的競爭力農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是對(duì)農(nóng)產(chǎn)品品種和質(zhì)量、農(nóng)業(yè)區(qū)域布局和產(chǎn)后加工轉(zhuǎn)化進(jìn)行全面調(diào)整的過程，也是農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，提高農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者素質(zhì)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增長方式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)向深度進(jìn)軍的過程。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)分析可行。生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)過分依賴短期融資來維持運(yùn)營，財(cái)務(wù)生存能力尚可。全部投資回收期為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 18 個(gè)月） 。年平均營業(yè)收入 萬元，年平均總成本費(fèi)用為 萬元，年平均營業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均增值稅 萬元，年平均凈利潤為 萬元。 財(cái)務(wù)不確定性分析盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 時(shí)：%10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 % 即可保本，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。經(jīng)分析，本項(xiàng)目有經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量，有一定的財(cái)務(wù)生存能力。其計(jì)算公式如下： %10??TIEBRO經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總投資收益率為 %。其計(jì)算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 開 始 出投 資 回 收 期 當(dāng) 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對(duì) 值上 年 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項(xiàng)目全部投資回收期（pt）經(jīng)計(jì)算為所得稅前 年，所得稅后 年（含建設(shè)期 18 個(gè)月） 。 ????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率）c本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）計(jì)算結(jié)果分別為 萬元（所得稅前）和 萬元（所得稅后） 。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1 ??????tnttFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）計(jì)算結(jié)果分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后） 。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：年平均營業(yè)收入 萬元，年平均總成本費(fèi)用為 萬元，年平均營業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均增值稅 萬元，年平均凈利潤為 萬元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目可行性研究的有機(jī)組成部分和重要內(nèi)容，其目的是通過科學(xué)的計(jì)算方法來測算項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)進(jìn)行了盈利能力指標(biāo)、財(cái)務(wù)生存能力分析和償債能力分析。對(duì)于燃料和動(dòng)力的漲價(jià)，企業(yè)可以多考慮幾家燃料供應(yīng)商，另外在日常生產(chǎn)過程中，不斷對(duì)生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)行創(chuàng)新，節(jié)約能源。本項(xiàng)目產(chǎn)品對(duì)生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素為原輔材料漲價(jià)及燃料和動(dòng)力漲價(jià)。項(xiàng)目建成后需原輔材料費(fèi)用 2235 萬元。 （正常年銷售收入估算見表 101）表 101 正常年銷售收入估算表序號(hào) 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量（噸）平均售價(jià)（萬元/噸） 銷售收入（萬元）1 精品富硒紅茶 6 2 特級(jí)富硒紅茶 25 56 14003 一級(jí)富硒紅茶 35 32 11204 二級(jí)富硒紅茶 46 17 7825 三級(jí)富硒紅茶 73 6 四級(jí)富硒紅茶 55 11 6057 五級(jí)富硒紅茶 60 8 480合計(jì) 300 　 產(chǎn)品成本估算（1）本項(xiàng)目人員數(shù)量為 55 人，人均工資標(biāo)準(zhǔn)為 22500 元/人?年，福利費(fèi)按 14%提取，年工資及福利費(fèi)用為 萬元。收入估算本項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營后，達(dá)到年產(chǎn)富硒紅茶 300 噸的生產(chǎn)能力。本項(xiàng)目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為 7%，教育費(fèi)附加為 3%，所得稅率為 25%。 本項(xiàng)目投資計(jì)劃為：建設(shè)期第一年投入 80%，第二年投入 20%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%，稅后 8%。（3）國家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及稅收政策。 評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)投資（1993）530 號(hào)文件“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)通知”及《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版。項(xiàng)目在正常經(jīng)營期內(nèi)各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，說明本項(xiàng)目具有一定的償債能力，本還款計(jì)劃可行。厲行節(jié)約，杜絕跑冒滴漏現(xiàn)象。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)認(rèn)真按照國家財(cái)政資金使用管理的規(guī)定，做到?？顚Ｓ?。表 91 投 資 估 算 表單位：萬元序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱建安工程設(shè)備購置其他費(fèi)用 合計(jì)一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 　 富硒紅茶鮮葉萎凋車間 　 　 富硒紅茶發(fā)酵車間 　 　 富硒紅茶包裝車間 　 　 富硒紅茶精制生產(chǎn)線一條 　 　 富硒紅茶標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)線一條 　 　 其他配套設(shè)施 　 　 　2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 　 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 　 　 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　 　 人員培訓(xùn)費(fèi) 　 　 辦公家具購置費(fèi) 　 　 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 二 流動(dòng)資金 　 　 　 鋪底流動(dòng)資金 　 　 三 建設(shè)期利息 　 　 　 總投資 　 　 　 資金籌措 資金來源本項(xiàng)目總投資 2450 萬元，資金來源及籌措方案如下：某縣閩秦茶業(yè)有限公司自籌 1100 萬元，占總投資的 %；申請(qǐng)銀行貸款 1200 萬元，占總投資的 %；申請(qǐng)政府扶持資金 150 萬元，占總投資的 %，占固定資產(chǎn)投資的%。 流動(dòng)資金估算結(jié)合本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售的特點(diǎn)，根據(jù)擴(kuò)大比例法估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 686 萬元，鋪底流動(dòng)資金 萬元，占流動(dòng)資金的 30%。 建設(shè)投資估算本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬元，其中工程費(fèi)用 萬元（包括建安工程費(fèi) 萬元、設(shè)備購置費(fèi) 萬元） 、工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元，預(yù)備費(fèi)用 萬元。 總投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資 2450 萬元。(原陜西省計(jì)劃委員會(huì)陜計(jì)設(shè)計(jì)[1999]091 號(hào)文)計(jì)算。、決算資料并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況確定。具體劃分三個(gè)階段，各階段任務(wù)如下：第一階段：2022 年 10 月—2022 年 1 月項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制；落實(shí)自有資金和銀行貸款資金；辦理土地、環(huán)保、安全等相關(guān)手續(xù)及備案；建筑施工圖、工藝圖設(shè)計(jì)，工程預(yù)算和招標(biāo)，簽訂工程承包合同；建筑工程正式施工，爭取各項(xiàng)工程有條不紊地同時(shí)進(jìn)行；第二階段：2022 年 2 月—2022 年 1 月富硒紅茶生產(chǎn)車間及倉庫建設(shè)；富硒紅茶生產(chǎn)線技改擴(kuò)建；設(shè)備考察對(duì)比，簽訂設(shè)備買賣合同；動(dòng)力、鍋爐、水處理等基礎(chǔ)設(shè)備安裝調(diào)試；設(shè)備操作人員崗前培訓(xùn)；第三階段：2022 年 2 月—2022 年 4 月1完善富硒紅茶生產(chǎn)線技改建設(shè)；1各單項(xiàng)生產(chǎn)技術(shù)組裝集成；1進(jìn)行營銷體系建設(shè)，投產(chǎn)上市，建立企業(yè)網(wǎng)站，大力開發(fā)市場。凡是施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在 200 萬元以上的工程；重要設(shè)備、材料等貨物的單項(xiàng)合同估算在 100 萬元以上的采購；勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單項(xiàng)合同估算在50 萬元以上的服務(wù)，必須進(jìn)行公開招標(biāo)，擇優(yōu)確定承擔(dān)單位。新型生產(chǎn)設(shè)備操作聘請(qǐng)供應(yīng)商相關(guān)技術(shù)人員來廠指導(dǎo)并培養(yǎng)10名高級(jí)技術(shù)員。 技術(shù)來源項(xiàng)目技術(shù)為企業(yè)獨(dú)立研發(fā)，工藝路線先進(jìn)、合理。對(duì)所有公司員工從企業(yè)理念、管理體系、專業(yè)知識(shí)、應(yīng)知應(yīng)會(huì)等各個(gè)方面進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，每人每年培訓(xùn)時(shí)間不少于60 個(gè)小時(shí)。管理人員實(shí)行每周 5 日、每日 8 小時(shí)工作制度，生產(chǎn)人員全年生產(chǎn) 200 天。企業(yè)對(duì)招聘人員實(shí)行聘用合同制。其他大部份管理人員、工程技術(shù)人員、生產(chǎn)工人、服務(wù)人員等，均直接向社會(huì)公開招聘，根據(jù)專業(yè)技能要求和崗位要求堅(jiān)持公開、公正、任人唯賢、擇優(yōu)錄取的原則，經(jīng)培訓(xùn)和試用后正式錄用者須按照我國《勞動(dòng)法》的規(guī)定與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，雙方共同履行合同內(nèi)容。員工來源分為兩個(gè)渠道，管理人員、技術(shù)人員以及銷售人員通過面向社會(huì)公開招聘方式，擇優(yōu)錄?。簧a(chǎn)一線工人和輔助人員公開擇優(yōu)招用下崗職工、城鎮(zhèn)失業(yè)人員、農(nóng)村富余青年勞動(dòng)力。 第七章 人員培訓(xùn)及技術(shù)來源 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目共編制 55 人（不含常年臨時(shí)用工） 。（3）在生產(chǎn)廠區(qū)修筑蓄水池。移動(dòng)通訊覆蓋 22 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，覆蓋率為 94%。襄渝鐵路、316 省道穿境而過。生產(chǎn)總值、財(cái)政收入、規(guī)模以上工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資、農(nóng)民人均純收入等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增幅超過全市平均水平，全縣經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出速度加快、結(jié)構(gòu)改善、活力增強(qiáng)的良好態(tài)勢。 經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)某縣委、縣政府提出了建設(shè)富硒生態(tài)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣的發(fā)展戰(zhàn)略,全縣人民搶抓中國西部大開發(fā)、山川秀美、南水北調(diào)工程的歷史機(jī)遇，全面實(shí)施以富硒茶為龍頭，以白山羊（畜） 、秦巴硒菇、烤煙、藥材為輔的產(chǎn)業(yè)工程、以退耕還林為主的山川秀美工程、以板石開發(fā)的礦產(chǎn)工程和以漢江保護(hù)、任河開發(fā)的水資源工程。特別是大巴山東段早古生代的某些復(fù)雜巖層，含硒量達(dá) —，富硒地層厚度達(dá) 40—50 米，長度達(dá) 400—500 千米。水質(zhì)良好，沒有任何污染，完全可以滿足項(xiàng)目規(guī)劃內(nèi)容的實(shí)施。水資源豐富 ?！　∧橙f山綜錯(cuò)，河溪密布，漢江自西北至東南橫貫全境,任河由西南向西北注入漢水，兩條河水將全縣分割為東南部大巴山區(qū)、西南部米倉山區(qū)、北部鳳凰山區(qū)，加上蒿坪河川道，從而形成了某“三山兩水一川”的地貌特點(diǎn)。是一個(gè)適合茶葉生長的綜合地區(qū)，某是全國迄今已發(fā)現(xiàn)的兩大富硒區(qū)之一，這塊土地上生長的動(dòng)植物天然含硒，特產(chǎn)為富硒茶。氣候條件某縣屬亞熱帶大陸性季風(fēng)氣候，四季分明，雨量充沛，無霜期長。 區(qū)域概況 自然條件地理位置某縣位于陜西省南部，漢江上游，大巴山北麓，西面與四川省萬源市毗鄰，東南方向與重慶市城口縣接壤,全縣轄 25 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，面積 2204 平方公里，人口 35 萬。廠界噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)符合（GB1234890）中Ⅲ類區(qū)標(biāo)準(zhǔn)。噪音防治措施選用低噪音設(shè)備，所有設(shè)備置于車間內(nèi)部，車間采用密閉式；鍋爐房、生產(chǎn)車間、風(fēng)機(jī)等動(dòng)力設(shè)備，在運(yùn)行過程中產(chǎn)生振動(dòng)和噪音，噪聲值 85110dB。廢渣防治措施生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢渣主要有廢棄的包裝材料、廢棄茶葉、爐渣和鍋爐除塵排放的煙塵等。除塵沖灰水排入除灰池，經(jīng)灰水分離器分離后，灰渣排入存灰池，廢水循環(huán)使用，不外排，不產(chǎn)生二次污染。其技術(shù)指標(biāo)為：除塵效率大于 %，經(jīng)處理后煙道排放濃度為 162mg/m3；SO 2排放濃度 92mg/m3。廢氣防治措施廢氣主要為鍋爐燃煤產(chǎn)生的煙氣和配料、烘干系統(tǒng)產(chǎn)生的粉塵。 運(yùn)營期的污染防治措施廢水防治措施廢水主要包括生活污水和生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的清洗污水。噪聲防治措施對(duì)產(chǎn)生高噪聲設(shè)備盡量安排在白天使用，合理安排高噪聲設(shè)備遠(yuǎn)離敏感目標(biāo)作業(yè)，同時(shí)夜間(22:006:00)不使用噪聲設(shè)備等。廢水防治措施施工時(shí)產(chǎn)生的泥漿水等廢水必須經(jīng)過沉沙池處理后方可外排，施工人員產(chǎn)生的生活污水需經(jīng)處理后方可外排。 環(huán)境保護(hù)措施方案 建設(shè)期的環(huán)境保護(hù)措施由具備資質(zhì)證書的施工單位進(jìn)行施工，并嚴(yán)格確保施工區(qū)域，施工邊界要有圍檔，圍檔高度不得低于 ，做到堅(jiān)固，平穩(wěn)、整潔、美觀。夏秋季節(jié)，氣溫高，有利于紅茶生產(chǎn)。夏秋季由于光照強(qiáng)，茶樹碳代謝加強(qiáng)，茶葉中有效成份酚氨比增加，鮮葉加工綠茶，感官品質(zhì)低于春茶，茶苦澀味較重。其氣候特征相當(dāng)于自北部內(nèi)陸向東部沿海移動(dòng)了 1000 多公里，或自南偏近了 600 公里。茶樹種植能夠保持水土、綠化美化環(huán)境，某茶自然品質(zhì)優(yōu)，環(huán)境無污染，茶葉衛(wèi)生品質(zhì)好，富硒，在這三方面與其它茶區(qū)相比具明顯的比較優(yōu)勢。將上述計(jì)算機(jī)子系統(tǒng)予以網(wǎng)絡(luò)連接，實(shí)現(xiàn)企業(yè)狀況分析、企業(yè)行政管理（包括信息檢索、人事管理、文檔管理） 、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、企業(yè)生產(chǎn)管理（包括生產(chǎn)計(jì)劃編制、生產(chǎn)調(diào)度、產(chǎn)品質(zhì)量保證跟蹤、采購計(jì)劃、采購合同管理） 、生產(chǎn)控制（包括車間分配、車間識(shí)別、物料控制、工控網(wǎng)通信及數(shù)據(jù)收集） 、生產(chǎn)物料質(zhì)量及管理（包括進(jìn)廠物料質(zhì)量確認(rèn)、物料管理、倉庫管理） 、工程技術(shù)管理、市場營銷管理等。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)主要包括