【正文】 有項目和無項目、項目區(qū)內(nèi)和項目區(qū)外對比分析，不僅能使直接生產(chǎn)經(jīng)營者獲得較高的經(jīng)濟收入，更重要的是能促進全縣稻米深加工的快速發(fā)展，帶動運輸業(yè)和其他服務(wù)業(yè)的發(fā)展，為全縣乃至全省社會主義新農(nóng)村建設(shè)樹立典型和樣板，經(jīng)計算，項目區(qū)農(nóng)民有項目比無項目增收總額48萬元，人均增收240元。 項目安排就業(yè)的人數(shù)75人，年度工資及福利費總額約為 165萬元。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析本項目達產(chǎn)后預(yù)計帶動農(nóng)戶650 戶，項目區(qū)人均增收240元。本項目不僅增加農(nóng)民收入，還調(diào)動了農(nóng)戶種植積極性。本項目投產(chǎn)建成后，充分利用稻米加工的副產(chǎn)品米糠資源，能積極地完善和細化當(dāng)?shù)氐久壮跫庸さ姆较?，增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值。因此，在今后的經(jīng)營過程中，決策者要對價格的變化予以足夠的重視。敏感性分析分別對項目的建設(shè)投資、原材料、銷售價格等作降低 10%、20%、30%和提高10%、20%、30%的單因素變化，計算其對項目的內(nèi)部收益率和投資回收期等造成影響所進行的抗風(fēng)險能力的分析。本項目沒有銀行貸款本項目的不確定性分析主要是指盈虧平衡分析和敏感性分析。 管理費用：參照同行業(yè)及企業(yè)現(xiàn)狀，管理費用按工資費用的200%計，則全年管理費用為330萬元。財務(wù)費用：生產(chǎn)經(jīng)營期借款應(yīng)計利息按國家財務(wù)制度規(guī)定全部計入財務(wù)費用。修理費：%計提。按照本項目設(shè)計的生產(chǎn)規(guī)模，生產(chǎn)成本詳見表91表91單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表序號項目單位消耗定額單價（元/單位）金額（元）1原輔材料　　　米糠毛油噸65008970磷酸公斤5420白土公斤1403420檸檬酸公斤助脫劑公斤2084燒堿公斤22燃料、動力及水　　　電耗46水耗噸1煤耗公斤4012總成本費用估算表單位：萬元項目合計計算期（年）1234……10生產(chǎn)負荷　0%80%100%100%100%100%外購原輔材料費0其中：米糠毛油0磷酸100白土2100檸檬酸0助脫劑420燒堿0外購燃料及動力費0其中：電耗0水耗0煤耗60工資及福利費1650修理費0其他費用3990經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）0折舊費0攤銷費00　　　　　利息支出00　　　　　總成本費用（6+7+8+9）33520本項目總成本費用為3352萬元項目生產(chǎn)成本與費用由原材料、燃料及動力消耗、職工工資及福利費、設(shè)備修理費、固定資產(chǎn)折舊費、無形及遞延資產(chǎn)攤銷費等組成；原材料、燃料及動力消耗：根據(jù)單位產(chǎn)品的原輔材料及動力消耗定額和當(dāng)?shù)貎r格計算，詳見原材料及動力燃料消耗和計算表。營業(yè)收入及稅金附加具體計算詳見附表銷售收入估算表序號內(nèi)容年產(chǎn)量（噸）單價（元）收入（萬元）備注 1一級米糠油3000126003780按照國家稅收規(guī)定，農(nóng)產(chǎn)品加工給予免稅的優(yōu)惠政策。、營業(yè)稅金和附加估算項目建成后，銷售價格參照主辦單位提供的價格及現(xiàn)行市場價格而定，年平均營業(yè)收入為3780萬元。第九章 財務(wù)評價項目財務(wù)評價按照國家農(nóng)業(yè)開發(fā)辦（2002）175號文件規(guī)定的經(jīng)濟指標進行，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，結(jié)合農(nóng)產(chǎn)品加工項目的特點，對項目進行盈利能力、清償能力和敏感性分析。要認真審核各項憑證的真實性、合法性及準確性。財政無償資金的使用實行縣級報帳制。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核算必須嚴格執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金會計制度。資金的使用要堅持“專賬核算、專人管理、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，嚴禁擠占挪用。按照2011年黑龍江省農(nóng)業(yè) 綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指導(dǎo)意見的要求，本項目財政資金用于車間、倉儲及科研、前期費用。申請省級財政資金25萬元，地方配套資金6萬元。其他費用用于項目可行性研究、初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨?、環(huán)境評估、預(yù)備費用等項目前期費用。 分項詳細估算法為：按項目占用的儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動資金，按項目占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動資金。 流動資金的估算，按項目具體情況，可采用擴大指標估算法或分項詳細估算法。即產(chǎn)成品入庫后至銷售前這段時間中產(chǎn)成品占用的資金。即在正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)品占用的資金。即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲備原材料、燃料、備品、備件等的資金。項目建設(shè)投資212萬元，其中建筑工程115萬元，工藝、。第八章 投資估算與資金來源依據(jù)本項目的建設(shè)建設(shè)規(guī)劃及標準要求，參照國家糧食局無錫科學(xué)研究設(shè)計院《農(nóng)產(chǎn)品加工項目估算表》，其他工程參照市場價。根據(jù)植物油廠的特點，消防系統(tǒng)采用水消防和干粉消防相結(jié)合的方式。丙類單體建筑盡可能設(shè)置兩個出口。消防系統(tǒng)力求采用先進的防火技術(shù)，正確處理生產(chǎn)與安全的關(guān)系，合理設(shè)計與經(jīng)濟的關(guān)系，做到“防患于未然”，積極預(yù)防火災(zāi)的發(fā)生及其蔓延，對減輕火災(zāi)損失，保障人員生命財產(chǎn)安全，保證工程建設(shè)及生產(chǎn)順利進行具有極其重大的意義。（8）綠化廠區(qū)，美化環(huán)境，做到文明生產(chǎn)。（7）保證良好的生產(chǎn)環(huán)境衛(wèi)生與整潔。廁所內(nèi)設(shè)洗手及打掃衛(wèi)生用的水池。（5）各車間與作業(yè)區(qū)配置必要的衛(wèi)生設(shè)施，如洗手間、更衣室、廁所等。（3）車間內(nèi)飲用水管、生產(chǎn)水管、消防水管以顏色來區(qū)分，室外地面除綠化外，均做混凝土路面。（2）車間建筑、生產(chǎn)工藝流程嚴格按照《植物油廠衛(wèi)生規(guī)范(GB895588)》第四章中的規(guī)定進行設(shè)計。因此，本工程設(shè)計將嚴格遵守國家有關(guān)衛(wèi)生標準及規(guī)范，做到規(guī)劃設(shè)計、施工與衛(wèi)生防疫三同時，以保護環(huán)境，保障車間工人健康，保證工人的勞動和休息時間，保證生產(chǎn)出高品質(zhì)的產(chǎn)品。為了保障油廠生產(chǎn)的正常運行，保證產(chǎn)品質(zhì)量和成品衛(wèi)生，必須有一個良好的衛(wèi)生環(huán)境做為基本的保證。各級政府和勞動部門也就此發(fā)布了一系列的關(guān)于勞動保護、安全生產(chǎn)的法令。、衛(wèi)生與消防勞動安全與勞動保護是黨和國家的一貫方針，是我國現(xiàn)代化建設(shè)的一項基本國策，是工業(yè)企業(yè)正常生產(chǎn)的重要組成部分。應(yīng)通過招聘，選拔或?qū)I(yè)培訓(xùn)達到相應(yīng)要求來適應(yīng)相應(yīng)的工作崗位，保證生產(chǎn)安全優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)低耗。為了保證生產(chǎn)順利進行，企業(yè)應(yīng)有計劃、有目的地對生產(chǎn)、技術(shù)、管理人員進行對口培訓(xùn)，做法如下：管理人員應(yīng)聘用有相應(yīng)資質(zhì)和學(xué)歷的人員，或通過業(yè)務(wù)講座，短期培訓(xùn)，外出培訓(xùn)等方法，使管理人員業(yè)務(wù)熟悉，提高效率，成為企業(yè)運行的重要支柱。 技術(shù)培訓(xùn)該項目具有國內(nèi)外先進水平，整個生產(chǎn)過程具有連續(xù)性強，協(xié)調(diào)關(guān)系緊密的特點。采取銷售量和工資掛鉤的形式，調(diào)動銷售人員的積極性。建立內(nèi)部稽核制度，并作好內(nèi)部審計。財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填置或取得會計原始憑證，并且依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。認真貫徹執(zhí)行國家相關(guān)的財務(wù)管理制度，建立健全財務(wù)管理的各項規(guī)章制度。此外注重企業(yè)員工培訓(xùn)，提高員工總體素質(zhì)，確保產(chǎn)品的質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，推進企業(yè)發(fā)長。按照現(xiàn)代企業(yè)的管理模式，按崗定人，責(zé)任清晰，目標明確。自籌資金：由企業(yè)自行籌措資金，企業(yè)自籌資金不低于項目建設(shè)總投資的70%，為了更好的發(fā)揮財政資金的效益，自籌資金和財政資金捆綁使用。嚴格 按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報帳。財政資金：按照2011年黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指導(dǎo)意見的要求，本項目財政資金使用嚴格按照資金管理原則，?？顚Ｓ?，嚴格履行項目資金使用審批手續(xù)，確保資金落到項目上。本項目資金由財政和自籌兩部分資金組成。項目竣工后，驗收工作由農(nóng)業(yè)開發(fā)辦組織，協(xié)調(diào)省相關(guān)部門及專家檢查驗收，按行業(yè)規(guī)范要求，對每個單項工程 進行逐一逐項驗收。項目建設(shè)采用“三制”管理，即建設(shè)項目法人制度，招投標制和監(jiān)理制度。該項目正常生產(chǎn)按每年300天安排。既能統(tǒng)一指揮，又發(fā)揮職能部門的參謀作用，彌補領(lǐng)導(dǎo)人員的不足。它的特點是：1）總經(jīng)理對業(yè)務(wù)和職能部門均實行垂直式領(lǐng)導(dǎo)，直線管理人員在職權(quán)范圍內(nèi)對直接下屬有指揮權(quán)，并承擔(dān)全部責(zé)任；2）職能管理部門是經(jīng)理的參謀，沒有直接指揮權(quán)，它與業(yè)務(wù)部門只是指導(dǎo)，而非領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系。第七章 項目組織與管理針對企業(yè)特點和所處的內(nèi)部條件和外部環(huán)境確定企業(yè)按現(xiàn)代企業(yè)制度進行運行，實行直線職能制的組織結(jié)構(gòu)形式。經(jīng)過審批，認為該廠區(qū)遠離城鎮(zhèn)和居民，從設(shè)備工藝看，經(jīng)過企業(yè)采取的節(jié)能措施，能達到國家標準，環(huán)境狀態(tài)良好。將噪聲控制在65分貝以下，達到國家規(guī)定的標準。B．工藝流程 污水油脂回收處置壓濾機污泥濃縮池沉渣臭氧回水利用活性炭過濾器出水達標排放投藥凈化裝置投藥石英砂過濾斜管沉淀池二沉池接觸氧化池復(fù)合厭氧反應(yīng)池氣浮池隔油沉淀池調(diào)節(jié)池排放污水處理工藝流程圖（3）噪聲的防治措施生產(chǎn)工藝中對噪聲較大的設(shè)備均選用國內(nèi)同類型產(chǎn)品中優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品中噪聲指標為最低者。④主要池體采用鋼砼結(jié)構(gòu)，系統(tǒng)具有良好的抗腐性能。②針對油脂深加工污水水質(zhì)特點，用簡單、成熟、穩(wěn)定、實用、經(jīng)濟合理的處理工藝，保證處理效果，并節(jié)省投資和運行管理費用。 污水水質(zhì)①有機物含量高；②污水可生化性好。所排污水的主要污染物有pH、CODCr、BODSS、硫化物、磷酸鹽和植物油等。處理方法可采用化學(xué)和生物相結(jié)合的方法。生產(chǎn)管理部門應(yīng)制訂車間的衛(wèi)生制度，經(jīng)常清掃，定期檢查，以保持車間清潔衛(wèi)生。在選用設(shè)備時，不僅要求工藝性能好，而且要求設(shè)備的密閉、通風(fēng)、凈化、隔離、消聲、減震等措施，防止在生產(chǎn)過程中粉塵外揚，盡可能降低排放空氣的含塵濃度，防止噪聲的傳播，降低噪聲分貝。（2） 國標建（GBJ）4—73《工業(yè)“三廢”排量試行標準》規(guī)定，糧食企業(yè)排入大氣中的空氣含塵濃度不得超過150mg/m3。具體設(shè)計依據(jù)如下：（1）《大氣污染物綜合排放標準》（GB1629796）；（2）《大氣環(huán)境質(zhì)量標準》（GB309596）；（3）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB1234890）：（4）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》（GB309693）。 噪聲源生產(chǎn)機器設(shè)備如風(fēng)機、振動篩等工作時產(chǎn)生的噪聲。第六章 環(huán)境的影響評價與節(jié)能減排措施 環(huán)境影響預(yù)處理車間清理工序分出雜質(zhì)如泥沙、石子、灰土、皮殼、等。項目實施初步進度見下表。項目進度安排是一件很復(fù)雜的工作，項目單位的技術(shù)裝備、工程難度、當(dāng)?shù)貤l件以及材料、設(shè)備都對它有影響。4個月內(nèi)完成工程建設(shè)和設(shè)備安裝，隨后進行調(diào)試并投入使用。該項目工藝方案、施工圖設(shè)計方案已與設(shè)計院進行過多次商討，已基本確定。定期及時地對立筒庫、主車間及其各庫的積灰進行清理。操作管理方面：加強對防爆的宣傳教育，制定嚴格的崗位制度和操作規(guī)范。保證車間內(nèi)部空氣含塵濃度低于10mg/m3，排入大氣的氣體含塵濃度低于120mg/m3。（1） 防爆措施為了保持環(huán)境衛(wèi)生，改善工廠條件，同時考慮到治理的經(jīng)濟性，本項目擬以密閉為主，輔之以吸風(fēng)。在車間、庫房、綜合樓設(shè)置火災(zāi)探測器，手動報警開關(guān)。事故照明，疏散指示標志、事故廣播、通訊、自動報警、消防水泵，在車間每層樓面，包裝庫等處設(shè)置事故照明應(yīng)急燈，并設(shè)疏散指示標志。廠區(qū)消防以消火栓滅火系統(tǒng)為主，另外配備適當(dāng)數(shù)量的泡沫滅火器輔助消防。消防管網(wǎng)環(huán)狀布置。（2） 消防系統(tǒng)室內(nèi)、外消防用水量分別為25L/S和50L/S。④ 在適當(dāng)部位設(shè)接地電阻測試卡，接地裝置與電氣設(shè)備接地共用。 ② 利用建筑物柱內(nèi)主筋作引下線(或單獨作引下線)，引下線不少于2根。廠區(qū)低壓網(wǎng)絡(luò)采用TNCS接地系統(tǒng)，變壓器中性點直接接地，接地電阻不大于4歐姆，所有進戶線均設(shè)重復(fù)接地。根據(jù)規(guī)程，凡高度超過15米的建構(gòu)筑物均按三級防雷設(shè)計。道路照明采用高壓鈉燈，立燈柱固定安裝，燈具之間間隔30m。辦公樓照明燈具采用普通熒光燈燈具，吸頂安裝，在出入口操作方便之處設(shè)有照明配電控制箱，控制方式為就近控制。車間內(nèi)的照明燈具均采用密閉型熒光燈燈具或防水防塵燈具，吸頂安裝，以樓層為單位，設(shè)有一