【正文】 50 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與評(píng)價(jià)指標(biāo)序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)據(jù) 說明Ⅰ 經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù) 　 　 　1 項(xiàng)目總投資 萬元 　　 其中：規(guī)模總投資 萬元 　2 建設(shè)投資 萬元 　3 建設(shè)期利息 萬元 　4 流動(dòng)資金 萬元 　　 其中：鋪底流動(dòng)資金 萬元 　5 資金籌措 萬元 　　 其中：借款 萬元 　　 申請(qǐng)扶持資金 萬元 　　 項(xiàng)目資本金 萬元 　　 資本金比例 % % 　6 年平均營(yíng)業(yè)收入 萬元 　7 年平均營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬元 　8 年平均總成本費(fèi)用 萬元 　9 年平均利潤(rùn)總額 萬元 　10 年平均所得稅 萬元 　11 年平均凈利潤(rùn) 萬元 　12 年平均息稅前利潤(rùn) 萬元 　13 年平均增值稅 萬元 ?、?財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 　 　 　1 總投資收益率 % % 　2 資本金凈利潤(rùn)率 % % 　3 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前） % % 　4 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金（所得稅前） 萬元 8%5 項(xiàng)目投資回收期（所得稅前） 年 　6 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） % % 　7 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金（所得稅后） 萬元 10%8 項(xiàng)目投資回收期（所得稅后） 年 　9 項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率 % % 　10 資本金凈現(xiàn)值 萬元 　11 盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率） % % 　 51 投 資 估 算 表單位：萬元序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建安工程 設(shè)備購(gòu)置其他費(fèi)用 合計(jì)一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 　 米糠處理車間 15。 綜上所述，本項(xiàng)目不僅為企業(yè)帶來了經(jīng)濟(jì)效益，為國(guó)家創(chuàng)造了稅收，更能有效、切實(shí)地帶動(dòng)農(nóng)民增產(chǎn)增收，加快了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)合理調(diào)整的步伐，促進(jìn)了本縣乃至本市周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。由于米糠資源難以集中，米糠綜合利用難以形成規(guī)模；其次是企業(yè)從農(nóng)民手中收購(gòu)的米糠及米糠毛油質(zhì)量參差不齊，造成產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，同時(shí)由于生產(chǎn)規(guī)模較小、產(chǎn)量低、加工成本高及國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)波動(dòng)影響，使許多企業(yè)不得已而退出市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。年產(chǎn) 6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 促進(jìn)我國(guó)增產(chǎn)油脂，緩解食用油供需矛盾據(jù)國(guó)家發(fā)改委統(tǒng)計(jì)，2022 年我國(guó)年產(chǎn)稻谷居世界第一，達(dá)到 億噸，約占世界總產(chǎn)量的 1/3，作為稻谷加工過程中產(chǎn)生的重要副產(chǎn)物米糠，每年的產(chǎn)量達(dá) 1600萬噸以上，但是目前我國(guó)的米糠油年產(chǎn)量不足 12萬噸，大部分米糠資源用作畜禽飼料。 發(fā)展米糠油產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展本項(xiàng)目充分利用現(xiàn)有的場(chǎng)地、生產(chǎn)生活設(shè)施和銷售市場(chǎng)，在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)行改、擴(kuò)建，節(jié)省了項(xiàng)目建設(shè)投資，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，對(duì)建立一個(gè)集生產(chǎn)、加工、銷售一體化的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)新模式和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新格局，能起到事半功倍的作用，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。按照年生產(chǎn)能力 6000噸計(jì)算，預(yù)計(jì)使用米糠 54000噸，可帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐緲?biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)示范基地 10萬畝，無公害種植基地 20萬畝，有機(jī)稻米種植基地 3000畝，同時(shí)，與 10萬戶農(nóng)戶簽訂產(chǎn)銷合同，共落實(shí)糧食產(chǎn)業(yè)化優(yōu)質(zhì)稻訂單種植面積 40萬畝，為農(nóng)戶增收 8000多萬元。綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行。償債能力分析顯示本項(xiàng)目具有一定的償還債務(wù)資金能力。從計(jì)算結(jié)果看出，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利滿足了行業(yè)最低要求；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以考慮接受的?？偼顿Y收益率為 %，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后） ，均遠(yuǎn)高于本項(xiàng)目設(shè)定的 10%的基準(zhǔn)值，全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值分別為 （所得稅前）和（所得稅后） 。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)綜合結(jié)論經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)較好。 償債能力分析經(jīng)計(jì)算，在假定 10年等額償還銀行借款的條件下，本項(xiàng)目在正常經(jīng)營(yíng)期各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，因此本還款方案可行，依照此還款計(jì)劃，本項(xiàng)目具有一定的償債能力。 財(cái)務(wù)生存能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目編制財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，進(jìn)行了財(cái)務(wù)生存能力分析。（4）總投資收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)（EBIT）與項(xiàng)目總投資（TI）的比率。（3）投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項(xiàng)目的凈收年產(chǎn) 6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金）所需要的時(shí)間。（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。 盈利能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)計(jì)算了項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、項(xiàng)目投資回收期、總投資收益率和年產(chǎn) 6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率指標(biāo)。本項(xiàng)目的維修費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的 4%計(jì)提，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法計(jì)算，其他制造費(fèi)按照 4%計(jì)提，其他管理費(fèi)、其他銷售費(fèi)用等其它費(fèi)用均按 4%計(jì)提。項(xiàng)目建成后需原輔材料費(fèi)用 。 （正常年銷售收入估算見表 101）表 101 正常年銷售收入估算表序號(hào) 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量（噸） 平均售價(jià)（萬元/噸） 銷售收入（萬元）1 米糠油 6000 7200　 合計(jì) 500 　 7200產(chǎn)品成本估算（1）本項(xiàng)目人員數(shù)量為 85人，人均工資標(biāo)準(zhǔn)為 26800元/人?年，福利費(fèi)按 14%提取，年工資及福利費(fèi)用為 。收入估算本項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)后，達(dá)到年產(chǎn)米糠油 6000噸的生產(chǎn)能力。本項(xiàng)目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為 7%，教育費(fèi)附加為 3%，所得稅率為 25%。 本項(xiàng)目投資計(jì)劃為：建設(shè)期第一年投入 80%，第二年投入 20%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%，稅后 10%。（3）國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及稅收政策。 評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)投資（1993）530 號(hào)文件“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)通知”及《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版。項(xiàng)目在正常經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，說明本項(xiàng)目具有一定的償債能力，本還款計(jì)劃可行。厲行節(jié)約，杜絕跑冒滴漏現(xiàn)象。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)認(rèn)真按照國(guó)家財(cái)政資金使用管理的規(guī)定，做到專款專用。表 91 總投資估算表 單位：萬元序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建安工程 設(shè)備購(gòu)置 其他費(fèi)用 合計(jì)一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 　 米糠處理車間 1500m2 　 　 浸出車間 1500 m2 　 　 精煉車間 1500 m2 　 　 輔助車間 800 m2 　 　 　 米糠油精煉生產(chǎn)線一條 　 　 　 配套及其它輔助設(shè)施 　 　2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 　 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 　 　 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　 　 人員培訓(xùn)費(fèi) 　 　 辦公家具購(gòu)置費(fèi) 　 　 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 二 流動(dòng)資金 　 　 　 鋪底流動(dòng)資金 　 　 三 建設(shè)期利息 　 　 　 總投資 　 　 　 年產(chǎn) 6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 資金籌措 資金來源本項(xiàng)目總投資 3000萬元，資金來源及籌措方案如下：企業(yè)自籌 1800萬元，占總投資的 60%；申請(qǐng)銀行貸款 1000萬元，占總投資的 %；申請(qǐng)政府扶持資金 200萬元，占總投資的 %，占固定資產(chǎn)投資的 %。 流動(dòng)資金估算結(jié)合本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售的特點(diǎn)，根據(jù)擴(kuò)大比例法估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 960萬元，鋪底流動(dòng)資金 288萬元，占流動(dòng)資金的 30%。 建設(shè)投資估算本項(xiàng)目建設(shè)投資為 ，其中工程費(fèi)用 （包括建安工程費(fèi) 、設(shè)備購(gòu)置費(fèi) ） 、工程建設(shè)其他費(fèi)用 ，預(yù)備費(fèi)用 。 總投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資 3000萬元。(原陜西省計(jì)劃委員會(huì)陜計(jì)設(shè)計(jì)[1999]091 號(hào)文)計(jì)算。、決算資料并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況確定。各階段任務(wù)如下：第一階段：2022 年 11月—2022 年 3月項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制；落實(shí)自有資金和銀行貸款資金；辦理環(huán)保、安全等相關(guān)手續(xù)及備案；建筑施工圖、工藝圖設(shè)計(jì)，工程預(yù)算和招標(biāo)，簽訂工程承包合同；建筑工程正式施工，爭(zhēng)取各項(xiàng)工程有條不紊地同時(shí)進(jìn)行；第二階段：2022 年 4月—2022 年 1月建設(shè)米糠處理車間、浸出車間、精煉車間、輔助車間；建設(shè)米糠油精煉生產(chǎn)線一條； 設(shè)備考察對(duì)比，簽訂設(shè)備買賣合同；配套工程及輔助工程建設(shè)；設(shè)備操作人員崗前培訓(xùn)；第三階段：2022 年 2月—2022 年 4月1完善米糠油精煉生產(chǎn)線；1各項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備組裝集成；1進(jìn)行營(yíng)銷體系建設(shè)，投產(chǎn)上市，建立企業(yè)網(wǎng)站，大力開發(fā)市場(chǎng)。（2）招標(biāo)組織形式根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建筑工程施工及安裝工程、儀器設(shè)備等采購(gòu)活動(dòng)擬采用的招標(biāo)組織形式為委托招標(biāo)，委托有國(guó)際招標(biāo)資質(zhì)的單位進(jìn)行招標(biāo)。本項(xiàng)目招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)及招標(biāo)內(nèi)容年產(chǎn) 6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告本項(xiàng)目所涉及到的所有建設(shè)項(xiàng)目均按規(guī)定要求實(shí)施招標(biāo)，委托有資質(zhì)的招標(biāo)單位組織實(shí)施，采用公開招標(biāo)方式，實(shí)行合理低價(jià)中標(biāo)的原則，杜絕一切漏洞，保證項(xiàng)目順利進(jìn)行，達(dá)到項(xiàng)目的最初預(yù)期和效益。建設(shè)單位應(yīng)按政府有關(guān)招投標(biāo)管理辦法，結(jié)合自身的建設(shè)管理力量，選擇招標(biāo)的組織和管理方式。 技術(shù)來源本項(xiàng)目技術(shù)為企業(yè)自有技術(shù)。對(duì)所有公司員工從企業(yè)理念、管理體系、專業(yè)知識(shí)、應(yīng)知應(yīng)會(huì)等各個(gè)方面進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，每人每年培訓(xùn)時(shí)間不少于 60個(gè)小時(shí)。管理人員實(shí)行每周 5 日、每日 8 小時(shí)工作制度，生產(chǎn)人員全年生產(chǎn)200 天。企業(yè)對(duì)招聘人員實(shí)行聘用合同制。其他大部份管理人員、工程技術(shù)人員、生產(chǎn)工人、服務(wù)人員等，均直接向社會(huì)公開招聘，根據(jù)專業(yè)技能要求和崗位要求堅(jiān)持公開、公正、任人唯賢、擇優(yōu)錄取的原則，經(jīng)培訓(xùn)和試用后正式錄用者須按照我國(guó)《勞動(dòng)法》的規(guī)定與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，雙方共同履行合同內(nèi)容。員工來源分為兩個(gè)渠道，管理人員、技術(shù)人員以及銷售人員通過面向社會(huì)公開招聘方式，擇優(yōu)錄??；生產(chǎn)一線工人和輔助人員公開擇優(yōu)招用下崗職工、城鎮(zhèn)失業(yè)人員、農(nóng)村富余青年勞動(dòng)力。年產(chǎn) 6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告年產(chǎn) 6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告第七章 人員培訓(xùn)及技術(shù)來源 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目共編制 85人（不含常年臨時(shí)用工） 。（3）在生產(chǎn)廠區(qū)修筑蓄水池。**交通便利，陽(yáng)安鐵路、316 國(guó)道穿境而過，通鄉(xiāng)公路四通八達(dá)。陽(yáng)安、襄渝、西康鐵路和31210 等五條國(guó)道、省道交織于此。 交通及通訊安康市地處成渝、江漢、關(guān)中三大經(jīng)濟(jì)協(xié)作區(qū)的中心地帶，是連接西北、西南、華中的交通樞紐，地理位置具有特殊的優(yōu)勢(shì)。全部工業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值 ，同比增長(zhǎng) %，其中：規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值 10億元，同比增長(zhǎng) %；規(guī)模以下工業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值 億元，同比增長(zhǎng) %。年平均氣溫 ℃，年均降水量 ，60%集中在 9 月，最低值 (1966年)，最大值為 (1983年) 相差 ；無霜期 254天，年日照時(shí)數(shù) ，年≥10℃積溫為 4000℃4400℃，歷時(shí) 220天；年太陽(yáng)總輻射量 ／cm2。境內(nèi)河流縱橫，均屬長(zhǎng)江水系，年徑流量 ，地下水儲(chǔ)量，可供利用的水能資源 1 ，水面 萬畝，開發(fā)利用前景廣闊。糧食種植面積達(dá)到 44萬畝，總產(chǎn)達(dá)到 11萬噸；油料種植面積、單產(chǎn)、總產(chǎn)均創(chuàng)歷史最高水平，單產(chǎn)達(dá) 143公斤/畝，總產(chǎn)達(dá)到 ；糧油產(chǎn)值實(shí)現(xiàn) 。古稱西城、安陽(yáng)、漢寧、安康，唐至德 2年(公元 757年)始名**至今，全縣轄 18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，179 個(gè)行政村，版圖面積1347平方公里，總?cè)丝?，境內(nèi)山川秀麗，物阜民殷，人杰地靈，素有安康“魚米之鄉(xiāng)”美譽(yù)。年產(chǎn) 6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告第六章 建設(shè)地址和建設(shè)條件本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于某鎮(zhèn)**工業(yè)園區(qū)。噪音防治措施年產(chǎn) 6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告選用低噪音設(shè)備，所有設(shè)備置于車間內(nèi)部，車間采用密閉式；鍋爐房、生產(chǎn)車間、風(fēng)機(jī)等動(dòng)力設(shè)備，在運(yùn)行過程中產(chǎn)生振動(dòng)和噪音，噪聲值 85110dB。廢渣防治措施生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢渣主要有廢棄的包裝材料、廢棄米糠、爐渣和鍋爐除塵排放的煙塵等。除塵沖灰水排入除灰池，經(jīng)灰水分離器分離后，灰渣排入存灰池，廢水循環(huán)使用，不外排，不產(chǎn)生二次污染。廢氣防治措施廢氣主要為鍋爐燃煤產(chǎn)生的煙氣和配料、烘干系統(tǒng)產(chǎn)生的粉塵。廢水防治措施廢水主要包括生活污水和生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的清洗污水。噪聲防治措施對(duì)產(chǎn)生高噪聲設(shè)備盡量安排在白天使用，合理安排高噪聲設(shè)備遠(yuǎn)離年產(chǎn) 6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告敏感目標(biāo)作業(yè)，